Решение задач по налогам и налогообложению. Задача 101

Задача 1

Организация для целей исчисления налога на прибыль использует кассовый метод.

Исходные данные в налоговом периоде:

1. Начислена заработная плата рабочим 300 тыс. руб., выплачено 100 тыс. руб.

2. Начислены страховые взносы – 60 тыс. руб., перечислено 50 тыс. руб.

3. Начислена амортизация 30 тыс. руб.

4. Отрицательная курсовая разница на валютном счете составила 25 тыс. руб.

5. Уплачены пени по НДС 1 тыс. руб.

6. Реализованы транспортные услуги на сумму 885 тыс. руб., включая НДС, за них получена оплата 708 тыс. руб., включая НДС.

7. Убытки прошлых лет составили 200 000 руб.

Задание

Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль за налоговый период в федеральный и региональный бюджеты.