Решение задач по налогам и налогообложению. Задача 22

Задача 2

Организация для целей исчисления налога на прибыль использует кассовый метод.

В отчетном периоде произведены следующие операции:

1. Получена предоплата по договору № 331 в размере 1 140 тыс. руб., в том числе НДС 20%.

2. Отгружена продукция по договору № 331 на сумму 945 тыс. руб. (в том числе НДС 20%).

3. Признанные расходы по реализации составили 700 тыс. руб.

4. Уплачены проценты по кредиту 25 тыс. руб.

5. Получены от покупателя штрафы за нарушение сроков оплаты 8 тыс. руб.

6. Уплачен штраф по налогу на прибыль 12 тыс. руб.

7. Убытки прошлых лет составили 120 тыс. руб.

Задание

Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль в федеральный и региональный бюджеты.