Решение задач по налогам и налогообложению. Задача 27

Задача 2

Организация для целей исчисления налога на прибыль использует кассовый метод.

В отчетном периоде произведены следующие операции:

1. Получена предоплата 900 тыс. руб., в том числе НДС 20%.

2. Отгружена продукция на сумму 986,4 тыс. руб., в том числе НДС 20%.

3. Признанные расходы по реализации составили 700 тыс. руб.

4. Уплачены проценты по кредиту 20 тыс. руб.

5. Получены от покупателя штрафы за нарушение сроков оплаты 8 тыс. руб.

6. Уплачен штраф по налогу на прибыль 12 тыс.

7. Убыток прошлых лет составил 30 тыс. руб.

Задание

Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль в федеральный и региональный бюджеты.