Решение задач по налогам и налогообложению. Задача 47

Задача 2

Организация для целей исчисления налога на прибыль применяет метод начисления.

Исходные данные организации за налоговый период

1. Выполнены работы на сумму 212 100 руб., включая НДС по основной ставке.

2. Получено от долевого участия другой организации, имеющей долю в уставном капитале 60%, – 15 000 руб.

3. Расходы по реализации за отчетный период составили 160 000 руб. (без учета НДС), в том числе представительские расходы сверх норм – 5 000 руб.

4. Судебные расходы составили 40 000 руб.

5. Уплачен штраф по НДФЛ 1 000 руб.

6. Оплачен штраф поставщику материалов 12 750 руб.

7. Убытки прошлых лет составили 11 000 руб.

Задание

Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль за отчетный период в федеральный и региональный бюджеты.