СОДЕРЖАНИЕ
- ВВЕДЕНИЕ
- ГЛАВА 1. ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ
- 1.1. Банковская система РФ: место коммерческих банков в банковской системе
- 1.2. Классификация и особенности банковских продуктов и услуг в РФ
- 1.3. Порядок кредитования коммерческими банками физических и юридических лиц
- ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ ОАО БАНК КОНВЕРСИИ «СНЕЖИНСКИЙ»
- 2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности банка
- 2.2. Основные показатели работы банка
- 2.3. Оценка эффективности кредитных операций банка
- ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УЧАСТИЯ ОАО БАНК КОНВЕРСИИ «СНЕЖИНСКИЙ» НА РЫНКЕ БАНКОВСКИХ ПРОДУКТОВ
- 3.1. Мероприятия по повышению эффективности
- 3.2. Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий
- ЗАКЛЮЧЕНИЕ
- СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система, являясь неотъемлемой частью экономической системы любой страны, представляет собой институты социального значения. Их устойчивое и динамичное развитие предполагает достижение равновесия интересов самих банков как коммерческих организаций, их клиентов и общества в целом. Банки могут обеспечить собственное благополучие лишь в том случае, если путем максимального удовлетворения запросов своих клиентов способствуют достижению устойчивого роста общественного производства.
Функциональная роль банков в сферах производства и обращения проявляется в комплексе оказываемых ими разнообразных услуг. Находясь под постоянным регулирующим воздействием органов банковского надзора и одновременно испытывая давление со стороны многочисленных рыночных конкурентов, каждый банк вынужден искать и осваивать новые виды услуг, которые пользовались бы спросом его клиентов и одновременно не противоречили бы интересам общества. В современном социальном государстве банковские услуги все более приобретают социально ориентированный характер.
Современный уровень развития производительных сил требует от банковского сектора предоставления широкого ряда услуг своим клиентам — промышленным, торговым и иным предприятиям и организациям, а также населению.
Рынок банковских продуктов и услуг в РФ представляет сложную систему формирования спроса и предложения на производные банковской деятельности, которые относятся к товарному типу денежно-кредитных и финансовых отношений.
Развитие таких отношений способствует увеличению спроса и предложения на услуги банков, а так же стимулирует операции по расширению структурных элементов ассортимента и качества услуг. Особое значение приобретает удовлетворение потребностей клиентов, что требует изучения составных элементов рынка банковских продуктов и услуг.
В своей деятельности любой банк вступает в контакт с конкурентами, клиентами, государством и взаимодействует с ними с целью оптимизации прибыли, а так же стремится обеспечить оптимальное сочетание ликвидности и доходности финансовых ресурсов, создание и поддержку своей репутации.
В процессе предоставления банковских продуктов (услуг) возникают отношения банка с его клиентурой, они включают в себя: предоставление кредитов, открытие депозитов, операции по выпуску, покупке или продаже ценных бумаг, валютные отношения, расчетные операции, трастовые услуги, хранение драгоценностей и многие другие.
Объект исследования – ОАО Банк конверсии «Снежинский».
Предмет исследования – участие банка в предоставлении банковских продуктов.
Цель исследования – разработка рекомендаций по совершенствованию участия ОАО Банк конверсии «Снежинский» на рынке банковских продуктов в РФ.
Задачи исследования:
— рассмотреть банковскую систему РФ: место коммерческих банков в банковской системе;
— дать классификацию и выделить особенности банковских продуктов и услуг в РФ;
— проанализировать порядок кредитования коммерческими банками физических и юридических лиц;
— дать организационно-экономическую характеристику коммерческого банка ОАО Банк конверсии «Снежинский»;
— проанализировать основные показатели работы банка;
— оценить эффективность кредитных операций банка;
— по результатам исследования разработать рекомендации по совершенствованию участия ОАО Банк конверсии «Снежинский» на рынке банковских продуктов в РФ и оценить их эффективность.
Методы исследования – системный подход, сравнительный анализ.
Теоретическая база – труды ученых О.И. Лаврушина, Г.Г. Коробова, О.И. Семибратова, Е.Ф. Жуков, Ю.А. Бабичива, М. Песселя, Р. Брейли, С.Майерса, Э.Долана, В.Лексиса и других.
Информационная база: статистические справочники, периодика (Финансы и кредит, Банковское дело, Банковские услуги, Финансовая газета, Деньги и кредит и другие), интернет-сайты.
ГЛАВА 1. ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ
1.1. Банковская система РФ: место коммерческих банков в банковской системе
Российским банковским законодательством банк определяется как хозяйственное общество, которое имеет право осуществлять банковские операции для получения прибыли как основной цели своей деятельности. При этом под банковскими операциями понимается строго определенный перечень финансовых услуг, правила оказания которых регулируются публично-правовым методом (разрешительный порядок совершения, необходимость лицензирования деятельности, связанной с их совершением, установление надзора за законностью их совершения).
Небанковские кредитные организации создаются для осуществления отдельных банковских операций, допустимые сочетания которых устанавливаются Банком России.
Кредитные организации обладают специальной правоспособностью, то есть они могут осуществлять только те виды деятельности, которые предусмотрены для них законом, и при наличии соответствующей лицензии.
Кредитные организации могут совершать банковские операции, предусмотренные ч. 1 ст. 5 Закона о банках.
К ним относятся:
— привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
— размещение указанных в п. 1 привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
— открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
— осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
— инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
— купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
— привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
— выдача банковских гарантий;
— осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Банки могут совершать банковские сделки, указанные в ч. 2 ст. 5 Закона о банках.
К ним относятся:
— выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
— приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
— доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
— осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
— предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
— лизинговые операции;
— оказание консультационных и информационных услуг.
В ч. 3 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», согласно которой кредитные организации вправе совершать иные сделки, речь идет о сделках, направленных на обеспечение их деятельности (привлечение займов и кредитов, купля-продажа имущества, аренда и так далее).
При этом кредитные организации не должны нарушать запрет на занятие производственной, торговой и страховой деятельностью (ч. 5 ст. 5 Закона о банках).
Кроме того, согласно ст. 6 Закона о банках кредитные организации в соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций вправе осуществлять операции с ценными бумагами, а именно: выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций, с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.
В соответствии с законом сохранение банковской тайны является обязанностью кредитной организации. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией. В соответствии с п. 3 ст. 857 ГК РФ в случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент вправе потребовать от банка возмещения убытков. Они включают в себя реальный ущерб, а также неполученные доходы, которые лицо, чье право нарушено, получило бы при обычных условиях гражданского оборота (упущенная выгода).
1.2. Классификация и особенности банковских продуктов и услуг в РФ
Коммерческие банки – это банковские учреждения, которые осуществляют на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц. При этом, коммерческие банки осуществляют движение ссудного капитала с целью получения прибыли и являются финансовыми посредниками, которые на принципах возвратности, срочности и платности от своего имени привлекают временно высвободившиеся денежные средства и от своего имени размещает их.
Сущность работы коммерческого банка состоит в том, что он осуществляет посредничество в перемещении денежных средств от кредитора к заемщику и от покупателя товаров и услуг к продавцу. Это означает, что перед лицом владельца денежных средств коммерческий банк является заемщиком, а перед лицом потребителя – кредитором. При привлечении денежных средств возникают обязательства коммерческого банка (депозиты), а при предоставлении денежных средств обязательства потребителя (ссуда).
Первым основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.
Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.
По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами.
Государство определяет лишь «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.
Крупные банки осуществляют для своих клиентов до 300 видов операций и услуг: ведение депозитных счетов, выдачу разнообразных кредитов, покупку-продажу ценных бумаг, трастовые операции, хранение ценностей в сейфах и др. Банковская операция – это конкретный вид действий по созданию банковского продукта.
Банковский продукт – конкретный банковский документ или свидетельство, который производится банком для обслуживания клиентов и проведения операций (материально оформленная часть банковской услуги): пластиковая карта, банковский чек, вексель, сберегательная книжка.
Цель осуществления банковских операций — это удовлетворение общественной потребности в банковских услугах
Согласно ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности»
К банковским операциям относятся:
— привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
— размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
— открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
— осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
— инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
— купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
— привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
— выдача банковских гарантий.
— осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Кредитная организация помимо перечисленных в части первой настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
— выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
— приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
— доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
— осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
— предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
— лизинговые операции;
— оказание консультационных и информационных услуг.
Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.
Все банковские операции можно классифицировать по следующим группам:
В зависимости от способа формирования и размещения банковских ресурсов:
— пассивные: это операции по формированию уставного капитала и привлечению средств;
— активные: операции по размещению средств с целью получения прибыли и регулирования ликвидности.
Ликвидность – способность своевременно отвечать по своим обязательствам.
В зависимости от предоставляемых услуг:
— операции с физическими лицами;
— операции с юридическими лицами.
В зависимости от платы за предоставляемые услуги:
— платные;
— бесплатные.
В зависимости от валюты, в которой совершаются операции:
— в рублях;
— в иностранной валюте.
Основные правила осуществления банковских операций:
— осуществление банковских операций возможно только при наличии у банка необходимого вида лицензии (каждый вид банковской деятельности лицензируется отдельно);
— все банковские операции осуществляются на договорных началах;
— операции по счетам проводятся только по распоряжению клиента;
— все операции осуществляются в пределах остатка денежных средств на счете;
— все банковские расчеты и операции осуществляются только по стандартным формам;
— все операции по счетам и сведения о клиентах составляют коммерческую тайну;
— проведение банковских операций различными банками регулируется едиными нормативными и законодательными документами.
Поиск доступных ресурсов для оперативного повышения ликвидности выступает в функции управления активными и пассивными операциями.
Принимая вклады от населения, банки образуют оборотные средства, которые впоследствии и инвестируются в национальную экономику.
Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка — это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.
Вклад (депозит) — это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.
Взнос вклада может производиться только от физических лиц. От юридических лиц взносы на депозитные счета принимаются только безналичным путем. Это относится ко всем видам вкладов.
На втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.
Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента.
Однако то обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Просто в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.
Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка — возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.
В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты.
К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения — поощрения бережливости, накопления средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады.
Сберегательные вклады имеют свои выгоды и недостатки для банков. Значение сберегательных вкладов для банков состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал.
Недостатки же для банков состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка.
В настоящее время депозитная политика отечественных коммерческих банков начинает применять инструменты зарубежной практики — это депозитный сертификат на предъявителя, который совмещает в себе свойства и вклада, и ценной бумаги.
Сертификат — это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.
Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории России или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.
Сберегательный сертификат может быть выдан только физическим лицам, проживающим на территории РФ или другого государства, использующего рубль в качестве законного платежного средства.
Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику в области пассивных операций посредством диверсификации, то есть расширения списка предоставляемых услуг и совершаемых операций.
Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания.
Денежный оборот отражает движение денег и представляет собой совокупность Наличных и безналичных платежей за конкретный временной интервал.
Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной формы в другую, из наличной в безналичную и наоборот.
В России действует комплекс правил, регулирующих проведение коммерческими банками кассовых операций. В нем урегулированы как общие вопросы организации кассовой работы в банке, так и частные, касающиеся, например, использования банкоматов, порядка хранения драгоценных металлов и тому подобное.
Непосредственное выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники, несущие полную материальную ответственность за сохранность вверенных им ценностей в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день. Выдача наличных денег организациям происходит по денежным чекам, физическим лицам на основании расходного кассового ордера.
Для осуществления расчетных операций клиентам в зависимости от характера их деятельности и источников финансирования могут быть открыты различные виды счетов: расчетные, текущие, бюджетные, депозитные, карточные счета, ссудные и др.
Безналичные расчеты — это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.
Кредитование наряду с расчетно-платежными операциями является одной из важнейших функций банковской системы. Кредиты стимулируют развитие экономики, повышают благосостояние населения.
Для удовлетворения потребности в основных фондах предприятия обращаются за долгосрочными кредитами, поскольку копить средства на счетах попросту нецелесообразно. В случае неравномерности движения денежных потоков, когда возникает дефицит оборотных средств, предприятия прибегают к краткосрочному финансированию.
Под банковским кредитом понимается предоставление денег кредитной организацией заемщику на основе заключенного кредитного договора, предусматривающего плату в виде процентов.
1.3. Порядок кредитования коммерческими банками физических и юридических лиц
Кредитные операции – это определенные отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению суммы денежных средств. В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» кредиты могут предоставляться банками хозяйственным органам на условиях срочности, возвратности, платности и целевой обоснованности.
Каждый банк может самостоятельно определять величину своего ссудного портфеля, виды и размер выдаваемых ссуд. Однако следует иметь ввиду, что существует предельный размер кредита на одного заемщика или группу заемщиков: он не должен превышать 25% капитала банка. Это положение стимулирует деятельность банка по вложению своего капитала в ценные бумаги. Сущность кредита проявляется в его функциях:
1) Аккумуляция временно свободных средств.
В основе данной функции кредита лежит движение денег по схеме: «сбережение – инвестирование». Постепенно накопляемые денежные средства могут оставаться свободными вплоть до момента их инвестирования.
2) Перераспределительная функция.
Осуществление перелива денежного капитала из одной отраслей и сфер предпринимательства в другие.
3) Замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении.
Процесс осуществления платежей и расчетов не наличными деньгами, а различными платежными средствами. Замещение денег в обороте способствует ускорению их оборачиваемости в экономике страны.
Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:
— активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
— пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.
От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа — срочность, возвратность и платность.
При этом под срочностью подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью – обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах [10, с. 33].
Кредитные отношения предполагают как минимум наличие двух субъектов: кредитора и заемщика. Первый этап их развития характеризуется прямыми отношениями между владельцем свободных денежных средств и заемщиком, а кредит выступает в форме ростовщического капитала. Второй этап развития кредита характеризуется наличием трех субъектов, а именно появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников — банков, которые аккумулируют свободные финансовые ресурсы и передают заемщикам на платной основе. [15, с. 353]
К современным принципам кредитования относятся: принцип возвратности, срочности, платности, обеспеченности кредита, а также дифференцированность и целевой характер предоставления кредита.
Под формированием кредитной политики в банке понимается порядок формирования техники и технологии кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершения кредитной сделки. Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка, а также позволяет установить взаимоотношения кредитного отдела с другими структурными подразделениями банка по выдаче кредита и управлению им.
1) Разработка стратегии кредитных операций;
2) Знакомство с потенциальным заемщиком (рассмотрение заявки на кредит и пакета документов к ней);
3) Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды;
4) Подготовка и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств, выдача кредита;
5) Кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий договора и погашением кредита).
Первый этап. Разработка стратегии кредитных операций.
Документом, направляющим и регулирующим деятельность банка на каждый год в области кредитования, является меморандум о кредитной политике. Он опирается на основные направления кредитной политики банка, на стратегический план его развития в ближайшей перспективе. Разработанная и утвержденная в соответствующем порядке «Кредитная политика» является документом к действию.
Для развития этого документа банки должны разрабатывать Регламент предоставления денежных средств клиентам банка, а также отдельные Положения по кредитованию юридических и физических лиц, о порядке оценки финансового состояния заемщика, о порядке начисления и уплаты процентов по ссудам, о порядке формирования и использования резерва под кредитный риск банка [14, с. 121].
Второй этап. Знакомство с потенциальным заемщиком
На этом этапе изучается сфера деятельности клиента, состояние дел в данном бизнесе на момент обращения за ссудой и ив перспективе, его основные поставщики, покупатели, правовой статус заемщика; изучается цель кредита, определяется соответствие потребностей клиента текущей кредитной политике банка, устанавливается вид кредита, его форма, срок, источники возврата ссуды и уплаты процентов за нее.
Третий этап. Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды
На данном этапе изучается репутация заемщика, его кредитная история. На основании анализа оборотов по расчетному счету клиента, финансовой отчетности, а также других документов, рассчитанных коэффициентов платеже- и кредитоспособности оцениваются возможности погасить ссуду в срок. Изучаются и оцениваются вторичные источником погашения кредита, обеспечительные обязательства, а также оценивается качество ссуды [8, с. 170].
В настоящее время сильно развивается потребительский кредит.
Потребительский кредит – это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и т.п.).
В отличие от других кредитов, объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счёт банковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользования.
Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы, в данном случае – это коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, магазины, сберкассы и другие предприятия, а с другой стороны – заемщики – люди.
Через различные формы потребительского кредита обслуживается всё возрастающая доля розничного товарооборота.
На подготовительном этапе изучаются возможности предоставления кредита. Вначале происходят переговоры между банком и клиентом. Инициатором кредитования чаще является клиент, обращающийся в банк с просьбой о получении кредита, после чего и происходят переговоры.
В процессе этих переговоров необходимо:
— установить, насколько возможна выдача кредита в соответствии с текущей политикой кредитного учреждения;
— определить цель;
— выбрать тот вид кредита и метод кредитования, которые более всего подходят для данной кредитной сделки;
— осуществить предварительный анализ риска возможной выдачи кредита, источники возврата ссуд и уплаты процентов за их использование;
— обеспечить оперативность проведения предварительного этапа, не затягивать решение банка о возможной выдаче кредита;
— дать понять клиенту, что переговоры не дают оснований для окончательного вывода о возможности предоставления ссуды;
— проконсультировать клиента, какие документы необходимо представить в банк для решения вопроса.
Вслед за переговорами и предварительным анализом наступает этап рассмотрения кредитного проекта на основе официально представляемых в банк документов.
На этапе оформления кредитной документации работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).
На этапе использования кредита, осуществляется наблюдение за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд.
При неисполнении (ненадлежащем исполнении) клиентом — заемщиком обязательств по уплате процентов в установленный договором срок просроченная задолженность по процентам в конце рабочего дня должна быть перенесена банком — кредитором на балансовые счета по учету просроченных процентов. В этом случае начисление процентов по размещенным денежным средствам на балансе банка — кредитора производится на указанных балансовых счетах до даты отнесения ссудной задолженности ко 2-й и выше группам риска[6].
На данной стадии осуществляется последующий контроль за движением кредита. Особое внимание уделяется контролю за просроченными кредитами, за ссудами, длительное время не возвращаемыми банку. Совместно с клиентом банки разрабатывают меры, способствующие возврату кредитов, решают вопросы об их пролонгации, при необходимости составляется новый кредитный договор, изыскиваются дополнительные гарантии, уточняется дальнейшая возможность кредитования неплатежеспособных клиентов [10, c. 170].