Совершенствование системы управления активами банка ОАО «Банк Москвы»

---

Страницы:   1   2   3   4

---

Содержание

• Введение
• Глава 1. Современный уровень развития систем управления активами российских банков
• 1.1 Тенденции развития российских банков
• 1.2. Управление активами в коммерческих банках
• Глава 2. Анализ системы управления активами банка на примере ОАО «Банк Москвы»
• 2.1. Общая характеристика деятельности ОАО «Банк Москвы»
• 2.2. Анализ системы управления активами ОАО «Банк Москвы»
• 2.2.1 Анализ структуры активов ОАО «Банк Москвы»
• 2.2.2. Анализ методов управления активами ОАО «Банк Москвы»
• 2.2.3. Анализ путей повышения эффективности активных операций ОАО «Банк Москвы»
• 2.3. Оценка эффективности активных операций ОАО «Банк Москвы»
• Глава 3. Совершенствование системы управления активами банка ОАО «Банк Москвы»
• 3.1. Методы оптимизации системы управления активами банка
• 3.2. Оценка экономической эффективности предложенных методов оптимизации управления активами банка
• 3.3. Перспективы применения в российских банках предложенных методов оптимизации системы управления активами
• Заключение
• Список использованных источников

Введение

Управление активами по своей значимости и актуальности является одним из главных вопросов банковского менеджмента. Однако, как показывает практика современных финансовых отношений в России, для осуществления эффективной деятельности банкам необходимо поддерживать достаточный уровень ликвидности и доходности одновременно. Это требует формирования такой структуры активов, которая максимизирует доход банка и обеспечивала его устойчивость. Поэтому управление составляющей активов является важным элементом банковского менеджмента, поскольку наличие значительной доли активов существенно ограничивает способность банка к получению прибыли и обеспечения устойчивого развития. Одна из причин такого положения — неэффективное управление активами, преобладающую долю в которых занимают основные средства и нематериальные активы. Они наиболее стабильны, однако ограничивают ликвидность и доходность банка. Оценка активов с позиции учета зависимости между ними и другими агрегатами активов, а также между активами и обязательствами позволит максимизировать прибыль при обеспечении оптимального уровня риска банка, определенного общей стратегией.

Управление активами финансовых учреждений рассматривались в трудах зарубежных ученых и практиков, в частности: Н. Бакстера В. Брэддик, Д. Ван Хуза, Д. Вуда, Р. Миллера,П. Роуза, Дж. Синки. Среди российских ученых следует выделить работы В. Колесникова, Л. Кроливецкой, А. Лаврушина, Г. Пановой, В. Усоскина и других.

Высоко оценивая вклад отечественных и зарубежных авторов, следует отметить, что традиционные механизмы банковского менеджмента не предоставляют эффективных рекомендаций по достижению оптимума между доходностью активов и устойчивостью банковского учреждения. Недостаточно внимания уделяется оптимизации структуры активов банка по доходности ввиду соблюдения основополагающих принципов управления ими. В частности, практически не исследуются вопросы оценки общего влияния активов на деятельность банка, особенно на такие его качественные показатели, как рентабельность и ликвидность.

Отсутствие комплексных теоретических разработок, обосновывающих построение системы оценки и управления активами и отвечают целям обеспечения высокой доходности банковской деятельности с соблюдением требований финансовой устойчивости, обусловили выбор темы диссертационного исследования и свидетельствуют о его актуальности.

Целью работы является научное обоснование теоретических основ, разработка методических подходов и практических рекомендаций по оценке активов банка в системе управления ими.

Достижение поставленной цели предусматривало решение следующих задач:

— выделены тенденции современного уровня развития систем управления активами российских банков;

— проведен анализ системы управления активами банка на примере ОАО «Банк Москвы»;

— предложены направления совершенствования системы управления активами банка ОАО «Банк Москвы».

Объектом исследования является ОАО «Банк Москвы».

Предмет исследования — управление активами банка.

Методы исследования. Теоретическую и методологическую основу исследования составили диалектический и системный подход, теоретические положения современной экономической теории, теории финансов. В процессе исследования использовались такие общенаучные методы: теоретическое обобщение и сравнение, систематизация, формализация, учитывая достаточный уровень эффективности деятельности кредитной учреждения; модели анализа активов банка, анализ и синтез, индукция и дедукция — в ходе проведения анализа активов.

Глава 1. Современный уровень развития систем управления активами российских банков

1.1. Тенденции развития российских банков

Банковская система Российской Федерации двухуровневая: она состоит из Центрального банка России и 1098 зарегистрированных банков. Соотношение совокупных активов банковского сектора к ВВП на начало 2012 года составило 76%. Несмотря на значительное количество зарегистрированных в стране учреждений (большинство из которых являются региональными), характерным для банковской системы является доминирование банковских групп, находящихся в государственной собственности или тем или иным образом контролируются государством.

Несмотря на то, что российские банки предоставляют довольно широкий перечень услуг, основой их деятельности остаются т.н. классические банковские продукты (кредитование, привлечение депозитов клиентов, расчетно-кассовое обслуживание). Большая часть банков являются участниками системы обязательного страхования депозитов.

В стране на 31.12.2012 года работали 117 банков с иностранным капиталом (в которых нерезидентам принадлежит более 50% уставного капитала банка), в т.ч. 76 банков — со 100% иностранным участием.

При этом, влияние этих учреждений на банковскую систему страны ограничен — доля таких банков в активах системы не превышает 20%, в депозитах населения — 13%, в корпоративном и розничном кредитных портфелях-15 и 22% соответственно.

Банковская деятельность в России подлежит лицензированию. Согласно данным Центрального банка России, на 31.12.2012 лицензии на осуществление банковской деятельности имели 962 банковские учреждения страны, лицензии на осуществление операций в иностранной валюте — 648 банков, Генеральные лицензии — 270 банков. За период с 01.01.2012 по 31.12.2012 Центробанком были отозваны лицензии 16 банков (всего учреждений, находящихся в стадии ликвидации, насчитывается 136) 4 банки (в основном, небольшие) были реорганизованы. К 7 банкам применяются меры по предупреждению банкротства. Активы указанных учреждений не превышают 2 трлн. рублей.

Большинство российских банков являются универсальными учреждениями. Основную долю рынка занимают крупные государственные и частные банковские группы, которые, как правило, осуществляют деятельность на всей территории страны. Согласно данным отчетности, на 31.12.2012 доля 20 крупнейших банков в банковской системе страны превышала 70%. При этом, уровень конкуренции между этими банками значительно выше, чем между небольшими учреждениями.

Сейчас в России действует стратегия развития банковского сектора, согласно которой с 1 января 2012 года минимальный капитал вырос вдвое — до 180 млн. рублей, а к 2015 году он должен увеличиться до 300 миллионов рублей. При этом, возможно повышение капитала банков до 1 млрд. рублей (что было анонсировано отдельными представителями правительства в марте 2012 года), которое окажет значительное финансовое давление на владельцев ряда учреждений, и, вероятно, приведет к укрупнению банковской системы.

Инструментами продвижения банковских услуг в стране является региональная сеть и электронный банкинг (под данным термином в обзоре понимается не только интернет-банкинг и телефонный банкинг, но также системы денежных переводов, карточные и другие платежные системы).

Несмотря на определенные сложности в экономике, основные финансовые показатели банков демонстрируют рост. Так, согласно данным ЦБР, за последний год (с 31.12.2011 по 31.12.2012) активы банковских учреждений увеличились на 13,7%, общий кредитный портфель — на 18,6% (в т.ч. кредиты физическим лицам — на 24%), средства граждан и юридических лиц (включая средства государственных органов) — на 11,2% и 20,1% соответственно. Наибольший прирост был обеспечен за счет деятельности 5 крупнейших банков увеличили свою долю в банковской системе 50,7%. Структура и качество основных балансовых показателей не претерпели существенных изменений за последний год.

Качество ресурсной базы банковского сектора страны — средняя. Основными составляющими ресурсов банковского сектора являются: средства клиентов (60,9%), капитал (12,1%), и средства других банков (9,4%). Банки используют и другие источники фондирования, хотя эффективность использования инструментов открытого рынка ограничена ликвидностью самого рынка.

С начала года Центробанк существенно увеличил объем кредитования банковского сектора, в результате чего доля таких ресурсов в банковской системе увеличилась до 5,1%. В то же время, с целью связывания свободной банковской ликвидности и снижения привлекательности валютных операций банков, ЦБР в 2011 году несколько раз повышал норму резервирования по разным типам валютных операций. Текущее значение учетной ставки ЦБР — 8,25% установлен Указанием Банка России от 13.09.2012 № 2873-У «О размере ставки рефинансирования Банка России».

Следует отметить, что доступ банков к ресурсам Центробанка (прежде к кредитам без обеспечения) ограничен как значимости самих банков, так и финансовым показателям организаций. Влияние долговых заимствований (облигации и векселя) на формирование ресурсной базы банковских учреждений не существенно (их доля в пассивах на 31.12.2012 года составит 4,4%).

Банковская система страны должным образом обеспечена ресурсами в национальной валюте. В то же время, несмотря на умеренную зависимость от внешних заимствований, курсовая нестабильность оказывает давление на структуру и качество ресурсов банковских учреждений (по состоянию на 31.12.2012 г. 22,9% пассивов банковского сектора номинированы в иностранной валюте).

Основной объем активов банковской системы страны находится в зоне влияния кредитного риска. На этапе охлаждения мировой экономики, российские банки столкнулись с проблемой невозвратов. В то же время, ликвидность банковского сектора на данный момент является приемлемой, о чем свидетельствует сравнительно низкая стоимость межбанковских ресурсов, а также стабильная динамика остатков на корреспондентских счетах. Кредитный портфель банковской системы, умеренно диверсифицированный по секторам экономики и валютам.

Следует отметить, что наиболее уязвимыми с точки зрения кредитных рисков остаются сельское хозяйство, торговля, операции с недвижимостью и отдельные сегменты перерабатывающей промышленности. В структуре портфеля физических лиц наибольший удельный вес просроченной задолженности (по данным на 31.12.2012) наблюдается по потребительским кредитам (10,5%) и автокредитам (6,8%). Сравнительно невысокий уровень просроченной задолженности в структуре портфеля ипотечных займов (6,1% — жилая ипотека; 3,7% — другие кредиты на приобретение недвижимости). Это объясняется, в том числе, небольшими траншами погашения таких кредитов (поскольку на счета просрочки выносится не вся сумма кредита, а только просроченные транши).

Качество кредитного портфеля банковского сектора остается в целом умеренной. При этом доходные активы системы остаются чувствительными к кредитному и валютному рискам. Дальнейшее охлаждение мировой экономики, вероятно, потребует от банков формирования кредитных резервов в значительных объемах (на фоне увеличения объема проблемной задолженности), что может негативно повлиять на показатели доходности и ликвидности финансового сектора.

В то же время, объем вложений банков в долговые ценные бумаги остается несущественным (10,7% активов на 31.12.2012 г.), при этом в их структуре государственные заимствования занимают 21%. Еще 13% — ценные бумаги банков. Прямые вложения в ценные бумаги нерезидентов (включая банки) формируют 17% общих инвестиций банковской системы в долговые ценные бумаги. Вложения в векселя, основными эмитентами которых выступают кредитные организации, формируют менее 1% общих активов банковского сектора. Объем вложений банков в долевые ценные бумаги продолжает сокращаться, и на 31.12.2012 года составит 887,6 млрд. рублей.

Следует отметить, что наиболее уязвимыми с точки зрения кредитных рисков остаются сельское хозяйство, торговля, операции с недвижимостью и отдельные сегменты перерабатывающей промышленности. В структуре портфеля физических лиц наибольший удельный вес просроченной задолженности (по данным на 31.12.2012) наблюдается по потребительским кредитам (10,5%) и автокредитам (6,8%). Сравнительно невысокий уровень просроченной задолженности в структуре портфеля ипотечных займов (6,1% — жилая ипотека; 3,7% — другие кредиты на приобретение недвижимости). Это объясняется, в том числе, небольшими траншами погашения таких кредитов (поскольку на счета просрочки выносится не вся сумма кредита, а только просроченные транши).

Качество кредитного портфеля банковского сектора остается в целом умеренной. При этом доходные активы системы остаются чувствительными к кредитному и валютному рискам. Дальнейшее охлаждение мировой экономики, вероятно, потребует от банков формирования кредитных резервов в значительных объемах (на фоне увеличения объема проблемной задолженности), что может негативно повлиять на показатели доходности и ликвидности финансового сектора.

В то же время, объем вложений банков в долговые ценные бумаги остается несущественным (10,7% активов на 31.12.2012 г.), при этом в их структуре государственные заимствования занимают 21%. Еще 13% — ценные бумаги банков. Прямые вложения в ценные бумаги нерезидентов (включая банки) формируют 17% общих инвестиций банковской системы в долговые ценные бумаги. Вложения в векселя, основными эмитентами которых выступают кредитные организации, формируют менее 1% общих активов банковского сектора.

Объем вложений банков в долевые ценные бумаги продолжает сокращаться, и на 31.12.2012 года составит 887,6 млрд. рублей.

Банки с западным капиталом, а также небольшие частные учреждения, вероятно, корректировать стратегию работы на российском рынке, в результате чего в ближайшие 2 года мы ожидаем увеличения количества консолидационных сделок. Еще одной причиной консолидации банковского сектора может стать ужесточение требований к капиталу и снижению эффективности функционирования банковского сектора (из-за повышения стоимости ресурсов).

1.2. Управление активами в коммерческих банках

В экономической теории под активами в широком смысле понимают будущие экономические выгоды, которые возможно получить в результате прошлых операций или сделок по приобретению имущества, а также предоставлению своего имущества во временное пользование третьим лицам.

Будущие экономические выгоды связаны со способностью активов приносить прибыль своему владельцу при погашении требований, обмене их на что-либо, представляющее ценность для владельца, путем использования их в производственной деятельности или путем применения для погашения обязательств. Выгоды от активов обычно принимают форму притока чистой наличности. Для того, чтобы стать активом, любой ресурс, кроме наличности, должен отдельно или в сочетании с другими ресурсами обеспечивать прямо или косвенно будущий приток денежных средств.

Активы коммерческого банка – это статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка. Банковские активы образуются, как правило, в результате активных операций, т.е. размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования банка. Именно в результате активных операций банк получает основную часть своих доходов.

Активы коммерческого банка можно разделить на 4 категории:

• кассовая наличность и приравненные к ней средства (самые ликвидные неприносящие дохода активы, которые немедленно могут быть использованы для выплаты изымаемых вкладов);
• ссуды (самые доходные и рискованные активы, главный источник прибыли коммерческого банка);
• инвестиции в ценные бумаги (приносящие доход активы, являющиеся по мере приближения сроков погашения факторами поддержания ликвидности коммерческого банка);
• здания и оборудование (активы обеспечивающие функционирование банка).

Применительно к каждому банку структура активных операций различна и определяется политикой коммерческого банка, его склонностью к риску, стремлению получить доход.

Основными видами активных операций являются:

• предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на определенный срок;
• инвестиции в ценные бумаги;

Вспомогательную роль играют такие операции как:

• инвестиции в основной капитал банка;
• кассовые операции;
• инвестиции в недвижимость и долевые ценные бумаги и пр.

Выполнение банками своей роли в управлении финансовыми потоками в экономике предопределяет необходимость разработки ими ресурсной политики, а также механизма управления ресурсами, позволяющего в крупном, диверсифицированном банке реализовать две основные функции коммерческого банка как института рыночной экономики: во-первых, обеспечение необходимой ресурсной базы для осуществления кредитной и инвестиционной политики и, во-вторых, получение прибыли.

Российские коммерческие банки в последние годы стали больше внимания уделять управлению активами. В этой связи особый интерес приобретает зарубежная практика.

Зарубежные банки стремятся разместить средства путем приобретения таких активов, которые могут принести наибольший доход при минимальном уровне риска, акцентируя свое внимание при этом на ликвидности.

В соответствии с изменением направлений системного взаимодействия финансового, производственного и потребительского рынков менялись и подходы к выбору стратегии формирования баланса банка. Так, можно выделить три базовых концепции формирования оптимальной структуры баланса банка, а именно:

— Уединенное управления пассивами;

— Уединенное управлению активами;

— Комплексное управление активами и пассивами как системой.

Возникновение первой концепции (стратегии управления пассивами) исторически связано с тем, что на начальных этапах развития банковского сектора для отдельных банковских институтов главной целью было накопление финансовых ресурсов. Их распределение осуществлялся относительно стабильными направлениями, потому что, во-первых, банки были тесно связаны с отдельными промышленными группами, для развития которых они и аккумулировали деньги, во-вторых, в течение определенного периода времени существовало значительное количество потребителей инвестиционных ресурсов, спрос которых был недоволен. Эти обстоятельства обусловливали отсутствие соответствующей конкуренции среди банков за клиентов, которые пользовались банковскими ресурсами, определило некоторые особенности формирования структуры банковских активов. Итак, в рамках рассматриваемой концепции основные усилия банков концентрируются на привлечении ресурсов, поиска возможностей по построению оптимальной структуры пассивов, которую их руководство сочтет лучше соответствующие внешние условия и установленную стратегию развития.

Очевидно, что на банк рассматривает большое количество вариантов привлечения ресурсов для дальнейшего их использования, но должен выбрать только один из альтернативных, который и сформирует в дальнейшем желаемую структуру пассивов. Таким образом, внешне исследуемый процесс представляет собой структурную трансформацию пассивов в активы, непосредственно для банка предлагается охарактеризовать как «структурную фильтрацию» всех возможных вариантов с избранием одного, который в дальнейшем становится реально существующим, а банк в таком случае можно будет-рассматривать как соответствующий фильтр осуществляет такой отбор.

Заметим, что при определенной структуры активов процесс фильтрации направлено в сторону оптимизации структуры пассивов. Есть при определенных направлений размещения ресурсов банк выбирает один вариант формирования структуры пассивов из большого количества альтернативных вариантов под влиянием внешних и внутренних факторов. В дальнейшем наблюдается тенденция к росту пассивов банков с относительно устойчивой их структурой и пропорциональным распределением между участниками исследуемого процесса. Поэтому нет необходимости совершенствовать инструменты конкурентной борьбы за клиента, а ключевой характеристикой приобретения конкурентных преимуществ является процентная ставка, действие которой, например, в условиях административного регулирования может быть значительно ограничена.

В рамках второй концепции (стратегии управления активами) главной проблемой руководства становится исследование возможностей по эффективному вложению полученных финансовых ресурсов. Именно на поиске эффективных направлений использования сформированных ресурсов сконцентрированы усилия банков, что приводит к значительному росту уровня конкуренции. Банковские учреждения вынуждены выбирать такую ​​структуру активов, которую они считают лучшей с точки зрения определенной стратегии, восприятие риска и соответствующих внешних условий. При таком подходе банк рассматривать большое количество вариантов размещения своих ресурсов, выбирая при этом только один из возможных, который и составит в дальнейшем основу формирования желаемой структуры активов. Внешне процесс так же, как и в предыдущем случае, представляет собой структурную трансформацию пассивов в активы, а для банка его можно охарактеризовать как «структурную фильтрацию» всех возможных вариантов структуры активов с избранием одного, который в дальнейшем становится реально существующим («избранная структура активов »). В этом случае банк также выполняет функции так называемого фильтра, который осуществляет отбор, но направление фильтрации изменится. Теперь он идет от определенной структуры пассивов, которая так же, как внешние и внутренние факторы, будет влиятельной при осуществлении фильтрации возможных направлений использования ресурсов.

Анализ тенденций развития банковских систем большинства промышленно развитых стран мира позволяет утверждать, что в большинстве случаев постепенный рост финансовых ресурсов, которые контролируются банками, стабилизируется и приобретает относительно небольших темпов прироста — совокупные банковские пассивы (активы) увеличиваются в пределах 10% в год. При этом отдельные банковские учреждения могут наращивать свои ресурсы значительно быстрее, особенно за счет слияния и поглощения конкурентов. Но в целом по системе наблюдается рост конкуренции как за соответствующие источники финансирования деятельности банков, так и за доходные направления их вложения.

Управление активами банка есть циклический процесс решения следующих задач:

• разработка краткосрочного прогноза по оценке эффективности источников и направлений использования средств;
• установление процентных ставок на кредиты и депозиты и доведение их до соответствующих подразделений банка;
• решение задачи установления процентных ставок по активным и пассивным операциям исходя из максимизации чистого процентного дохода в рамках утвержденных лимитов;
• оценка риска ликвидности, то есть способности приобретать денежные средства в наличной и безналичной форме быстро и по разумной цене для выполнения своих текущих обязательств.

Главная цель управления активами представляет собой совокупность путей оптимизации размеров прибыли или стабилизации величины маржи (разности между процентными доходами и процентными расходами) при приемлемом уровне риска (ликвидности банка).

Для решения задачи управления активами необходимо иметь следующую информацию:

• отчетность по ликвидности (отчет о состоянии позиции по первичным и вторичным резервам; график погашения активов и пассивов; ретроспективные данные по источникам и направлениям использования средств; сравнение источников средств с высокой степенью непостоянства и состава ликвидных активов);
• отчетность по проблемным активам (отчет о нефункционирующих кредитах и других неработающих активах; отчет о резервировании средств для списания просроченных кредитов; отчет о списании кредитов и других активов);
• экономическую отчетность (анализ состояния кривой рыночной доходности; прогноз инфляции);
• отчетность по процентным ставкам (анализ стоимости фондов; обзор текущих банковских процентных ставок; отчетность о процентных ставках у основных конкурентов).

В банковской практике применяются различные методы, использование которых зависит во многом от клиентской ресурсной базы.

Одной из главных задач в системе управления коммерческого банка является обеспечение рациональной структуры активов по ликвидности, доходу и риску. Это достигается посредством управления активами. В мировой практике сложилось 2 подхода к управлению банковскими активами:

Общий фонд средств. При использовании данного метода распределение совокупной суммы банковских ресурсов между различными видами активов производится независимо от источника образования ресурсов. Для осуществления конкретной активной операции не имеет значения источник поступления средств. Схематично данный метод представлен на рисунке 1.1.

Другой метод управления активами получил название «банки внутри банков». При использовании данного метода формирование активов осуществляется в зависимости не только от общего фонда банковских ресурсов, но структуры привлеченных ресурсов. Размещение средств производится с учетом ликвидности, срочности и стоимости привлеченных ресурсов.

Таблица 1.1. Управление активами банка методом «банки внутри банка»

 

Рисками активным операциям банка в современных условиях базируется на пяти основных элементах системы.

Первый элемент это методы оценки кредитного риска. Кредитный риск представляет собой риск неисполнения контрагентом банка своих обязательств перед банком в установленный срок и в полном объеме. В банках применяются ряд методик комплексной оценки финансового состояния заемщиков, в том числе: финансовых учреждений, крупных предприятий, предприятий среднего и малого бизнеса, физических лиц.

Второй элемент это процедура принятия решений по проведению активных операций, несущих риски. В банках принимают многоступенчатую процедуру коллегиального принятия решений, с целью исключения субъективных ошибок при оценке риска и использовании должностных полномочий по проведению рискованных операций.

Третий элемент системы это установление лимитов по операциям, несущих риски. Лимит представляет собой денежное выражение риска, т.е. потенциальной потери, которая может быть следствием проведения данной операции. Основные лимиты, устанавливаемые банками, — это лимит риска по конкретной операции, лимит риска по совокупности различных операций с конкретным контрагентом, лимит полномочий, лимит вложений в различного рода активы, лимит отраслевой концентрации вложений и пр. Установление лимитов рассматривается в качестве превентивной меры и барьера на пути повышения риска в деятельности банка.

Четвертый элемент системы это мониторинг за соблюдением установленных лимитов. В целях постоянного мониторинга соблюдения установленных лимитов, в банках действуют Комитет по управлению активами и пассивами, Комиссия по пересмотру и утверждению долей участия в капитале хозяйствующих субъектов и Комиссия по управлению и контролю над инвестициями в долгосрочные материальные активы. Также мониторинг за соблюдением установленных лимитов осуществляется Отделом Внутреннего аудита, Правлением, Ревизионной комиссией и Советом Банка в рамках их компетенции.

Пятый элемент системы это создание достаточных резервов на покрытие возможных потерь при проведении активных операций банка. Создание резервов представляет собой запас прочности, который позволяет компенсировать возможные будущие потери банка от проведения операций, несущих риски без отрицательного влияния на финансовое состояние банка.

В последнее время в состоянии финансово-банковской системы России наметился ряд положительных сдвигов. В целом по банковскому сектору увеличились размеры кредитных портфелей. Увеличились также остатки на счетах банков и вложения банков на рынке финансовых инструментов. Однако, несмотря на эти положительные тенденции, уровень банковского менеджмента оставляет желать лучшего.

Коммерческие банки среднего размера, обладающие валютой баланса от 800 млн руб. до 3 млрд руб., являются, по сути, одним из основных звеньев отечественной финансовой системы и, как показал ряд кризисов, поразивших отечественную экономику, наиболее устойчивой и динамично развивающейся группой финансовых институтов.

Следует отметить, что средние коммерческие банки обладают рядом преимуществ. Так, клиентская база достаточно устойчива и, как правило, диверсифицирована, кредитная политика осторожна, клиентская политика гибка и эффективна, банковский менеджмент, испытав воздействие многих кризисов, достаточно опытен, круг операций исключает сложные и довольно рискованные финансовые схемы.

Но в то же время их функционирование осложняется усилением конкуренции на данном сегменте рынка. С одной стороны, усилилась борьба крупных финансовых институтов за сегмент средних компаний, исторически являющихся клиентами банков среднего размера. С другой стороны, выросли потребности клиентов, изменилось их отношение к качеству и цене банковских продуктов.

В сложившихся условиях средние банки вынуждены искать новые, неценовые формы эффективной конкуренции, связанные с качеством обслуживания, отраслевой специализацией, уникальностью услуг, предложением небанковских услуг и использованием новых технологий.

В настоящее время источники доходов коммерческих банков достаточно ограничены. Комиссионные доходы, получаемые от расчетно-кассового обслуживания и оказания стандартных услуг клиентам, незначительны в общем весе банковских доходов и имеют тенденцию к снижению. Доходы от проведения спекулятивных операций на финансовых рынках нестабильны, а инфраструктура, необходимая для осуществления данных операций, дорога.

Таким образом, неизбежно усиливается внимание к банковским доходам, получаемым от управления активами и пассивами. Данные доходы достаточно устойчивы (хотя и подвержены постепенному снижению, сопряженному со снижением процентной маржи) и прямо пропорциональны объемам используемых ресурсов. В создавшейся ситуации одной из наиболее удачных возможностей по выходу на принципиально новый уровень ведения бизнеса и получения конкурентных преимуществ для средних банков является создание сбалансированной аналитической системы управления финансовыми потоками.

Экономическая эффективность деятельности коммерческого банка основывается в современных условиях на наличии удачной рыночной стратегии, максимально полном и эффективном использовании финансовых ресурсов и минимизации комплекса рисков. Часть этих задач и призвано решить по управлению финансовыми потоками, базирующееся на своевременном получении и анализе аналитической информации и принятии адекватных управленческих решений.

Выполнение банками своей роли в управлении финансовыми потоками в экономике предопределяет необходимость разработки ими ресурсной политики, а также механизма управления ресурсами, позволяющего в крупном, диверсифицированном банке реализовать две основные функции коммерческого банка как института рыночной экономики: во-первых, обеспечение необходимой ресурсной базы для осуществления кредитной и инвестиционной политики и, во-вторых, получение прибыли. Следовательно, основной целью механизма управления ресурсами коммерческого банка должно быть нахождение оптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью.

Исходя из указанной цели, управление ресурсами в банке должно решать следующие задачи:

• установление оптимального объема привлечения ресурсов коммерческими подразделениями банка, исходя из целей максимизации прибыли при обеспечении установленного уровня ликвидности;
• установление паритета процентной маржи, получаемой подразделением, привлекающим ресурсы, и подразделением, размещающим их в активы;
• установление ценовых ориентиров для всех коммерческих подразделений банка, привлекающих и/или размещающих ресурсы;
• осуществление контроля за риском ликвидности и процентным риском в целом по банку.

Некоторые из этих задач могут быть заложены в ограничения модели линейного программирования.

Освоение современных управленческих технологий приближает российские банки к международному стандарту управления и способствует повышению их конкурентоспособности. Поэтому чрезвычайно важно сегодня использовать благоприятный экономический период для реформирования системы банковского менеджмента и освоения мирового управленческого опыта.

---

Страницы:   1   2   3   4

---