Повышение конкурентоспособности предприятия ООО МПК «Ромкор» за счет снижения себестоимости. Часть 3.

---

Страницы:   1   2   3   4

---

2.2 Анализ производственно-экономических показателей

Анализ объема товарной продукции и производительности труда представлен в таблице 2.1.

Таблица 2.1 – Объем товарной продукции и производительность труда

Влияние изменения величины количества работников на обобщающий показатель можно рассчитать по формуле:

ТПусл₁ = Ч₁ х СВ₀ = 836 х 2226,17 = 1861078,12(тыс. руб.),

∆ТПусл₁ = ТПусл₁ – ТП₀ =1861078,12-1 834 368= 26710,12 (тыс. руб.).

Далее определим влияние изменения выработки работников на обобщающий показатель:

ТП₁ = Ч₁ х СВ₁ = 836 х 2 423,83 = 2026319 (тыс. руб.),

∆ТПусл₂ = ТП₁ — ТПусл₁ =2026319 -1861078,12 = 165 240, 88 (тыс. руб.).

В 2013 году произошло увеличение объема товарной продукции на 11%. На данный фактор положительно повлияло увеличение численности на 12 человек, что вызвало увеличение объема продукции на 191 915 тыс .руб. и увеличение выработки на 197,66 тыс.руб.

Анализ выпуска объемов производства представлен в таблице 2.2.

Таблица 2.2 – Ассортимент продукции ООО МПК «Ромкор»

Таким образом, план производства выполнен по всем видам продукции, исключения составляют субпродуктовые колбасы (-9%) и ветчины (-6%). Максимально перевыполнен объем по выпуску копчености, превышающей нормативный показатель на 118%, значительное отклонение от плана наблюдается по выпуску хлеба — на 100%, что говорит об известности марки и качестве производства.

Плановая структура ассортиментной группы продукции представлена в таблице 2.3.

Таблица 2.3 – Плановая структура ассортиментной группы продукции

 

Итак, план на 2013 год выполнен на 100% и его перевыполнение составило 11 %. Следуя из этого, можно сделать вывод, что на предприятии процесс планирования происходит эффективно, при составлении планов учитываются все основные факторы и делаются довольно точные прогнозы по развитию организации и спроса на ее продукцию.

Объем производства продукции представлен на рисунке 2.4.

Таблица 2.4 – Объем производства продукции

 

Коэффициент перевыполнения плана равен 16 322 : 14 736 (Факт : план) = 1,1

Как показывают данные таблицы, отклонение за счет изменения структуры составило 3 723 тыс. руб. Если бы план производства был равномерно перевыполнен на 111% по всем видам продукции и не нарушалась бы запланированная структура, то общий объем производства в ценах плана составил бы 2 022 596 тыс. руб., при запланированной структуре он выше на 3 723 тыс. руб.

Как видно из рисунка 2.3, наибольшая доля объема товарной продукции приходится на выпуск сосисок -910 350, факт объясняется высоким спросом на данный продукт, его доля от общего объёма производства составляет порядка 44,5%, второе место по объемам продаж занимают вареные колбасы – 11,96%, минимальную долю колбасной продукции в денежном выражении составляют копчености — 1,52%. В 2013 году рынок колбасных изделий России превысил 2 млн. тонн. По экспертным оценкам объём рынка увеличился на 4% по сравнению с предыдущим годом. Доля ООО МПК «Ромкор» на рынке России составила примерно 0,8%. Ёмкость рынка колбасных изделий Челябинской области оценивается в 57 тыс. тонн в год. Доля ООО МПК «Ромкор» составляет примерно 21%. На Челябинском рынке колбасных изделий мы являемся лидерами.

Исходя из данных рис. 2.3 следует, что наименьшее значение показателя составляют хлеба-0, 33% , это обусловлено тем, что выпуск данной продукции является не профилирующим на производстве и является дополнительно выпускаемой продукцией к основному ассортименту, сравнительно небольшую долю от составляют субпродукты-0,47%, что объясняется узким кругом потребителей.

В 2013 г. производство мяса от собственного забоя составило 1603.0 т. или 72% к уровню 2012 г. По видам скота в 2013 году забито КРС 1114 т., что составляет 87.6 % , свиней 380.9 т. — 56.0% к уровню забоя скота в 2012году. Закупки скота традиционно производились в своей области, из других близлежащих регионов закупки невозможны, по причине запрета вывоза скота местными органами власти. Мясом от собственного забоя удовлетворяются лишь 16% потребностей колбасного производства, 84% потребностей колбасного производства покрывались внешними закупками сырья.

Динамика цен на сырье в 2013 году представлена на рисунке 2.5

Таблица 2.5 – Динамика изменения цены на сырье в 2013 г.

Продолжение таблицы 2.5

Объем производства колбасных изделий в натуральных величинах в 2013 г. к 2012 г. составил 112.6%. В 2013 г было реализовано колбасных изделий 11 919 т., что на 12.6 % больше, чем в 2012 г., и полуфабрикатов — 4259 т., прирост продаж полуфабрикатов по сравнению с 2012 г. составляет +7.2%. Всего в 2013 г. было реализовано мясопродуктов 16178 т., прирост по сравнению с 2012 г. составляет 1621 т. или 11,1%.

В структуре продаж колбасных изделий в 2012 г. значительных изменений не произошло, по-прежнему более 70 % продаж приходится на группу вареных колбас и сосисок.

В настоящее время ООО МПК «Ромкор» является лидером по охлажденным полуфабрикатам в Челябинской области. Это обусловлено, с одной стороны, активным развитием данного производственного направления на предприятии, с другой стороны, активным сотрудничеством c первой в России сетью специализированных магазинов «МясновЪ», занимающей лидирующее положение среди торговых предприятий, реализующих охлажденные полуфабрикаты из мяса.

Кадры являются наиболее ценной и важной частью производительных сил общества. В целом эффективность производства зависит от квалификации рабочих, их расстановки и использования, что влияет на объем и темпы прироста вырабатываемой продукции, использование материально-технических средств. Анализ персонала по возрастной категории представлен на рисунке 2.6.

Таблица 2.6 – Анализ персонала по возрастной категории

 

Анализ и структура персонала по уровню образования представлен на рисунке 2.7.

Таблица 2.7 – Анализ персонала по уровню образования

За отчетный год численность всего персонала ООО МПК «Ромкор» увеличилась на 12 человек. Значительных структурных сдвигов не произошло. Как видно из табл. 2.6 наибольшая доля персонала — 44 % приходится на возрастную категорию от 30-40 лет, порядка 28 % составляют представители молодого поколения в возрасте от 20 до 30 лет и наименьшую долю, всего -7 % сотрудники в возрасте от 50 до 60 лет.

Исходя из данных табл. 2.7 можно сделать вывод, что число работников, имеющих высшее образование ( в т.ч. 2 высших) составляет в среднем более 35 % от общего количества сотрудников.

Необходимо отметить, что в отчетном году, по сравнению с предыдущим доля сотрудников, имеющих среднее и средне-специальное образование сократилась на 1,4 % в пользу сотрудников, имеющих высшее образование.

Персонал предприятия является таким же ресурсом производства, как основные фонды и оборотные средства предприятия, соответственно в рамках управления предприятием предусматривается и управление персоналом.

Анализ движения персонала за отчетный период представлен на рисунке 2.8.

Таблица 2.8 – Анализ движения персонала за отчетный период

Состояние кадров на предприятии определяется с помощью следующих коэффициентов.

Коэффициент выбытия кадров определяется отношением количества работников, уволенных по всем причинам за данный период Рув, к среднесписочной численности работников за тот же период Р работников, принятых на работу за данный период Рп, к среднесписочной численности работников за тот де период Р.

Принято в 2013 году было на 89 человек меньше, чем в предыдущем году, выбыло в 2013 году человек 48 , что на 29 человека больше, чем в 2012 году. Показатели, характеризующие движение кадров за отчетный год, уменьшились в сравнении с предыдущим годом, но это очень незначительные изменения.

2.3 Анализ финансового состояния ООО МПК «Ромкор»

В зависимости от эффективности использования ресурсов, результативность предприятия в целом может быть как высокой, так и низкой. Эффективность использования ресурсов предприятия можно проанализировать исходя из данных по основным фондам и оборотным средствам предприятия (таблица 2.9).

Таблица 2.9 – Основные средства предприятия

Наблюдается повышение среднегодовой стоимости основных средств в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 36420 тыс.руб., т.е. на 19 % , в первую очередь это связано с увеличением стоимости сооружений на 5010 тыс.руб., денежные средства были направлены на строительство нового цеха по мясопереработке. Кроме того, значительно увеличился показатель стоимости по машинам и оборудованию (на 5868 тыс.руб.), удельный вес которых составляет в общей среднегодовой стоимости на конец года порядка 26 %.

Анализ состояния и движения основных средств представлен на рисунке 2.10.

Таблица 2.10 – Анализ состояния и движения основных средств

 

Коэффициент износа не отражает фактической изношенности основных средств, так как является условным показателем и причина этому — зависимость его о методе начисления амортизации. Несмотря на условность показателей, они имеют аналитическое значение. Коэффициент износа в 2013 году равен 43 % , что на 2 % больше, по сравнению с предыдущим годом. Значение коэффициента менее 50 %, однако, увеличение данного показателя является нежелательным и свидетельствует о необходимости проведения реконструирования оборудования.

Коэффициент годности. Основные производственные фонды предприятия практически наполовину изношены, их годность составляет в 2013 году 59 %, однако их годность уменьшается к концу анализируемого периода до 57 % следовательно, предприятию необходимо провести модернизацию существующих фондов, капитальный ремонт и замену устаревшей техники на более современную.

Коэффициент ввода. В отчетном году доля поступивших основных средств составила порядка 19, 8% — из них новых-13,5 %. Целью обновления основных средств — повышение качества продукции, снижение расходов по содержанию и эксплуатации оборудования, снижение простоев, повышение производительности труда.

Коэффициент выбытия. Показывает, какая часть основных средств, с которыми предприятие начало деятельность в отчетном периоде. Выбыла из-за ветхости и по другим причинам. Нормативное значение колеблется от 0 до 1. На начало года показатель составил 0,33 %, к концу года происходит увеличение на 0,01 %, в связи с вводом нового оборудования для постройки цеха.

Для обобщающей информации эффективности использования основных средств служат показатели фондоотдачи (отношение стоимости товарной продукции к среднегодовой стоимости ОПФ) и фондоемкости (обратный показатель фондоотдачи), представлены в таблице 2.11.

Таблица 2.11 – Анализ фондоотдачи и фондоемкости предприятия

При расчете фондоотдачи использовалась формула

Исходя из показателей эффективности использования основных производственных фондов можно отметить рост эффективности использования данных ОПФ предприятия, так, фондоотдача всего за год увеличилась на 1,06 %. Рост фондоотдачи обусловлен превышением темпов роста объемов выпуска продукции над темпами роста среднегодовой стоимости оборудования. На каждый процент прироста основных средств прирос выпуска составляет 11,78/10,46= 1,126. Для дальнейшего повышения фондоотдачи на предприятии необходимо:

— повысить интенсивность работы оборудования, путем обеспечения соответствия качества сырья и материалов требованиям технологического процесса и повышения квалификации промышленно-производственного персонала;

— увеличить время работы оборудования;

— увеличить загрузку действующего оборудования;

— использовать прогрессивные технологии,

— модернизировать действующее оборудование (интенсивный путь развития).

Другим показателем эффективности использования средств является фондоемкость основных средств, которая определяется отношением средней стоимости основных средств к объему выпуска продукции. Показатель обратный фондоотдаче. За отчетный период фондоемкость увеличилась на 1,25%, что свидетельствует о приросте объема основных средств на 1 р. продукции и об относительной экономии резервов в основных средствах. Соотношение темпов прироста стоимости основных средств и темпов прироста объема выпуска позволяет определить предельный показатель фондоемкости, т.е. прирост основных средств на 1 % прироста продукции. Таким образом, получим: 10,46%/11,78%=0,88 <1 – свидетельствует об эффективности использования основных средств и росте использования производственных мощностей.

Среднедушевое потребление мяса в 2013 году увеличилось на 7 килограмм и составило 63 килограмма в год на каждого жителя России. Основным рынком сбыта является Челябинская область. По обороту розничной торговли в Российской Федерации Челябинская область находится на 12-ом месте. В структуре оборота розничной торговли удельный вес продовольственных товаров составил 48%, непродовольственных товаров — 52%. Сегодня торговая инфраструктура области представлена практически всеми форматами — это торговые центры, специализированные магазины, супермаркеты, гипермаркеты, универсальные, продовольственные и специализированные рынки, а также большое количество объектов мелкорозничной сети — всего около 20 тысяч предприятий стационарной и нестационарной торговли, с общей торговой площадью порядка двух миллионов квадратных метров.

В структуре продаж рынка в 2013 году продолжалась тенденция усиления сетевых розничных магазинов, практически всех форматов (гипермаркеты, супермаркеты, магазины у дома, специализированные магазины).

На их долю в 2013 году приходится около 50% всех объемов продаж мясокомбината. Продукция мясокомбината на текущий момент продаётся во всех, присутствующих на нашем рынке сетях международного, федерального и местного значения. Объемы продаж в этой части розничного рынка в 2013 году возросли на 4%, в то время как оптовые продажи дистрибьюторов возросли на 23%. В целом в 2013 году ООО МПК «Ромкор» удалось сохранить уровень дистрибуции на Челябинском рынке.

В структуре рынка мясных продуктов принято выделять такие сегменты, как колбасные изделия, мясные полуфабрикаты и мясные консервы, на долю которых приходится соответственно 62%, 32% и 6% рынка мясных продуктов. Основной деятельностью ООО МПК «Ромкор» является выпуск колбасных изделий, охлажденных и замороженных полуфабрикатов.

В 2013 году рынок колбасных изделий России превысил 2 млн. тонн. По экспертным оценкам объём рынка увеличился на 4% по сравнению с предыдущим годом.

Доля ООО МПК «Ромкор» на рынке России составила примерно 0,8%. Ёмкость рынка колбасных изделий Челябинской области оценивается в 57 тыс. тонн в год. Доля ООО МПК «Ромкор» составляет примерно 21%. На Челябинском рынке колбасных изделий комбинат является лидером.

До кризиса Российский рынок охлажденных полуфабрикатов демонстрировал бурный рост, что было обусловлено увеличением доходов населения и потребностью в свежих мясопродуктах. В настоящее время ООО МПК «Ромкор» является лидером по охлажденным полуфабрикатам в Челябинской области. Это обусловлено, с одной стороны, активным развитием данного производственного направления на предприятии, с другой стороны, активным сотрудничеством c первой в России сетью специализированных магазинов «МясновЪ», занимающей лидирующее положение среди торговых предприятий, реализующих охлажденные полуфабрикаты из мяса. В 2013 году объём производства охлажденных полуфабрикатов вырос на 9% и достиг 2 700 тонн. Важно отметить, что увеличение продаж по ТМ «Нежная линия» составило 6%, в то время как по ТМ «Золото ДЭМКИ» — 14%, что говорит о тенденции роста потребления продукции средней и низкой ценовой категории.

Мясокомбинату принадлежат фирменные торговые точки, где всегда богатый выбор свежих колбас, деликатесов, копченостей и мясных полуфабрикатов.

Официальным дистрибьютором ООО МПК «Ромкор» является ОАО «ДЭМКА».

Рынок замороженных полуфабрикатов растёт в год на 3-4%. Доля ООО МПК «Ромкор» на Челябинском рынке замороженных полуфабрикатов является достаточно стабильной и составляет примерно 10%. В 2013 году объём производства замороженных полуфабрикатов вырос на 4,3% и достиг 1 560 тонн.

Основными факторами конкурентоспособности ООО МПК «Ромкор» на сегодняшний день являются:

— высокий уровень качества продукции;

— известность марки;

— сбалансированное соотношение цена/качество;

— высокая динамичность реагирования на изменение предпочтений покупателей на рынке.

Ключевым шагом в целевом маркетинге продукции является сегментация рынка, определение целевых сегментов, позиционирование продукции. Выполнение данных исследований сопряжено с большими затратами на проведение сбора данных от потребителей, статистического анализа. анкетных данных. Для успешного развития производства на предприятии .необходимо тщательно изучать своих клиентов. Предприятие может выступать на таких типов клиентурных рынков:

1) потребительский рынок — отдельные лица и домохозяйства, приобретающие нашу продукцию для личного потребления. Рынок промежуточных продавцов — организации, приобретающие товары для последующей перепродажи их с прибылью для себя. В основном для ООО «Ромкор» это дилеры (ООО «Глобал-НН, ЧП «Пушкин») и частные предприниматели;

2) рынок государственных учреждений — государственные организации, приобретающие товары либо для последующего их использования, либо для передачи этих товаров тем, кто в них нуждается. Среди таких клиентов Администрация области, Фонд помощи при чрезвычайных ситуациях «Спасение».

Каждому типу рынка присущи свои специфические черты, которые продавцу необходимо внимательно учесть.

Основными клиентами ООО «Ромкор» всё же розничная торговля (таблица 2.12).

Таблица 2.12 – Структура потребителей ООО МПК «Ромкор»

Розничная торговля — одна из крупнейших сфер деятельности в России. Розничные торговые предприятия можно классифицировать по нескольким признакам:

— на основе предлагаемого ассортимента (специализированные магазины, универмаги, универсамы, магазины товаров повседневного спроса, торговые комплексы);

— на основе относительного внимания к ценам (магазины сниженных цен, склады-магазины);

—  на основе характера торгового помещения (торговые автоматы);

— на основе принадлежности магазина (корпоративные сети, добровольные сети);

— на основе разновидности концентрации магазинов (центральные деловые районы, районные торговые центры, торговые центры микрорайонов).

Оптовая торговля включает в себя любую деятельность по продаже товаров тем, кто приобретает их с целью перепродажи. Оптовые торговцы помогают производителям эффективно доставлять товары множеству розничных торговых предприятий в любой части области.

Оптовики выполняют много разных функций, включая деятельность по сбыту и стимулированию, закупки и формирования товарного ассортимента, разбивку крупных партий товара на мелкие, складирование, транспортировку, финансирование, принятие риска, предоставление информации о рынке и услуг по управлению и консультационных услуг. Всех оптовиков можно разделить на четыре группы. Оптовики-купцы приобретают право собственности на товар. Их можно дополнительно подразделить на оптовых торговцев с ограниченным циклом обслуживания (оптовики торгующие за наличный расчёт без доставки товара, оптовики-коммивояжёры, оптовики-организаторы и оптовики-посылторговцы). Агенты и брокеры не приобретают права собственности на товар, а получают комиссионное вознаграждение за содействие купле-продаже.

Оптовая торговля — самостоятельная отрасль экономики. Прогрессивно мыслящие оптовые торговцы постоянно приспосабливают свои услуги к конкретным нуждам целевых потребителей и изыскивают пути и способы сокращения издержек по ведению дел.

В 2013 году на предприятии были проведены статистические исследования, позволяющие грамотно и наиболее точно отразить сегментацию потребителей мясной продукции в Челябинской области (таблица 2.13).

Таблица 2.13 – Сегментация потребителей колбасных изделий по основному мотиву выбора

Таким образом, под стереотипом «вкусная», который лежит на поверхности, часто скрываются стереотипы поведения, влияние имиджа бренда — все, что угодно, но реже всего непосредственные вкусовые характеристики. В результате, согласно данным исследования, при выборе марки потребитель колбасных изделий в большей степени руководствуется своими или чужими мнениями, чем непосредственно опытом своих вкусовых рецепторов. Более, чем половиной потребителей колбасных изделий движут консервативные мотивы, то есть «привычность» и «надежность» выбираемого бренда. Видимо, это связано с тем, что, как мы отмечали, выбор колбасных изделий связан для потребителей с ситуацией более высокого риска (по сравнению с другими продуктами питания). Поэтому, видимо, консервативные мотивы имеют такой высокий вес. Необходимо отметить, что значительная доля потребителей относится к категории « подозрительные потребители», т.е. марка комбината действительно заслуживает доверия и отвечает требованиям надежности выпускаемой продукции.

---

Страницы:   1   2   3   4

---