Глава 2. Анализ текучести персонала в ООО «ТехСтрой»
2.1. Краткая характеристика исследуемого предприятия
Общество с ограниченной ответственностью «ТехСтрой» создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и ФЗ РФ от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об Обществах с ограниченной ответственностью».
Общество является юридическим лицом и строит свою деятельность на основании Устава и действующего законодательства РФ.
Организация предоставляет услуги по земляным работам в г. Москве и по Московской области. Организация имеет важное значение в экономике города. Оно предоставляет рабочие места, оказывает качественные услуги, является плательщиком налогов.
Полное фирменное наименование Общества на русском языке: Общество с ограниченной ответственностью «ТехСтрой».
Сокращенное фирменное наименование Общества на русском языке. ООО «ТехСтрой».
Согласно Уставу Общество вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами. Общество имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на его место нахождения. Общество вправе иметь штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации.
Общество является коммерческой организацией. Общество является собственником принадлежащего ему имущества и денежных средств и отвечает по своим обязательствам собственным имуществом. Участники Общества имеют предусмотренные законом и договором об учреждении Общества обязательственные права по отношению к Обществу.
Участники не отвечают по обязательствам Общества и несут риск убытков, связанных с деятельностью Общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.
В случае несостоятельности (банкротства) Общества по вине его Участника или других лиц. которые имеют право давать обязательные для Общества указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, на указанного Участника или других лиц в случае недостаточности имущества Общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.
Участники общества, не полностью оплатившие доли, несут солидарную ответственность по обязательствам Общества в пределах стоимости неоплаченной части принадлежащих им долей в Уставном капитале Общества.
Российская Федерация, субъекты Российской Федерации и муниципальные образования не несут ответственности по обязательствам Общества, равно как и Общество не несет ответственности по обязательствам Общества, равно как и Общество не несет ответственности по обязательствам РФ, субъектов РФ и муниципальных образований.
Место нахождения Общества определяется местом его государственной регистрации.
Целями деятельности Общества являются расширение рынка товаров и услуг а также извлечение прибыли. .
Основной вид деятельности «ТехСтрой» — ппроизводство земляных работ.
Дополнительные виды деятельности компании
торговля розничная обоями и напольными покрытиями в специализированных магазинах;
строительство железных дорог и метро;
строительство инженерных коммуникаций для водоснабжения и водоотведения, газоснабжения;
техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств;
деятельность агентов по оптовой торговле строительными материалами;
торговля оптовая автомобильными деталями, узлами и принадлежностями, кроме деятельности агентов;
торговля розничная легковыми автомобилями и легкими автотранспортными средствами.
Согласно Уставу, Общество вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом.
Высшим органом Общества является Общее собрание его Участников. Собрание может быть очередным или внеочередным.
Компетенция Собрания определяется Уставом в соответствии с действующим законодательством.
К компетенции Собрания относится решение следующих вопросов (в том числе к исключительной компетенции):
определение основных направлении деятельности Общества, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций.
изменение Устава Общества, в том числе изменение размера Уставного капитала Общества.
избрание (назначение) Генерального директора Общества и досрочное прекращение его полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий Генерального директора Общества коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю (далее по тексту — управляющий), утверждение такого управляющего (коммерческой организации) и договора с ним.
утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов.
принятие решения о распределении чистой прибыли Общества между Участниками Общества.
утверждение документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества (внутренних документов Общества).
принятие решения о размещении Обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг.
назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и определение размер оплаты его услуг.
решение о реорганизации или ликвидации Общества.
назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационных балансов.
принятие решения о предоставлении Участнику дополнительных прав.
Численность и движение трудовых ресурсов представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1
Наличие трудовых ресурсов
| Категории работающих | Численность, чел. | Темп роста, % | |||
| 2016 | 2017 | 2018 | 2017 к 2016 | 2018 к 2017 | |
| 1. Рабочие | 203 | 224 | 228 | 110,3 | 101,8 |
| 2. Руководители | 5 | 5 | 6 | 100,0 | 120,0 |
| 3. Специалисты | 12 | 11 | 14 | 91,7 | 127,3 |
| 4. Служащие | 7 | 6 | 9 | 85,7 | 150,0 |
| ИТОГО | 227 | 246 | 257 | 108,4 | 104,5 |
Анализ представленных показателей из таблицы 2.1 позволяет сделать вывод о том, что на предприятии в 2018 году во всех категориях персонала наблюдается рост, в частности, численность рабочих выросла на 1,8%. В 2017 году по сравнению с 2016 годом темп роста численности рабочих составил 110,3%, количество служащих и специалистов наоборот снизилось, это снижение составило соответственно 14,3% и 8,3%. Численность же руководителей осталась без изменения – 5 человек.
Таблица 2.2
Сведения о квалификации основных специалистов ООО «ТехСтрой»
| Должность | Образование основное | Образование дополнительное (сертификаты, допуски, квалификационные аттестаты и т.д.) |
| Зам директора по строительству | Образование: высшее.
Специальность: военный инженер – строитель Диплом: Д-I №055761 |
|
| Главный инженер | Образование: высшее
Специальность: инженер-строитель, строительство и эксплуатация зданий и сооружений Диплом: РВ № 687361 |
«Строительство зданий и сооружений: Устройство инженерных сетей и систем»
«Специалист неразрушающего контроля II уровня» |
Продолжение таблицы 2.2
| Начальник строительного участка | Образование: высшее
Специальность: инженер-строитель, промышленное и гражданское строительство Диплом: МВ № 612079 |
|
| Инженер связи | Образование: высшее
Специальность: Инженер электросвязи, Сети связи и системы коммуникации Диплом: ЭВ № 130302 |
«Организация строительства. Порядок проведения СМР при строительстве зданий и сооружений I и II уровней» |
| Главный инженер проекта | Образование: Высшее
Специальность: промышленное и гражданское строительство Диплом: ВСГ 5128617 |
|
| Инженер ПТО | Образование: высшее
Специальность: инженер-строитель, промышленное и гражданское строительство Диплом: ТВ № 094422 |
«Строительство, реконструкция и капитальный ремонт объектов капитального строительства (Общестроительные работы)» |
| Инженер-электрик | Образование: высшее
Специальность: электроснабжение промышленных предприятий, городов и сельского хозяйства Диплом: РВ № 553557 |
«Организация строительства. Порядок проведения СМР при строительстве зданий и сооружений I и II уровней» |
| Начальник строительного участка | Образование: высшее
Специальность: инженер-строитель, водоснабжение и канализация Диплом: РВ № 251849 |
«Организация строительства. Порядок проведения СМР при строительстве зданий и сооружений I и II уровней» |
| Инженер по проектно-сметной работе | Образование: средне-техническое
Специальность: техник-строитель, промышленное и гражданское строительство |
«Предпроектная и проектная деятельность. Архитектура и градостроительство» Порядок проведения СМР при строительстве зданий и сооружений I и II уровней» |
| Инженер
|
Образование: средне-техническое
Специальность: техник-строитель, промышленное и гражданское строительство, Диплом: Ю № 572503 |
«Организация строительства. Порядок проведения СМР при строительстве зданий и сооружений I и II уровней» |
| Инженер | Образование: высшее
Специальность: инженер, водоснабжение и водоотведение
|
«Обеспечение экологической безопасности при работах в области обращения с опасными отходами» |
| Инженер проектировщик | Образование: высшее
Специальность: инженер по радиосвязи, радиовещанию и телевидению Диплом: ВСА 0632545 |
Продолжение таблицы 2.2
| Инженер сметного отдела | Образование: высшее
Специальность: инженер химик-технолог, химическая технология неорганических веществ Диплом: НВ № 236036 |
«Составление сметной документации в строительстве на основе сметно-нормативной базы 2001г.» |
| Начальник проектного отдела | Образование: высшее военное
Специальность: строительство специальных зданий и сооружений военно-морских баз Диплом: А-I № 851113 |
«Подготовка проектной документации объектов капитального строительства» (Проекты мероприятий по обеспечению пожарной безопасности) |
| Ведущий специалист, инженер электрик
|
Образование: высшее
Специальность: электропривод и автоматизация промышленных установок Диплом: ЖВ № 754063 от 05.06.1981 года,
|
«Подготовка проектной документации объектов капитального строительства» (Внутренние инженерные системы отопления, вентиляции, теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения) |
| Ведущий специалист, инженер
|
Образование: высшее
Специальность: теплоснабжение и вентиляция Диплом: БВС 0559683 выдан 16.06.2000 года |
«Подготовка проектной документации объектов капитального строительства» (Проекты мероприятий по охране окружающей среды) |
| Инженер-проектировщик
|
Образование: высшее
Специальность: водоснабжение и канализация Диплом: Э № 689699 от 25.06.1971 года |
«Подготовка проектной документации объектов капитального строительства» (Конструктивные решения) |
Бухгалтерия обеспечивает правильную и рациональную организацию бухгалтерского учета, отчетности и финансовой деятельности фирмы, рассчитывает заработную плату. В функции этой службы входит обработка первичных работ, связанных с финансированием, кредитованием, ведением расчетов с поставщиками и потребителями, заработной платой и т.д.
2. Анализ организационной культуры в ООО «ТехСтрой»
Далее рассмотрим организационную культуру предприятия.
Организационная культура — это система общепринятых в организации представлений и подходов к постановке дела, к формам отношений и к достижению результатов деятельности, которые отличают данную организацию от всех других.
Поскольку организационная культура отражает коллективные базовые представления всех членов организации, для исследования настоящей организационной культуры в ООО «ТехСтрой» был проведен опрос сотрудников предприятия по известным зарубежным методикам.
Для определения типа организационной культуры исследуемой фирмы использовались следующие инструменты оценки:
1) методика «OCAI» К. Камерона и Р. Куинна, основанная на теоретической модели «Рамочная конструкция конкурирующих ценностей» с построением профиля организационной культуры;
2) методика Чарльза Хэнди «Определение типа организационной культуры по Ч. Хэнди».
Выбор данных инструментов оценки обоснован их высокой надежностью и валидностью. Оценка организационной культуры компании «ТехСтрой» проходила в три этапа.
1 этап. Анкетирование сотрудников предприятия. В исследовании организационной культуры ООО «ТехСтрой» приняли участие 18 человек: 15 сотрудников из различных функциональных отделов и высшее руководство компании.
Выборка состояла из мужчин и женщин в возрасте от 22 до 53 лет, стаж работы сотрудников от 1 года до 7 лет. Каждому сотруднику предлагалось заполнить заранее подготовленный бланк опроса, состоящего из 6 блоков вопросов методики «OCAI» и 86 утверждений методики «Оценка типа организационной культуры по Ч. Хэнди»
В начале опроса всем сотрудникам была дана инструкция по заполнению бланков и гарантирована конфиденциальность полученных данных.
2 этап. Обработка полученных данных и построение профиля организационной культуры.
Для обработки эмпирических данных и наглядного представления в форме графиков и таблиц использовались методы математической и описательной статистики, такие как: среднее значение, максимальное и минимальное значение, а также методы агрегирования данных. После обработки данных были построены 7 профилей организационной культуры фирмы «ТехСтрой»:
- «Общий организационный профиль»;
- «Характеристики организации»;
- «Общий стиль лидерства в организации»;
- «Управления работниками»;
- «Основная сущность организации»;
- «Стратегические цели»
- «Критерии успеха».
Все 7 профилей были построены не только по результатам графы «Теперь», которая характеризует состояние организационной культуры в настоящий момент, но и по результатам графы «Предпочтительно», отражающую желаемое состояние организационной культуры в будущем. 3 этап.
Интерпретация профилей организационной культуры и полученных данных по результатам методики «Определение типа организационной культуры по Ч. Хэнди».
На основе вычерченных профилей организационной культуры и шести ее атрибутов были интерпретированы результаты с трех основных разрезов организации, которые выделяли К.Камерон и Р.Куинн:-по настоящему доминирующему типу культуры;-по различию между нынешней и предпочтительной культурой;-по согласованности профилей разных атрибутов организационной культуры.
На основе полученных усредненных данных были интерпретированы результаты по дополнительной методике Ч.Хэнди.
Для построения общего профиля организационной культуры ООО «ТехСтрой» были использованы данные, полученные на основе средней арифметической. Результаты представлены в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Усредненные данные общего организационного профиля для ООО «ТехСтрой»
| Тип организационной культуры | Теперь | Предпочтительно |
| A (клан) | 40,59 | 29,99 |
| B(адхократия) | 27,61 | 30,23 |
| C(рынок) | 16,20 | 23,94 |
| D(иерархия) | 17,61 | 15,59 |
Анализируя полученный профиль, можно сделать вывод о том, что в настоящее время в организации преобладает ярко выраженный клановый тип организационной культуры с внутренним фокусом направленности, гибкостью внешней среды и личной индивидуальностью.
На данный момент организационная культура компании «ТехСтрой» построена по типу большой семьи, люди доверяют друг другу и имеют много общего.
Руководители в исследуемой компании проявляют себя больше как воспитатели, чем как организаторы и наставники. В организации самым важным является развитие человеческих способностей и моральный климат в коллективе, а не результаты деятельности и достижение поставленных целей.
3. Анализ динамики и текучести персонала ООО «ТехСтрой»
Анализ состава трудовых ресурсов проводят по категориям работающих, изучая динамику темпа роста персонала в каждой категории.
Оценка укомплектованности кадрового состава определяется сравнением фактического количества работников с количеством работников запланированных в штатном расписании. Оценка выполнения плана по численности работников в 2018 году представлена в таблицу 2.4.
Таблица 2.4
Оценка выполнения плана по численности в 2018году
| Категории
работающих |
Численность 2018 г. | Отклонение, чел. | |||
| Плановая | Фактическая | ||||
| чел. | % | чел. | % | ||
| 1. Рабочие | 247 | 88,8 | 228 | 88,7 | -19 |
| 2. Руководители | 6 | 2,2 | 6 | 2,4 | — |
| 3. Специалисты | 15 | 5,4 | 14 | 5,4 | -1 |
| 4. Служащие | 10 | 3,6 | 9 | 3,5 | -1 |
| ИТОГО | 278 | 100,00 | 257 | 100,00 | -21 |
В 2018 году план по численности персонала не выполнен. В частности, планировалось сохранить темп роста численности рабочих в размере 2017 года, но в действительности это не осуществилось.
В анализируемом периоде фактическая численность рабочих снизилась на 19 человек, т.е. план недовыполнен на 7,7%. По остальным категориям работающих наблюдается также невыполнение плана.
Незначительно изменилась структура работающих – уменьшилась доля рабочих и служащих на 0,1%, численность руководителей осталась без изменения, и соответствует плановому показателю, а количество служащих отличается от плана на 1человека в отрицательную сторону.
Движение рабочей силы на предприятии, связанное с приемом и увольнением работников, является важным объектом анализа, поскольку уровень стабильности кадров – один из факторов, оказывающих влияние на производительность труда и эффективность производства.
Анализ движения проводится на основании среднесписочной численности персонала и количества принятых и выбывших работников, в том числе по субъективным причинам (по собственному желанию, нарушению трудовой дисциплины). Количество принятых и выбывших работников представлено в таблица 2.5.
Таблица 2.5
Численность принятых и выбывших работников
| Наименование показателя | Годы | Темп роста, % | |||
| 2016 | 2017 | 2018 | 2017к 2016 | 2018к 2017 | |
| Количество принятых работников (чел.) | 26 | 40 | 47 | 153,8 | 117,5 |
| Количество выбывших работников (чел.), в т.ч.:
выбывшие по субъективным причинам |
16 12 |
21 19 |
36 31 |
131,3 158,3 |
171,4 163,3 |
Из таблицы 2.6 видно, что количество принятых на предприятие и уволенных из организации работников растет.
Для того, чтобы более точно оценить данные показатели необходимо проанализировать их темпы роста.
Так, в 2017 году темп роста принятых работников превышает темп роста уволенных, что говорит о том, что количество работников принятых растет быстрее, чем количество выбывших. В 2018 году ситуация изменилась. Здесь, наоборот темп роста выбывших работников выше, чем принятых работников.
Анализ движения трудовых ресурсов осуществляется по коэффициентам общего оборота, оборота рабочей силы по приему и увольнению, восполнения работников, текучести кадров и постоянства кадров.
Данные коэффициенты представлены в таблице 2.6.
Таблица 2.6
Анализ движения рабочей силы (в днях)
| Показатели | Годы | ||
| 2016 | 2017 | 2018 | |
| Среднесписочная численность, чел. | 227 | 246 | 257 |
| Принято, чел. | 26 | 40 | 47 |
| Уволено, чел. | 16 | 21 | 36 |
| Коэффициенты: | |||
| — общего оборота | 0,19 | 0,24 | 0,32 |
| — оборота рабочей силы по приему | 0,12 | 0,16 | 0,18 |
| — оборота рабочей силы по увольнению | 0,07 | 0,09 | 0,14 |
| — восполнения работников | 1,63 | 1,91 | 1,31 |
| — текучести | 0,05 | 0,08 | 0,12 |
| — постоянства кадров | 0,81 | 0,75 | 0,68 |
Коэффициент общего оборота показывает, что доля численности принятых и уволенных в составе общей численности работников на предприятии возрастает. Так, данный коэффициент в 2018 году составил 0,32.
Коэффициент оборота по приему рабочей силы говорит, о том, что доля принятых на предприятие работников в среднесписочном составе с каждым годом растет. Но прирост данного показателя в динамике снижается: — в 2017 году составил 33,3%, а в 2018 году он стал — 12,5%.
Коэффициент оборота по увольнению работников дает оценку доли численности уволенных работников в составе среднесписочной численности работников. В нашем случае данная доля в течение исследуемых периодов возрастает на 0,14.
Коэффициент восполнения кадров характеризует: восполнение работников выбывших, вновь принятыми. На анализируемом предприятии восполнение работников осуществляется в полной мере. Взамен ушедшего работника, условно говоря, в 2016 году пришло 1,63 человека, в 2017 году – почти 2 (точнее 1,91), в 2018 году – 1,31. Коэффициент текучести кадров на предприятии возрастает. Таким образом, необходимо принять меры по сохранению кадров.
Коэффициент постоянства кадров на протяжении всех периодов снижается. Это говорит о том, что число работников, проработавших весь отчетный период в их среднесписочной численности падает. Этот коэффициент необходимо повышать, так как он влияет на объем производства и качество выпускаемой продукции.
Текучесть персонала влияет на производительность труда и отработанное время сотрудников.
Рассмотрим данные показатели подробнее.
В таблице 2.7. представлены данные о производительности труда персонала.
Таблица 2.7
Производительность труда в ООО «ТехСтрой»
| Показатель | Годы | Отклонение (+,-) | |||
| 2016 | 2017 | 2018 | 2017 к 2016 | 2018 к 2017 | |
| Объем выполненных работ, тыс. руб. | 50004,1 | 56057,6 | 59807,8 | +6053,5 | +3750,2 |
| Численность работников, чел. | 227 | 246 | 257 | +19 | +11 |
| Производительность труда одного работника, руб. чел. | 220,28 | 227,88 | 232,72 | +7,6 | +4,84 |
Под влиянием роста численности работников увеличивается объем выполненных услуг. Данное влияние определяют с помощью факторного анализа.
Факторный анализ — группа методов многомерного статистического анализа, которые позволяют представить в компактной форме обобщенную информацию о структуре связей между наблюдаемыми признаками изучаемого объекта на основе выделения некоторых непосредственно не наблюдаемых факторов.
Сначала формулу , преобразуем в нужный нам вид:
ТН= П*Ч,
где П — производительность труда,
ТН — объем выполненных строительно- монтажных работ,
Ч – численность работников.
ТН (п2017)= (227,88-220,28)* 227 = 1724,2 тыс. руб.;
ТН (ч2017)=227,88*(246-227) = 4329,3 тыс. руб.
Изменение = 6053,50 тыс. руб.
ТН (п2018) =(232,72-227,88)* 246 = 1190,5 тыс. руб.;
ТН (ч2018)=232,72*(257-246) = 2559,70 тыс. руб.
Изменение = 3750,20 тыс. руб.
Объем выполненных работ в 2017 году увеличился на 6053,5 тыс. руб., в том числе за счет роста производительности труда на 1724,2 тыс. руб. и за счет роста численности персонала на 4329,3 тыс. руб. В 2018 году объем выполненных работ вырос на 3750,2 тыс. руб., в том числе за счет увеличения производительности труда на 1190,5 тыс. руб. и за счет роста численности персонала на 2559,7 тыс. руб.
Одним из важнейших условий выполнения плана производства, увеличения выработки продукции на каждого члена трудового коллектива, а также рационального использования трудовых ресурсов является экономное и эффективное использование рабочего времени. От того, насколько полно и рационально используется рабочее время, зависят эффективность работы, выполнение всех технико-экономических показателей. Поэтому анализ использования рабочего времени является важной составной частью аналитической работы на предприятии. Для данного анализа необходимо знать, сколько дней году в среднем было отработано персоналом. Данные по учету рабочего времени ООО «ТехСтрой» представлены в таблице 2.8.
Таблица 2.8
Эффективный фонд рабочего времени
| Показатели | Годы | ||
| 2016 | 2017 | 2018 | |
| 1. Календарное время | 365 | 365 | 365 |
| 2. Выходные и праздничные дни | 92 | 93 | 92 |
| 3. Невыходы: | |||
| — основные и дополнительные отпуска | 28 | 28 | 29 |
| — болезни | 9,8 | 6,8 | 6,5 |
| — прогулы | — | 0,2 | |
| — прочие | 1,2 | ||
| 4. Эффективный фонд рабочего времени | 235,2 | 237,2 | 236,1 |
Предельные ресурсы рабочего времени, исчисленные в днях, характеризуют календарный фонд рабочего времени (Кф).
Кф= Ч* Кд
Где Кф — календарный фонд рабочего времени;
Ч – среднесписочная численности работников;
Кд — календарное число дней.
Использование календарного фонда рабочего времени на ООО «ТехСтрой» наглядно можно проследить в таблице 2.9.
Таблица 2.9
Использование календарного фонда рабочего времени
| Показатель | Годы | ||
| 2016 | 2017 | 2018 | |
| Календарный фонд рабочего времени (чел. дней) | 82855 | 89790 | 93805 |
| Фонд фактически отработанного времени (чел. дней) | 53380 | 58363 | 60688 |
| Коэффициент использования календарного фонда | 0,64 | 0,65 | 0,65 |
В организации календарный фонд рабочего времени используется неэффективно, так как его выполнение составляет 65%. Данное обстоятельство отрицательно действует на деятельность фирмы, т. к. рабочее время недоиспользуется.
Также необходимо определить количество дней, отработанных всеми работниками и рабочими, среднее количество часов и среднюю продолжительность рабочего дня. Данный фактор анализирует деятельность предприятия, т. к. эти показатели влияют на объем производства. Данные представлены в виде таблицы 2.10.
Таблица 2.10
Среднее количество отработанных дней, часов и средняя продолжительность смены
| Показатель | Годы | Отклонение, тыс. руб. | |
| 2017 | 2018 | ||
| Среднесписочное количество рабочих, чел. | 224 | 228 | +4 |
| Среднее кол-во дней работы одного рабочего | 237,2 | 236,1 | -1,1 |
| Количество отработанных всеми рабочими, тыс. человеко — дней | 53,1 | 53,8 | +0,7 |
| Средняя продолжительность рабочего дня | 7,8 | 7,83 | +0,03 |
| Полезный фонд рабочего времени одного рабочего, ч | 1860,16 | 1848,66 | -11,5 |
| Полезный фонд времени всех рабочих, тыс. человеко — часов | 414,2 | 421,3 | +7,1 |
Анализ данных таблицы 2.10 показывает, что на предприятии количество отработанного времени рабочими увеличилось по сравнению с предшествующим периодом на 0,7 тыс. человеко – дней, а фонд рабочего времени, выраженный в человеко- часах, увеличился по сравнению с 2017 годом на 7,1 тыс. человеко – часов, что свидетельствует об улучшении его использования. Рабочее время недоиспользуется. С учетом того, что обычно установлена продолжительность рабочего дня 8 часов, можно сказать, что на данном предприятии средняя продолжительность дня по годам составляет: 7,79; 7,8; 7,83. Это связано с простоями по вине поставщиков, что снижает эффективность деятельности предприятия. Необходимо проанализировать влияние на величину уменьшения фонда рабочего времени численности рабочих, продолжительности рабочего дня и количества дней в году. При проведении данного анализа используют метод абсолютных разниц, этот метод используется для количественной оценки влияния отдельных факторов:
За счет увеличения численности рабочих общая величина отработанного времени увеличилась:
РВ(ч)= ∆Чр* Рпл* Дпл,
где РВ(ч) – изменение рабочего времени за счет уменьшения численности;
∆Чр – изменение числа рабочих;
Рпл– плановая продолжительность рабочего дня;
Дпл – плановое количество рабочих дней в году.
РВ(ч) = +4*7,8*237,2= 7,4 тыс. человеко-часов;
За счет изменения числа отработанных человеко-дней потери составят:
РВ(д)= ∆Д*Чрф*Рпл,
где ∆Д – изменение количества отработанных человеко – дней;
Чрф – фактическая численность рабочих.
РВ(д)=- 1,1*228*7,8=-1,9 тыс. человеко – часов;
За счет изменения средней продолжительности рабочего дня потери равны:
РВ(р)=∆Р* Дф*Чрф,
где ∆Р – изменение средней продолжительности рабочего дня;
Дф – количество отработанных дней фактическое.
РВ(р)= 0,03*236,1*228=1,6 тыс. человеко-часов
По результатам анализа выявлено, что фонд рабочего времени увеличился за счет роста численности рабочих на 7,4 человеко- часов, за счет изменения числа отработанных человеко – дней сократился на 1,9 тыс. руб., а за счет продолжительности рабочего дня вырос на 1,6 тыс. руб. Таким образом увеличение фонда рабочего времени на 7,1 тыс. человеко-часов произошло в основном за счет роста численности рабочих. Показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Величина ее зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности промышленно- производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня. Результат определения выработки показан в таблице 2.11
Таблица 2.11
Определение среднегодовой выработки
| Показатель | Годы | Абсолютное
отклонение |
Относительное
отклонение |
|||||||
| 2016 | 2017 | 2018 | 2017 к 2016 | 2018 к 2017 | 2017 к 2018 | 2018 к 2017 | ||||
| Объем работ, тыс. руб. | 50004,1 | 56057,6 | 59807,8 | +6053,5 | +3750,2 | 112,1 | 106,7 | |||
| Среднесписочная численность: | ||||||||||
| всего | 227 | 246 | 257 | +19 | +11 | 108,4 | 104,5 | |||
| рабочих (Ч) | 203 | 224 | 228 | +21 | +4 | 110,3 | 101,8 | |||
| Уд.вес рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала (Уд),% | 89,4 | 91,1 | 88,7 | +0,7 | -2,4 | 101,9 | 97,4 | |||
| Отработано дней одним рабочим за год (Д) | 235,2 | 237,2 | 236,1 | -3,00 | -12,20 | 98,5 | 94,0 | |||
| Средняя продолжительность рабочего дня (Р), ч | 7,79 | 7,8 | 7,83 | -0,01 | +0,03 | 100,0 | 100,4 | |||
| Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб. | 220,28 | 227,88 | 232,72 | +7,6 | +4,84 | 103,5 | 102,1 | |||
| Среднегодовая выработка одного рабочего , тыс. руб. | 246,33 | 250,26 | 262,31 | +3,93 | +12,05 | 101,6 | 104,8 | |||
Продолжение таблицы 2.11
| Среднедневная выработка одного рабочего, тыс. руб. | 1,047 | 1,055 | 1,111 | +0,008 | +0,056 | 100,76 | 105,3 |
| Среднечасовая выработка одного рабочего, руб. | 134,44 | 135,26 | 141,89 | +0,82 | +6,63 |
Среднегодовая выработка на одного рабочего из года в год возрастает: в 2017 году по сравнению с 2016 годом на 3,93 тыс. руб. или на 1,6%; в 2017 году на 12,05 тыс. руб. или на 4,8 %. Среднегодовая выработка продукции на одного рабочего в 2018 году увеличилась. Это отклонение вызвано влиянием следующих факторов:
- повышение интенсивности труда;
- снижение трудоемкости продукции;
- потери рабочего времени;
- непроизводительные затраты рабочего времени;
- изменение структуры производимых работ;
- изменение удельного веса рабочих в численности.
Анализ трудовых ресурсов предполагает факторный анализ среднегодовой выработки, который позволяет оценить влияние каждого фактора на данный показатель (таблица 2.12).
Таблица 2.12
Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников ООО «ТехСтрой»
| Фактор
|
∆ГВр, тыс. руб. |
| Доли рабочих в общей численности персонала | ∆ГВруд=∆Уд*ГВ’0=(0,887-0,911)*250,26=-6,0 |
| Количества отработанных дней одним рабочим за год | ∆ГВрд= УД1*∆Д*ДВ0=0,887*(236,1-237,2)*1,055=-1,029 |
| Продолжительности рабочего дня | ∆ГВрп= УД1* Д1* ∆Р*ЧВ0=0,887*236,1*(7,83-7,8)*0,1353=0,850 |
| Среднечасовой выработки | ∆ГВрчв= УД1* Д1*Р1*∆ЧВ= 0,887*236,1*7,83*(0,1419-0,1353)=10,82 |
| Итого | +4,84 |
Таким образом, за счет снижения доли рабочих среднегодовая выработка снизилась на 6 тыс. руб., за счет снижения количества отработанных дней в 2018 году она снизилась на 1,029 тыс. руб. Увеличение продолжительности рабочего дня отразилось на среднегодовой выработке увеличением ее размера 0,85 тыс. руб. Увеличение среднечасовой выработки положительно сказалось на среднегодовой выработке работающих – она за счет этого фактора увеличилась на 10,82 тыс. руб., и стала основополагающим фактором увеличения среднегодовой выработки.
При анализе производительности труда сопоставляются темпы роста производительности труда одного рабочего и работающего. В 2018 году темп роста выработки на 1 рабочего выше, чем темп роста производительности труда одного работающего. Это говорит о том, что в данный период имеет место положительная тенденция увеличения удельного веса рабочих.
Для оценки эффективности работы ООО «ТехСтрой» использован метод балльной оценки. Метод балльной оценки эффективности работы организации (БОЭРО) основан на определении социально – экономических тенденций развития предприятия любой организационно – правовой формы, его результативности с точки зрения достижения производственных, экономических и социальных целей.
Результаты ООО «ТехСтрой» представлены в таблице 2.13.
Таблица 2.13
Расчет эффективности работы ООО «ТехСтрой»
| Наименование показателя | Базисное значение | Фактическое значение | Процент выполнения | Функция стимулирования | Скорректированный показатель | Весовой коэффициент, доли | Частный показатель эффективности, баллы |
| Балансовая прибыль (тыс. руб.) | 6878,2 | 12998,6 | 189,0% | Y=X | 189 | 0,2 | 37,8 |
| Объем товарной продукции (тыс. уб.) | 56057,6 | 59807,8 | 106,70% | Y=X | 106,7 | 0,15 | 16,005 |
| Затраты на 1руб. продукции (коп.) | 12 | 22 | 183,3% | Y=200-X | 16,7 | 0,1 | 1,67 |
| Производительность труда | 227,9 | 232,7 | 102,1% | Y=X | 102,1 | 0,1 | 10,21 |
Продолжение таблицы 2.13
| Качество работ | 100 | 100 | 100% | Y=X | 100 | 0,1 | 10 |
| Потери рабочего времени на 1 работника (чел-дней) | 127 | 129 | 101,6% | Y=200-X | 98,4 | 0,05 | 4,92 |
| Среднегодовая зарплата 1 работника (тыс. руб.) | 37,32 | 42,03 | 112,6% | Y=200-X | 87,4 | 0,05 | 4,37 |
| Текучесть персонала (%) | 8,0 | 12,0 | 150,0% | Y=200-X | 50,0 | 0,05 | 2,5 |
| Фондоотдача основных производственных фондов | 9,61 | 10,02 | 104,3% | Y=X | 104,3 | 0,05 | 5,215 |
| Уровень трудовой дисциплины (баллов) | 10 | 9 | 90,00% | Y=X | 90 | 0,05 | 4,5 |
| Соотношение темпов роста производительности труда и заработной платы | 97,7% | 110,3% | 112,9% | Y=X | 112,9 | 0,05 | 5,645 |
| Внедрение научно – технического прогресса (тыс.руб.) | 120 | 160 | 133,33% | Y=X | 133 | 0,05 | 6,65 |
| Итого | — | — | — | — | — | 1,0 | 109,485 |
Анализ представленных показателей в таблице 2.13, позволяет определить, что итоговое значение комплексного показателя эффективности работы составило 109,485%, это свидетельствует о хорошей работе предприятия (из 12 выполнено 11 главных критериальных показателей).
Небольшие отклонения в худшую сторону сложились по такому показателю, как уровень трудовой дисциплины. На этот показатель руководству следует обратить особое внимание. ООО «ТехСтрой» можно отнести к средней группе предприятий.