2 Система кредитного мониторинга на примере ПАО «ВТБ»
2.1. Организационно-экономическая характеристика и основные направления деятельности ПАО «ВТБ»
Банк ВТБ (ПАО) – один из крупнейших банков России. Возглавляет банковскую группу ВТБ, в которую входят свыше тридцати банков и финансовых компаний более чем в двадцати странах мира: ВТБ Банк (Украина), ВТБ Беларусь (Беларусь), ВРБ Москва, Мосводоканалбанк, Банк Москвы, Еврофинанс Моснарбанк, ТрансКредитБанк, ВТБ 24, Лето Банк, Банк ВТБ Северо-Запад; организации-нерезиденты в Казахстане, Армении, Азербайджане, Грузии, Франции, Германии, Австрии, на Кипре и другие.
Зарегистрирован в 1990 году как Внешторгбанк, в 2006 году переименован в ВТБ. В 2007 году провел IPO на московских биржах и в Лондоне, в результате которого привлек 8 миллиардов долларов США, а акционерами банка стали свыше 120 тысяч россиян. В 2015 году из открытого акционерного общества преобразован в публичное. Ориентирован на корпоративных клиентов.
Общие показатели финансовой деятельности ПАО «ВТБ» представлены в таблице 3.
Таблица 3 – Общие показатели финансовой деятельности ПАО «ВТБ» в 2016-2018 гг., тыс. руб.
| Показатели | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Активы-нетто | 9 462 035 421 | 9 676 406 129 | 13 949 419 060 |
| Кредитный портфель | 4 933 814 442 | 5 574 379 181 | 9 550 917 828 |
| Просроченная задолженность в кредитном портфеле | 140 249 039 | 123 716 494 | 277 715 515 |
| Вклады физических лиц | 534 108 111 | 609 033 211 | 3 829 626 457 |
| Вложения в ценные бумаги | 1 028 118 311 | 739 025 806 | 743 348 256 |
| Собственный капитал | 1 017 820 769 | 1 061 710 135 | 1 583 663 029 |
Таким образом, ПАО «ВТБ» характеризуется постоянным наращиваем всех показателей финансовой деятельности. Отрицательным моментом является рост просроченной задолженности в кредитном портфеле в 2018 году почти в 2 раза, что значительно превысило рост самого кредитного портфеля банка.
Аналитический баланс ПАО «ВТБ» за 2018 год представлен в приложении 2.
По состоянию на 01.01.2018 чистые активы ПАО ВТБ составляют 9.7 трлн. руб. Динамика чистых активов положительна, за год размер чистых активов Банка вырос на 2.7%. В частности, за последний месяц чистые активы возросли на 3.2%. Наибольший удельный вес в активах занимают кредиты клиентам. По состоянию на 01.01.2019 чистые активы ПАО ВТБ составляют 13.8 трлн. руб. Динамика чистых активов положительна, за год размер чистых активов Банка вырос на 41.8%. В частности, за последний месяц чистые активы возросли на 0.5%. Наибольший удельный вес в активах занимают кредиты клиентам.
В 2017 году на портфель ценных бумаг приходится 5.8% чистых активов, в 2018 – 7.9% чистых активов.
За 2017 год размер инвестиций в дочерние и зависимые компании вырос на 8.6%.На 01.01.2018 доля прямых инвестиций в активах Банка составляет 9.1%. За 2018 год размер инвестиций в дочерние и зависимые компании сократился на 25.7%.На 01.01.2019 доля прямых инвестиций в активах Банка составляет 4.8%.
Основу фондирования в 2017 году составляют средства клиентов (61.5% пассива). За год объем депозитной базы вырос на 16.7% и на 01.01.2018 составляет 6 трлн. руб. В том числе за последний месяц приток средств клиентов составил 120.5 млрд. руб. Среди средств клиентов на долю юридических лиц приходится 89.7%, на долю физических лиц и индивидуальных предпринимателей приходится 10.3%, доля средств, привлеченных через депозитные и сберегательные сертификаты составляет 0% депозитной базы. За год вырос как объем средств частных клиентов, так и объем средств на счетах и депозитах юридических лиц. Что касается средств корпоративных клиентов, то здесь существенный удельный вес имеют срочные депозиты (72.5%). Однако наибольшая часть таких депозитов размещена на срок меньше года.
Основу фондирования в 2018 году составляют также средства клиентов (73.5% пассива). За год объем депозитной базы вырос на 69.5% и на 01.01.2019 составляет 10.1 трлн. руб. В том числе за последний месяц приток средств клиентов составил 138.3 млрд. руб. Среди средств клиентов на долю юридических лиц приходится 61.9%, на долю физических лиц и индивидуальных предпринимателей приходится 38.1%, доля средств, привлеченных через депозитные и сберегательные сертификаты составляет 0% депозитной базы. За год вырос как объем средств частных клиентов, так и объем средств на счетах и депозитах юридических лиц. Что касается средств корпоративных клиентов, то здесь существенный удельный вес имеют срочные депозиты (69.7%). Однако наибольшая часть таких депозитов размещена на срок меньше года.
За 2017 год уставный капитал Банка был увеличен на 132.6 млн. руб.
По состоянию на 01.01.2019 ПАО «ВТБ» заработал 256.6 млрд. руб. чистой прибыли, что на 146.5% больше прибыли, полученной годом ранее. В том числе по итогам отчетного периода имеет место прибыль от прекращенной деятельности в размере 2 млн. руб.
Объем привлеченных межбанковских кредитов и депозитов в 2017 году составляет 1.8 трлн. руб. или 18.4% пассивов. В структуре привлеченных межбанковских кредитов и депозитов на долю кредитов Банка России приходится 3.9%. Среди средств, привлеченных с межбанковского рынка, 167 млрд. руб. это кредиты и депозиты иностранных банков.
По состоянию на 01.01.2018 ПАО ВТБ заработал 104.1 млрд. руб. чистой прибыли, что на 48.7% больше прибыли, полученной годом ранее. В том числе по итогам отчетного периода имеет место прибыль от прекращенной деятельности в размере 92 тыс. руб.
За 2017 год операционные доходы Банка составили 203.4 млрд. руб. В структуре операционных доходов чистые процентные доходы занимают 45.6%, удельный вес комиссионных доходов 13.7%. Чистые процентные доходы без учета резервирования на возможные потери по ссудам в годовом сопоставлении возрости на 13.1%. Отчисления в резервы на возможные потери по ссудам в годовом сравнении возросли на 97.9% и составили 110.8 млрд. руб. В результате чистые процентные доходы в годовом сопоставлении сократились на 25.2% и составили 92.8 млрд. руб. На 01.01.2018 чистая процентная маржа составляет 1.4%. Чистые комиссионные доходы Банка за год увеличились на 11.1% и составили 27.9 млрд. руб. Наиболее стабильные доходы, чистые процентные и комиссионные, покрывают расходы на обеспечение деятельности Банка на 98.7%. В структуре операционных доходов Банка высока доля волатильных доходов, таких как доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости, доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения, доходы от операций с драгоценными металлами, доходы от участия в капитале других юрлиц. В отчетном периоде Банк зафиксировал убытки от операций с иностранной валютой, от переоценки иностранной валюты, от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости.
В годовом сопоставлении операционные расходы Банка возросли на 47.7%. По состоянию на 01.01.2018 отношение операционных расходов к чистым доходам (cost income ratio) составляет 60.1%, что является нормальным значением. На 01.01.2018 рентабельность активов составляет 1.1%. Рентабельность капитала составляет 7.3%, что ограничивает возможности для капитализации получаемой прибыли.
За 2018 год операционные доходы Банка составили 568.7 млрд. руб. В структуре операционных доходов чистые процентные доходы занимают 52.1%, удельный вес комиссионных доходов 16.8%. Чистые процентные доходы без учета резервирования на возможные потери по ссудам в годовом сопоставлении возрости на 96%, что обусловлено опережающим темпом роста процентных доходов над ростом процентных расходов. Отчисления в резервы на возможные потери по ссудам в годовом сравнении сократились на 7.5% и составили 102.5 млрд. руб. В результате чистые процентные доходы в годовом сопоставлении возросли на 219.5% и составили 296.5 млрд. руб. На 01.01.2019 чистая процентная маржа составляет 2.8%. Чистые комиссионные доходы Банка за год увеличились на 242.5% и составили 95.4 млрд. руб. Наиболее стабильные доходы, чистые процентные и комиссионные, покрывают расходы на обеспечение деятельности Банка на 143%. В отчетном периоде Банк зафиксировал убытки от переоценки иностранной валюты, от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости. Банк также понес расходы, связанные с формированием резервов по прочим потерям.
В годовом сопоставлении операционные расходы Банка возросли на 124.2%. По состоянию на 01.01.2019 отношение операционных расходов к чистым доходам (cost income ratio) составляет 48.2%, что отражает высокую эффективность операционной деятельности Банка. На 01.01.2019 рентабельность активов составляет 1.9%. Рентабельность капитала составляет 16.1%, что обеспечивает хорошие возможности для капитализации получаемой прибыли.
2.2. Система кредитного мониторинга ПАО «ВТБ»
Основными внутренними документами, определяющими ключевые принципы и подходы к организации системы управления рисками Банка (включая дочерние компании, входящие в периметр консолидированного риск- менеджмента Группы) и ее развитию, являются:
- Положение о системе управления рисками в Банке ВТБ (ПАО), разработанное согласно Методическим указаниям, одобренным поручением Правительства Российской Федерации, и утвержденное решением Наблюдательного совета Банка от 16 ноября 2015 года;
- Стратегия управления рисками и капиталом Банка ВТБ (ПАО) и Порядок управления наиболее значимыми рисками Банка ВТБ (ПАО), разрабатываемые в соответствии с регуляторными требованиями Банка России и подлежащие пересмотру не реже одного раза в год в целях актуализации их положений.
Наиболее значимыми видами рисков, которым подвержена деятельность группы ВТБ, являются кредитный риск, рыночные риски (включая риски, связанные с изменением рыночной цены финансовых инструментов, процентных ставок и обменных курсов валют), риск ликвидности, операционный риск (включая правовой риск), а также отдельные подвиды риска концентрации (риск кредитной концентрации на группу заемщиков и др.
Организационная структура управления кредитными рисками ПАО «ВТБ» представлена на рисунке 1.
Рисунок 1 – Организационная структура кредитного мониторинга в ПАО «ВТБ»
Согласно представленной структуре кредитного мониторинга в ПАО «ВТБ», отмечается высокая централизация функционального распределения связей между подразделениями, отсутствие функциональных связей между коллегиальными органами кредитного мониторинга, решение всех вопросов через вышестоящие организационные структуры ПАО «ВТБ». Необходимо повышение уровня самостоятельности подразделений, включение в систему прочих подразделений банка, в том числе в области внутреннего контроля.
Управление кредитными рисками ПАО «ВТБ» реализует следующие функции (рисунок 2).
Рисунок 2 – Функции системы управления кредитным мониторингом ПАО «ВТБ»
Таким образом, система управления кредитными рисками в ПАО «ВТБ» включает идентификацию, оценку и мониторинг рисков, контроль их объема, структуры и концентрации, выработку эффективных мер по оптимизации и снижению рисков, составление регулярной отчетности о рисках.
Ниже в таблице 4 представлена информация о максимальном размере отдельных видов кредитного риска:
Таблица 4 – Информация о максимальном размере отдельных видов кредитного риска ПАО «ВТБ»
| Виды кредитных рисков | 2017 | 2018 | Темп прироста, % | ||
| Кредиты и авансы клиентам | 9 171,40 | 10695,2 | 16,61 | ||
| Кредиты юридическим лицам, учитываемые по амортизированной стоимости | 6 849,10 | 7729,5 | 12,85 | ||
| — Финансирование текущей деятельности | 4 667,90 | 5758,6 | 23,37 | ||
| — Проектное финансирование и прочее | 1 578,20 | 1303 | -17,44 | ||
| — Договоры обратного «репо» | 369,7 | 386,9 | 4,65 | ||
| — Финансовая аренда | 233,3 | 281 | 20,45 | ||
| Кредиты и авансы клиентам, заложенные по договорам «репо» | 0 | 25,9 | 100,00 | ||
| — Финансирование текущей деятельности | 0 | 25,9 | 100,00 | ||
| Кредиты физическим лицам, учитываемые по амортизированной стоимости | 2 322,30 | 2758,2 | 18,77 | ||
| — Ипотечные кредиты | 1 084,80 | 1427,9 | 31,63 | ||
| — Потребительские кредиты и прочее | 1 030,90 | 1112,2 | 7,89 | ||
| — Кредиты на покупку автомобиля | 93,2 | 108,9 | 16,85 | ||
| — Кредитные карты | 105,6 | 98,2 | -7,01 | ||
| — Договоры обратного «репо» | 7,8 | 11 | 41,03 | ||
| Кредиты юридическим лицам, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | н/п | 107,4 | – | ||
| — Финансирование текущей деятельности | н/п | 97 | – | ||
| — Проектное финансирование и прочее | н/п | 10,4 | – | ||
| Кредиты юридическим лицам, переоцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | н/п | 74,2 | – | ||
| — Финансирование текущей деятельности | н/п | 74,2 | – | ||
| Риск по свопам на дефолт по кредиту | 0,8 | 0,8 | 0,00 | ||
| — Свопы на дефолт по кредиту (купленная защита) | 0,1 | 0,6 | 500,00 | ||
| — Свопы на дефолт по кредиту (проданная защита) | 0,7 | 0,2 | -71,43 | ||
| Прочие финансовые активы | 65,6 | 67,7 | 3,20 | ||
| Итого балансовые риски | 11 112,30 | 12644,4 | 13,79 | ||
| Внебалансовые риски: | |||||
| — Финансовые гарантии выданные | 412,8 | 70,4 | -82,95 | ||
| — Импортные аккредитивы | 46,4 | 45,9 | -1,08 | ||
| — Неиспользованные кредитные линии (безотзывные) | 21,4 | 31,8 | 48,60 | ||
| — Обязательства по предоставлению кредитов | 3,7 | 2,7 | -27,03 | ||
| Итого внебалансовые риски | 484,3 | 150,6 | -68,90 | ||
| Итого максимальный размер кредитного риска | 11 596,60 | 12795 | 10,33 | ||
По финансовым инструментам, отражаемым по справедливой стоимости, приведенные в таблице суммы представляют собой текущий размер кредитного риска, но не максимальный размер риска, который может возникнуть в будущем в результате изменений в стоимости. В целом, в рассматриваемом периоде отмечен рост практическим по всем суммам по различным видам кредитных рисков. В условиях сложной экономической обстановки, снижающейся платежеспособности клиентов кредитной организации и наращивания максимального кредитного риска по различным типам заемщиков сложившаяся система кредитного мониторинга требует дальнейшего совершенствования и развития, прежде всего, за счет внедрения превентивных мероприятий на основе прогнозов на среднесрочный и долгосрочный периоды.
Диверсификация кредитного портфеля ПАО «ВТБ» по сроку представлена в таблице 5.
Таблица 5 – Диверсификация кредитного портфеля ПАО «ВТБ» по сроку
| Показатели | 01.01.2017 | 01.01.2018 | Темп прироста | 01.01.2019 | Темп прироста |
| Кредиты «овердрафт» | 1 839 041 | 2 307 447 | 25.47% | 117 245 787 | 4981.19% |
| Кредиты на 1 день | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Кредиты на срок от 2 до 7 дней | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Кредиты на срок от 8 до 30 дней | 62 665 476 | 52 909 839 | -15.57% | 182 259 284 | 244.47% |
| Кредиты на срок от 31 до 90 дней | 43 014 609 | 41 345 813 | -3.88% | 269 378 872 | 551.53% |
| Кредиты на срок от 91 до 180 дней | 357 370 568 | 213 935 367 | -40.14% | 294 900 282 | 37.85% |
| Кредиты на срок от 181 дня до 1 года | 638 372 838 | 819 356 902 | 28.35% | 476 193 532 | -41.88% |
| Кредиты на срок от 1 года до 3 лет | 777 155 872 | 1 167 012 355 | 50.16% | 1 343 921 811 | 15.16% |
| Кредиты на срок свыше 3 лет | 2 968 375 214 | 3 162 008 476 | 6.52% | 6 608 839 070 | 109.01% |
| Кредиты до востребования | 32 932 484 | 31 354 743 | -4.79% | 18 238 439 | -41.83% |
| Прочая задолженность | 709 288 170 | 435 577 919 | -38.59% | 679 279 405 | 55.95% |
| Кредиты, предоставленные клиентам, до вычета резервов под обесценение | 5 591 014 272 | 5 925 808 861 | 5.99% | 9 990 256 482 | 68.59% |
| Кредиты, предоставленные клиентам (нетто) | 5 364 566 073 | 5 627 889 702 | 4.91% | 9 458 739 685 | 68.07% |
Таким образом, основу кредитного портфеля составляют кредиты на длительный срок, что снижает риски кредитной организации в долгосрочной перспективе, но требует постоянной оценки потенциальных рисков в целях своевременного предотвращения их возникновения. В тоже время, резкое наращивание объемов краткосрочного кредитования в 2018 году повышает уровни рисков финансовой устойчивости кредитных операций ПАО «ВТБ».
Структура кредитного портфеля по типу заемщиков представлена в таблице 6.
Таблица 6 – Структура кредитного портфеля ПАО «ВТБ» по типу заемщиков
| Показатели | 01.01.2017 | 01.01.2018 | Темп прироста | 01.01.2019 | Темп прироста |
| Кредиты органам субъектов РФ и местного самоуправления | 88 160 699 | 39 568 255 | -55.12% | 37 774 764 | -4.53% |
| Кредиты организациям, находящимся в федеральной собственности | 41 023 973 | 96 453 186 | 135.11% | 101 882 792 | 5.63% |
| Кредиты организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 27 116 955 | 31 944 558 | 17.8% | 27 372 156 | -14.31% |
| Кредиты негосударственным организациям | 3 968 613 613 | 4 156 451 249 | 4.73% | 5 467 619 709 | 31.55% |
| Кредиты юридическим лицам-нерезидентам | 650 949 934 | 1 008 746 057 | 54.97% | 1 315 245 343 | 30.38% |
| Кредиты физическим лицам (кроме ИП) | 230 316 493 | 262 162 922 | 13.83% | 2 572 804 753 | 881.38% |
| Кредиты индивидуальным предпринимателям | 15 793 474 | 18 621 209 | 17.9% | 65 993 075 | 254.4% |
| Прочая задолженность | 569 039 131 | 311 861 425 | -45.2% | 401 563 890 | 28.76% |
| Итого кредитный портфель до формирования резервов | 5 591 014 272 | 5 925 808 861 | 5.99% | 9 990 256 482 | 68.59% |
На 01.01.2018 объем кредитного портфеля (нетто) составляет 5.6 трлн. руб. или 58.1% чистых активов. За год размер чистого кредитного портфеля увеличился на 4.9%, что объясняется увеличением темпа выдачи новых кредитов. За последний месяц прирост чистого кредитного портфеля составил 242.6 млрд. руб. По состоянию на 01.01.2018 отношение кредитов к депозитам (loan-to-deposit ratio) составляет 99.5%. В структуре кредитного портфеля преобладает корпоративный кредитный портфель (94.6%), на розничный кредитный портфель приходится 5.4%. Рост ссудной задолженности физических лиц опережает темп роста корпоративного кредитного портфеля (+8.6% против +5.9%, соответственно). Качество кредитного портфеля хорошее, по состоянию на 01.01.2018 доля просроченной задолженности составляет всего 2.1%. За год объем просроченной задолженности снизился на 11.8%, доля просроченной задолженности в кредитном портфеле сократилась на 41.99 б.п. Просроченная задолженность по ссудам юридическим лицам составляет 94.7 млрд. руб. или 1.7% корпоративного кредитного портфеля, размер просроченной задолженности по ссудам, предоставленным физическим лицам, составляет 29 млрд. руб. (9.1% от объема кредитов физлиц). На 01.01.2018 резервы на возможные потери сформированы под 5% ссудной задолженности.
На 01.01.2019 объем кредитного портфеля (нетто) составляет 9.5 трлн. руб. или 68.8% чистых активов. За год размер чистого кредитного портфеля увеличился на 67.8%, что объясняется увеличением темпа выдачи новых кредитов. За последний месяц прирост чистого кредитного портфеля составил 79 млрд. руб. По состоянию на 01.01.2019 отношение кредитов к депозитам (loan-to-deposit ratio) составляет 98.8%. В структуре кредитного портфеля преобладает корпоративный кредитный портфель (73%), на розничный кредитный портфель приходится 27%. Рост ссудной задолженности физических лиц опережает темп роста корпоративного кредитного портфеля (+746.6% против +29.9%, соответственно). Качество кредитного портфеля хорошее, по состоянию на 01.01.2019 доля просроченной задолженности составляет всего 2.8%. За год объем просроченной задолженности вырос на 124.5%, доля просроченной задолженности в кредитном портфеле возросла на 69.32 б.п. Просроченная задолженность по ссудам юридическим лицам составляет 154.5 млрд. руб. или 2.1% корпоративного кредитного портфеля, размер просроченной задолженности по ссудам, предоставленным физическим лицам, составляет 123.2 млрд. руб. (4.6% от объема кредитов физлиц). На 01.01.2019 резервы на возможные потери сформированы под 5.3% ссудной задолженности.
Сформированные резервы на возможные потери ПАО «ВТБ» представлены в таблице 7.
Таблица 7 – Сформированные резервы на возможные потери ПАО «ВТБ» в 2016-2018 гг., тыс. руб.
| 01.01.2017 | 01.01.2018 | Темп прироста | 01.01.2019 | Темп прироста | |
| Резервы по ссудам юридическим лицам | 61 445 831 | 80 040 224 | 30.26% | 118 999 092 | 48.67% |
| Резервы по ссудам органам субъектов РФ и местного самоуправления | 62 959 | 60 000 | -4.7% | 7 439 | -87.6% |
| Резервы по ссудам организациям, находящимся в федеральной собственности | 62 186 | 169 919 | 173.24% | 1 760 518 | 936.09% |
| Резервы по ссудам организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 2 405 547 | 1 916 983 | -20.31% | 1 630 004 | -14.97% |
| Резервы по ссудам негосударственным организациям | 51 647 167 | 71 205 158 | 37.87% | 105 569 622 | 48.26% |
| Резервы по ссудам юридическим лицам-нерезидентам | 7 267 972 | 6 688 164 | -7.98% | 10 031 509 | 49.99% |
| Резервы по ссудам физическим лицам (кроме ИП) | 15 350 412 | 14 771 585 | -3.77% | 68 954 034 | 366.8% |
| Резервы по ссудам индивидуальным предпринимателям | 368 034 | 161 054 | -56.24% | 1 088 385 | 575.79% |
| Прочие резервы по обесценению кредитного портфеля | 141 600 844 | 191 848 850 | 35.49% | 326 342 088 | 70.1% |
| ИТОГО резервы под обесценение кредитного портфеля | 218 765 121 | 286 821 713 | 31.11% | 515 383 599 | 79.69% |
В 2017 году отмечен рост резервов по ссудам организациям, находящимся в федеральной собственности и по ссудам коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности на более, чем 150%. По остальным группам резервов отмечено снижение показателей.
В 2018 году отмечен рост резервов по ссудам организациям, находящимся в федеральной собственности, по ссудам физическим лицам (кроме ИП) и по ссудам индивидуальным предпринимателям в несколько раз.
В целом, основными недостатками системы кредитного мониторинга в ПАО «ВТБ» являются:
- отсутствие превентивных контрольных мероприятий, учет только текущих рисков;
- отсутствие функциональных связей между коллегиальными органами кредитного мониторинга, решение всех вопросов через вышестоящие организационные структуры ПАО «ВТБ».
2.3. Оценка деятельности ПАО «ВТБ» в области финансового мониторинга
В систему органов финансового мониторинга ПАО «ВТБ» входят (рисунок 3).
Рисунок 3 – Система управления финансовым мониторингом в ПАО «ВТБ»
Система управления рисками в Группе выстраивается в соответствии с глобальными бизнес-линиями (включая корпоративно-инвестиционный, средний и малый бизнес, а также розничный бизнес) и в разрезе видов риска, с учетом специфики рисков, присущих каждой бизнес-линии, и методов управления ими. В рамках стратегии развития группы ВТБ утверждены стратегические инициативы, цели, задачи развития и совершенствования системы управления рисками.
Система консолидированного управления рисками в группе ВТБ включает также установление консолидированных лимитов (например, лимитов кредитного риска на общих контрагентов группы ВТБ, группы связанных заемщиков, на страны и отрасли экономики), оценку экономического капитала, риск-аппетит, стресс-тестирование и подготовку для представления органам управления консолидированной отчетности по рискам Группы.
В тоже время постоянное реформирование системы управления финансовым мониторингом в кредитной организации происходит децентрализованно, без разработки программы реформирования и т.п. Все это требует создания единого подразделения для работы в данном направлении.
В ПАО «ВТБ» создана отдельная система подразделений по автоматизации финансового мониторинга в банке (рисунок 4).
Рисунок 4 – Система подразделений ПАО «ВТБ» по автоматизации финансового мониторинга
В целях автоматизации финансового мониторинга в ПАО «ВТБ» реализовано:
- Внедрение системы тестирования кредитных стратегий Neoflex Strategy Testing Manager.
- Автоматизированное тестирование системы PLM.
- Создание Data Lake для мониторинга факторов кредитного риска и внедрение моделей оценки Exposure at Default (EAD) для корпоративных заемщиков с использованием инструментов Data Mining на базе технологий Hadoop.
- Нагрузочное тестирование универсального слоя банковских сервисов.
- Комплексное сопровождение интеграционного ландшафта на платформе Oracle SOA Suite.
- Создание универсального слоя банковских сервисов для нового ИТ-ландшафта.
- Кредитный конвейер для автоматизации потребительского, автокредитования, ипотеки и МСБ.
В рамках стратегии по цифровой трансформации банк ВТБ развивает инструменты анализа данных для целей риск-менеджмента и поддержки любых процессов, где эффективно применение алгоритмов машинного обучения и требуется обработка больших данных. С использованием стека технологий Hadoop развернуто хранилище в концепции Data Lake для объединения и обработки данных в неструктурированном или слабоструктурированном виде из корпоративного DWH и других внутренних источников, а также сведений из внешнего источника — Право.ру.
Первой практической задачей, решенной на основе Data Lake, стала автоматизация мониторинга факторов кредитного риска корпоративных клиентов. Ежедневно осуществляется расчет 20 показателей факторов кредитного риска (ФКР), реализована визуализация клиентских рейтингов на основании рассчитанных ФКР, а с помощью BI-инструментов кредитные аналитики банка могут просматривать детальную информацию по клиенту. При этом работа с данными осуществляется бизнес-пользователями без привлечения ИТ-службы.
DataLake построен на платформе Cloudera CDH, задачи по загрузке данных решаются с использованием Apache Oozie, Apache Spark, Apache Sqoop. Данные из внутренних систем банка и внешних источников сохраняются в self-describing data формате, например, JSON, Apache Parquet. Унифицированный доступ, используя SQL, к сырым данным и витринам данных осуществляется с помощью технологий Apache Spark SQL и Apache Impala.
Для решения задач исследования данных были развернуты и внедрены инструменты machine and deep learning такие как scikit-learn, Apache Spark MLLib, H2O, TensorFlow, keras. Также были внедрены Apache Zeppelin, JupiterHub – инструменты исследования и визуализации данных, в которых data scientist’ам были доступны все необходимые сведения из DataLake и библиотек исследования данных. Пользователи получили объединенные в одном пространстве больше разнообразных данных для более глубокого и качественного анализа клиентов на высокопроизводительной и масштабируемой платформе Apache Hadoop.
Создание Data Lake помогло собирать, накапливать в едином пространстве и обрабатывать данные из разнородных источников. Созданная инфраструктура обеспечивает высокую скорость и качество мониторинга факторов кредитного риска корпоративных клиентов банка, а также предоставляет инструменты для всестороннего анализа данных, их визуализации, построения прогнозов и разработки новых моделей. Благодаря использованию Hadoop, развитие и масштабирование решения не требует капитальных вложений в отличии от хранилища, построенного с использованием классических технологий.
В целом, в условиях постоянного развития финансового мониторинга в кредитной организации ПАО «ВТБ» и росте уровня кредитных и прочих рисков, создание собственного подразделения по разработке программного обеспечения в области антирискового мониторинга и управления представляется более целесообразным, чем выдача данных задач на аутсорсинг.
В рамках совершенствования системы финансового мониторинга ВТБ и ФНС России договорились о налоговом мониторинге с 1 января 2019 года. Налоговый мониторинг – это замена традиционных налоговых проверок на онлайн-взаимодействие на основе удаленного доступа к информационным системам налогоплательщика. Переход на налоговый мониторинг ВТБ сократит продолжительность налоговых проверок компании в три раза. При постепенном подключении к проекту всей группы компаний эффект будет только расти. Отказ от классической системы истребования документов позволит в 10 раз снизить объем документов, представляемых в налоговый орган. Кроме того, участники налогового мониторинга могут получить мотивированное мнение ФНС России о налогообложении той или иной сделки, исправить ошибки и предупредить налоговые риски и спорные ситуации. Получить мотивированное мнение налогоплательщик может как по планируемой сделке, так и по совершенным операциям.
В целом, система управления финансовым мониторингом в ПАО «ВТБ» характеризуется следующими проблемами:
- реформирование системы финансового мониторинга производится децентрализованно в рамках разветвленной функциональной структуры;
- разработка направлений автоматизации финансового мониторинга в кредитной организации осуществляется сторонними компаниями.