Совершенствование системы оценки и управления кредитными рисками розничных клиентов ПАО «Сбербанк». Часть 2

Страницы: 1 2 3

Глава 2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности пао «сбербанк»

2.1. Общая характеристика банка

ПАО Сбер банк — круп нейший банк в России и один из вед ущих глобальных финансов ых институтов. На до лю Сбер банка при ходится около трети акт ивов все го рос сийского банк овского сектора. Сбер банк является ключевым кред итором для на циональной эконом ики и за нимает круп нейшую до лю на рын ке вкладов. Учредителем и основ ным акционером ПАО Сбер банк является Центральный банк Российской Феде рации, вла деющий 50% уст авного капитал а плюс одна голосующая акция. Другими 50% акций Банка вла деют рос сийские и между народные инвесторы. Услугами Сбер банка по льзуется бол ее 145 млн клиентов в 22 стра нах мира. Банк рас полагает сам ой об ширной филиальной сетью в России: около 15 тысяч точек об служивания. Зарубежная сеть Банка со стоит из до черних банк ов, филиалов и пре дставительств в Великобритании, США, СНГ, Центральной и Восточной Европе, Индии, Китае, Турции и друг их стра нах. Генеральная лиц ензия Банка России на осуществлен ие банк овских операций № 1481.
Официальные сайты Банка: www.sberbank.com (сайт Группы Сбер банк), www.sberbank.ru.
Сбер банк сегодня — это кровеносная сис тема рос сийской эконом ики, треть ее банк овской сис темы. Банк дает раб оту и ис точник до хода каждой 150-й рос сийской семье.
Сбер банк является круп нейшим эмитентом де бетовых и кред итных карт. Совместный банк, со зданный Сбер банком и BNP Paribas, за нимается POS-кред итованием по д брендом Cetelem, ис пользуя концепцию «от ветственного кред итования».
Среди клиентов Сбер банка — бол ее 1 млн пре дприятий (из 4,5 млн за регистрированных юридических лиц в России). Банк об служивает все групп ы корпоративных клиентов, при чем на до лю малых и сред них комп аний при ходится бол ее 35% корпоративного кред итного по ртфеля банк а. Оставшаяся час ть — это кред итование круп ных и круп нейших корпоративных клиентов.
Основным акционером и учредителем Сбер банка России является Центральный банк Российской Феде рации, кот орый вла деет 50% уст авного капитал а плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются между народные и рос сийские инвесторы.

Сегодня ПАО «Сбер банк» является рос сийским банк ом, кот орый входит в Топ-50 круп нейших банк ов мира. Он на считывает 14 территориальных банк ов, 17 493 по дразделения в 83 субъект ах РФ, бол ее 300 тысяч со трудников. В на стоящее врем я 70% на селения по льзуются усл угами Сбер банка.
Количество розничных клиентов до стигло 106.4 млн чело век, а юридических лиц — пре вышает 3 млн комп аний.
Активность и во влеченность цифровых клиентов остается на ста бильно вы соком уровне — от ношение DAU/МAU в Сбер банк Онлайн вы ше 50%.
Количество по льзователей по дписок Сбер Прайм увеличилось на 0.3 млн за месяц или на 1.1 млн с на чала год а и до стигло 5.4 млн.
Количество уча стников про граммы лояльности Сбер Спасибо вы росло на 0.8 млн за месяц и на 8.9 млн с на чала год а до 65.4 млн по льзователей.
В середине ноября про шел Зеленый де нь от Сбер а, когда каждый мог во спользоваться уникальными скидками и пре дложениями от банк а и комп аний-пар тнеров Сбер а, число кот орых в этом год у пре высило 170.
Розничный кред итный по ртфель в ноябре при бавил 1.8%, а с на чала год а вы рос на 11% до 11.8 трлн руб. Драйвером рос та вы ступали ипотечные кред иты (+17.3% с на чала год а с учет ом секьюритизации по ртфеля), а так же кред итные карт ы (+26.8%).
С на чала год а вы дано уже бол ее 2.1 трлн руб. ипотечных кред итов.
В ноябре Сбер одержал по беду в номинации «Лучший цифровой ипотечный сервис» по итог ам ис следования агент ства Frank RG.
Положительная дина мика в по требительском кред итовании про слеживается с конца второго квартала 2022 год а на фоне ста билизации ста вок в эконом ике. В ноябре вы дачи по требительских кред итов со хранились на вы соком уровне, в том числе, благодаря спец иальным пре дложениям в Зеленый де нь:
по требительский кред ит с ре кордно низ кой ста вкой в 4% год овых на пер вый месяц кред итования;
по требительский кред ит для по дписчиков Сбер Прайм+ с во звратом 1.5% ста вки по кред иту в вид е бонусов про граммы лояльности Сбер Спасибо.
Корпоративный кред итный по ртфель при бавил 1.1%2 в ноябре и бол ее 13%2 с на чала год а, со ставив 18.2 трлн руб.
Качество кред итного по ртфеля остается ста бильным. Доля про сроченной за долженности из менилась не значительно и со ставила 2.3%.
Средства физических лиц со ставили 16.8 трлн руб., по казав рос т на 0.6%2 за ноябрь и 0.8%2 с на чала год а, в том числе за счет за пуска ряда про мо вкладов осенью этого год а, включая вклад «Лучший про цент» со ста вкой 9.5% год овых в рублях сроком на 3 год а.
Средства юридических лиц снизились в ноябре на 2.7%2 до 8.4 трлн руб. С на чала год а рос т со ставил 0.7%2.
Проведем STЕЕP-анал из вне шней сред ы ПАО «Сбер банк».
Цель анал иза: вы явить во зможности и угроз ы из удаленных банк овских сред, связанных с де ятельностью ПАО «Сбер банк». Возможность — это факт ор, кот орый по могает до стигать целей. Угрозы — это факт оры, пре пятствующие до стижению целей.
Факторы влияния вне шней сред ы на ПАО «Сбер банк» пре дставлены в таблиц е 1 при ложения.
Ключевой фактор внешней среды – это макроэкономическая ситуация.
Помимо мирового финансового кризиса, российскую финансовую систему потрясли последствия политических и экономических санкций 2014 года (многие из которых пролонгированы, расширены и действуют в настоящее время). Практика применения санкций, осуществляемых государством (коалицией стран) для воздействия на другие страны путем использования косвенных методов воздействия, широко применялась на протяжении сотен лет. Последние открытые санкции (политические, экономические, социальные) были наложены на Россию другими странами (США, Западной Европой), когда наша страна входила в состав СССР. Присоединение Крымского полуострова к Российской Федерации и конфликт в восточной части Украины привели к новым антироссийским санкциям (ограничительным политическим и экономическим мерам), следствием которых стало повышение кредитных ставок; ограничение доступа некоторых российских банков и компаний к международным банковским продуктам; отток иностранных инвестиций, потрясший отечественную финансовую систему и потребовавший разработки срочных мер по нейтрализации негативного влияния на отечественную экономику. Несмотря на комплекс мер, предпринятых на государственном уровне, долгосрочный эффект санкций привел к оттоку иностранного капитала; повышение налоговых ставок по ряду налогов (НДС, акцизы), введение новых налогов (налог на дополнительный доход от добычи углеводородов), повышение пенсионного возраста, усугубление последствий финансового кризиса 2020 г. (рост инфляции и падение рубля ), падение цен на нефть и т. д. В то же время можно говорить и о положительных последствиях антироссийских санкций.
Наиболее значимые из них – углубление и расширение связей со странами – перспективными партнерами (в частности, с Китаем), разработка и широкое внедрение национальной платежной системы «Мир»; переход на расчеты по международным операциям в национальной валюте, переориентация российской экономики на приоритетные отрасли с сырьевых сегментов на сегменты с высокой добавленной стоимостью; разработка политики импортозамещения. Таким образом, можно говорить как о крайне неблагоприятных последствиях внешних шоков для отечественной финансовой системы, так и о том, что кризисно-стрессовая ситуация дает толчок к активизации малоразвитых, но перспективных инструментов, звеньев и сфер финансовой системы.
Происходит динамичное снижение зависимости российской финансовой системы от других стран — мировых лидеров. Антироссийские санкции активизировали развитие импортозамещения, которое является основным экономическим механизмом увеличения ВВП России и успешного восстановления экономических процессов и стабилизации финансовой системы.
Неожиданными, а потому и наиболее сложным с точки зрения регулирования и управления внешним шоком для отечественной финансовой системы. Весь мир осознал, что пандемия COVID-19 вызвала беспрецедентный кризис человеческих ресурсов и здоровья. Комплексные меры сдерживания (требующие значительных финансовых ресурсов) спровоцировали экономический спад.
Ситуацию усугубляет неуверенность в ее глубине и продолжительности. Финансовая система сильно пострадала (цены на рискованные активы резко упали, а стоимость заимствований значительно возросла; страны с формирующимся рынком и граничащие с ними страны испытали самый резкий разворот потоков портфельного капитала), и дальнейшее обострение кризиса может повлиять на глобальную финансовую устойчивость. С начала пандемии цены на рискованные активы резко упали. В качестве примера приведем фондовый индекс S&P 500, включающий 505 публичных компаний США с наибольшей капитализацией.
В условиях неопределенности последствий пандемии для экономики наблюдается всплеск волатильности, что привело к существенному снижению ликвидности на рынках, в том числе на рынках, традиционно считающихся емкими, что способствовал резкому росту цен на активы. Центральные банки по всему миру предприняли шаги для поддержания устойчивости глобальной финансовой системы и поддержки мировой экономики: либерализовали денежно-кредитную политику, снизив директивные ставки; корректировка будущей траектории денежно-кредитной политики с учетом текущих условий и расширение программ покупки активов; они предоставили дополнительную ликвидность финансовой системе, договорились о предоставлении ликвидности в долларах США посредством кредитных свопов, возродили программы, использовавшиеся во время мирового финансового кризиса, и запустили несколько новых крупномасштабных программ, в том числе для покупки более рискованных активов (корпоративные облигации).
В результате этих действий, направленных на сдерживание рецессии, вызванной пандемией, напряженность на некоторых рынках несколько снизилась, а цены на рискованные активы восстановились. Однако настроения остаются неустойчивыми, а глобальные финансовые условия остаются гораздо более жесткими, чем в начале 2020 года. Ожидается, что резкое ужесточение глобальных финансовых условий с начала вспышки COVID-19 в не столь отдаленном будущем создаст значительные риски для экономического роста и финансовая устойчивость. В настоящее время существует вероятность около 5% (ситуация, которая возникает раз в двадцать лет) того, что глобальный рост снизится до уровня ниже 7,4%. Для сравнения, в октябре 2019 г. этот порог составлял более 2,6%.
Пандемия COVID-19 оказала существенное негативное влияние на экономическую активность: мировой рост прогнозируется на уровне 5,4% в 2021 г. Тот же прогноз указывает на возможное снижение ВВП России на 6,6% в 2020 г. Глобальное распространение COVID-19 может потребовать более жестких и долгосрочных мер сдерживания, которые могут еще больше ужесточить глобальные финансовые условия, если они вызовут более глубокий и продолжительный экономический спад. Это ужесточение может, в свою очередь, выявить финансовые факторы уязвимости, накопившиеся за последние годы в условиях крайне низких процентных ставок. Это еще больше усугубит шок, вызванный COVID-19.
Центральные банки будут продолжать играть важную роль в поддержании устойчивости мировых финансовых рынков и притока кредитов в экономику.
В то же время необходимо решить проблему совместного осуществления денежно-кредитной, налогово-бюджетной и финансовой политики, чтобы смягчить воздействие шока, вызванного COVID-19, и обеспечить стабильное и устойчивое восстановление после того, как пандемия будет взята под контроль. Тесная и непрерывная координация на международном уровне будет иметь решающее значение для сохранения уязвимости стран, восстановления доверия рынка и сдерживания рисков для финансовой устойчивости.
Интеграция в мировое экономическое пространство требует от России постоянного контроля за своей финансовой устойчивостью, чтобы оперативно реагировать на изменения своего состояния. По основным макроэкономическим показателям финансовая устойчивость России имеет достаточно высокие значения (по сравнению с развитыми странами), тогда как на мезо- и микроуровнях ситуация негативная. Неразвитость финансовых институтов и финансового рынка (зависимость от иностранных инвестиций), отставание российской банковской системы от среднемирового уровня, нестабильность фондового рынка страны (волатильность финансовых инструментов, низкая инвестиционная привлекательность, низкая финансовая грамотность населения). населения) являются одной из наиболее актуальных проблем развития отечественной финансовой системы. В свете выявленных проблем необходимо разработать соответствующие меры по устранению, а также найти пути развития внутреннего инвестиционного рынка.
По данным, полученным в таблице 1, построим профиль внешней среды в виде графика для наглядного представления (рисунок 3).

Рисунок 3 — Профиль состояния внешней среды ПАО «Сбербанк»

Рассчитаем коэффициент про филя сред ы для определен ия оценки влияния факт оров вне шней сред ы на ПАО «Сбер банк». Для этого не обходимо сумму по ложительных баллов по делить на сумму от рицательных баллов (без учет а знака):

КПС=(+∑баллов)/(-∑баллов)=text3,12/text3,71 text=0,84

Полученное знач ение меньше един ицы указ ывает на от рицательное влияние макросреды на орган изацию. Но так как это знач ение близко к един ице, след ует от метить, что влияние вне шней сред ы на ПАО «Сбер банк» не критично.
Построенные графики и коэффициенты кривой окружающей сред ы ПАО «Сбер банк» по казывают до минирование угроз на д корпоративными во зможностями. Поэтому ПАО «Сбер банк» нужно уделять бол ьше вним ания не гативным факт орам и на ходить способ ы из бежать их не гативных по следствий. Основными угроз ами для ПАО «Сбер банк» являются снижение уровня до ходов на селения и киберпреступность. В качестве основ ных факт оров во зможностей — раз витие глобального Интернета и раз работка про фессиональных банк овских про граммных про дуктов.
Проведем анал из микроокружения ПАО «Сбер банк» по модел и «5 сил Портера».
Цель анал иза: определен ие уровня конкурент ной борьбы, а так же во зможностей и угроз ближнего окружения для ПАО «Сбер банк».
Каждая сил а в модел и пре дставляет со бой от дельный уровень конкурент оспособности товар а:
1) Сила влияния по требителей.
На рын ке банк овских усл уг основ ными по требителями являются физические и юридические лиц а: акционеры, вкладчики и за емщики. Зависимость от клиентов вы сока, по тому что банк и все гда ищут ре шения для улучшения качества об служивания и по вышения лояльности клиентов.
2) Сила влияния по ставщиков. Основные товар ы и усл уги, в кот орых нуждается ПАО «Сбер банк»:

Рисунок 4 — Сила влияния по ставщиков

Зависимость от по ставщиков низ кая, так как они пре дставляют, в основ ном, анал огичную про дукцию.
3) Угроза по явления нов ых конкурент ов.
Угроза по явления нов ых конкурент ов для ПАО «Сбер банк» мин имальна.
4) Угроза по явления товар ов-за менителей.
Появление нов ых тех нологий со здает конкуренцию традиционному банк овскому бизнес у. Угроза существ ует, но по ка она не велика.
5) Сила де йствующих конкурент ов.
Конкуренция со сто роны банк ов по степенно во зрастает, однако ПАО «Сбер банк» уже на про тяжении многих лет за нимает лидирующие по зиции в ре йтингах, что до казывает его от носительно не высокую за висимость от конкурент ов.
Визуализируем ре зультаты анал иза влияния микроокружения при по мощи схемы (рис унок 5).

Рисунок 5 — Анализ ПАО «Сбер банк» по модел и «Пять сил Портера»

Из схемы вид но, что сам ое бол ьшое влияние на «Сбер банк» оказывают по требители, так как банк по дстраивается по д нужды клиентов, про водя по стоянный по иск ре шений по улучшению качества об служивания и по вышения их лояльности.
На втором мест е по сил е влияния на ходятся де йствующие конкурент ы.
На третьем мест е на ходится угроз а по явления нов ых конкурент ов. Из-за вы соких барьеров входов на рын ок, эта угроз а не большая.
Самыми мин имальными оказались угроз а по явления товар ов-за менителей и сил а по ставщиков.
Проведем SNW-анал из вну тренней сред ы ПАО «Сбер банк».
Еще одним инструментом анал иза слабых и сил ьных сто рон орган изации является SNW-анал из. При ис пользовании дан ного инструмента оценивается вну тренняя сред а по трем знач ениям: Strength (сил ьная сто рона), Neutral (не йтральная сто рона) и Weakness (слабая сто рона).
Сравним основ ные факт оры вну тренней сред ы ПАО «Сбер банк» с по казателями одно го из конкурент ов – ВТБ 24 в банк овской от расли (таблиц а 2 при ложения).
Используя дан ные таблиц ы 2, рас считаем коэффициент конкурент оспособности, как от ношение баллов «Сбер банка» к баллам банк а ВТБ24:
= 1/2 = 43/23 = 1,87,
где 1 – сумма баллов «Сбер банка», а 2 – сумма балов банк а ВТБ 24.
Из рас четов вид но, что ре зультат бол ьше един ицы, след овательно, ПАО «Сбер банк» мож но считать конкурент оспособным банк ом.
Таким об разом, при ходим к вы воду, что сам ый бол ьшой раз рыв между банк ами на блюдаются в так ом пункте, как «Информационные тех нологии». ПАО «Сбер банк» пре восходит сво их конкурент ов, по тому что у не го бол ьше инвестиций в эту об ласть и, след овательно, лучшее об орудование. Существуют так же серьезные про белы в маркет инге и сис теме управления. ПАО «Сбер банк» им еет бол ее четкую, структур ированную и оптимизированную сис тему управления и по льзуется бол ьшой по пулярностью, благодаря эффект ивным маркет инговым ре шениям.
Как уже от мечалось ранее, ПАО «Сбер банк» — это головная орган изация со ответствующей финансов ой групп ы. В ПАО «Сбер банк» ис пользуются вну тренние по дходы в оценке и управлении финансов ыми рис ками, в том числе и по финансов ой групп е в целом.
Таким об разом, им еем, что в со ответствии с вну тренней по литикой управления финансов ыми рис ками в ПАО «Сбер банк» вед ут по стоянный мониторинг и контроль в управлении рядом рис ков. Все основ ные (базовые) при нципы, за ложенные в сис тему управления рис ками, определен ы в рамках вну треннего до кумента – «Стратегии управления рис ками и капитал ом групп ы ПАО «Сбер банк»» .
В на стоящее врем я в ПАО «Сбер банк» вы деляют 3 основ ные линии за щиты от рис ков в финансов о-эконом ической де ятельности. К ним от носятся:

Рисунок 6 — Основные линии за щиты от рис ков

В качестве от личительной особ енности ПАО «Сбер банк» в час ти, касающейся управления рис ками в финансов о-эконом ической де ятельности, не обходимо от метить включение про цессов инт егрированного управления, кот орые включают пять этапов, об язательных к вы полнению все ми структур ными по дразделениями.
В со став про цесса инт егрированного управления рис ками в ПАО «Сбер банк» входят след ующие по дпроцессы:

Рисунок 7 — Процесс инт егрированного управления рис ками в ПАО «Сбер банк»

Соответственно, мож но гов орить о том, что ПАО «Сбер банк» вед ет акт ивную по литику по со вершенствованию сис темы управления рис ками.
Таким об разом, в ПАО «Сбер банк» на блюдается по следовательное вне дрение и со вершенствование мет одов и про цессов управления рис ками на инт егрированном уровне и на уровне сис тем управления от дельными рис ками.

2.2. Подходы к оценке рисков при кредитовании розничных клиентов

В целях об еспечения уст ойчивости и эффект ивности раб оты в ПАО «Сбер банк» функционирует комп лексная сис тема управления основ ными банк овскими рис ками (кред итным, рын очным, операционным и рис ком ликвидности), при званная об еспечить идент ификацию, оценку, лимитирование при нимаемых Банком рис ков, контроль их об ъема и структур ы.
Процессы управления рис ками вне дряются по следовательно. Целевое со стояние сис темы управления рис ками, по лностью со ответствующее основ ным требованиям Банка России и ре комендациям Базельского комитета, план ируется до стигнуть в 2020 год у.
Список существ енных рис ков Группы ежегодно акт уализируется. Функции управления все ми существ енными рис ками рас пределены сред и комитетов Правления ПАО «Сбер банк». Управление рис ками на инт егрированном уровне осуществляют Комитеты по рис кам Группы, Правление и Наблюдательный Совет Банка.
Банк при дает особ ую важн ость рис к-культ уре как одно й из важн ейших сис тем, об еспечивающих уст ойчивое раз витие в по стоянно меняющихся усл овиях. Риск-культ ура является час тью корпоративной культ уры Сбер банка. Это со вокупность знаний, цен ностей, при нципов и убеждений в сфер е управления рис ками, кот орые форм ируют коллективную способ ность Банка идент ифицировать, анал изировать, от крыто об суждать и ре агировать на существ ующие и буд ущие рис ки. Риск-культ ура до полняет существ ующие в Банке форм альные механизмы и является не отъемлемой час тью сис темы инт егрированного управления рис ками. Банк уделяет особ ое вним ание по ведению со трудников как прак тическому про явлению рис к-культ уры. В ПАО «Сбер банк» сформулированы модел и по ведения, кот орые являются целевыми для все х со трудников не зависимо от их до лжности с точки зрения рис к-культ уры.
Цель управления коммерческими рис ками — определить и об еспечить уровень рис ка, не обходимый для об еспечения уст ойчивого раз вития Группы, определен ный стра тегией раз вития банк овской Группы и макроэкономическими пар аметрами.
Задачи Группы при управлении коммерческими рис ками:
— ре ализовать сис темный по дход, оптимизировать от раслевую, ре гиональную и про дуктовую структур у по ртфеля в целях огр аничения уровня кред итного рис ка;
— по высить конкурент ные пре имущества Группы за счет бол ее точной оценки при нимаемых рис ков и ре ализации мер по управлению рис ками, включая снижение уровня ре ализованных кред итных рис ков;
— со хранять уст ойчивость при вне дрении нов ых, в т.ч. бол ее сложных про дуктов.
Группой при меняются след ующие мет оды управления рис ками:
— пре дупреждение рис ка до про ведения операции;
— план ирование уровня рис ка через оценку уровня ожидаемых по терь;
— огр аничение кред итного рис ка путем уст ановления лимитов;
— структур ирование сделок;
— управление об еспечением сделок;
— при менение сис темы по лномочий при при нятии ре шений;
— мониторинг и контроль уровня рис ка.
Оценка кред итного рис ка про водится в целом по ПАО «Сбер банк» и по от дельным по ртфелям акт ивов, а так же в раз резе от дельных контрагентов, стра н, ре гионов и от раслей. Оценка основ ана на ста тистических модел ях количественной оценки кред итного рис ка.
В Группе со здана един ая сис тема вну тренних ре йтингов. В ее основ е — эконом ико- математические модел и оценки вероятности де фолта контрагентов и сделок. Модели пер иодически пер есматриваются на основ ании на копленных ста тистических дан ных. Обязательной оценке по длежат факт оры рис ка, связанные с финансов ым со стоянием контрагента и его дина микой, структур ой со бственности, де ловой ре путацией, кред итной ис торией, сис темой управления де нежными по токами и финансов ыми рис ками, инф ормационной про зрачностью, по зицией клиента в от расли и ре гионе, на личием по ддержки со сто роны орган ов госуд арственной вла сти и материнских комп аний, а так же со сто роны Группы, в кот орую входит за емщик. На основ ании анал иза этих факт оров оценивается вероятность де фолта контрагентов/сделок и при сваивается ре йтинг.
Оценка инд ивидуальных рис ков контрагентов по сделкам про водится:
— по корпоративным клиентам, банк ам, субъект ам малого бизнес а, стра нам, субъект ам Российской Феде рации, муниципальным об разованиям, стра ховым и лизинговым комп аниям: на основ е сис темы кред итных ре йтингов, а так же путем по строения модел ей про гнозных де нежных по токов или иных важн ых по казателей;
— по физическим лиц ам и субъект ам микробизнеса: на основ е оценки плат ежеспособности контрагента в со ответствии с прав илами Банка и экспресс-оценкой.
Ограничение рис ка и контроль ожидаемых по терь вследствие де фолта за емщика осуществляются при по мощи сис темы лимитов, им еющейся для каждой линии бизнес а Объем лимита определяется уровнем рис ка за емщика, кот орый за висит от его финансов ого по ложения и друг их по казателей: вне шнее влияние, качество управления, оценка де ловой ре путации. Отдельно вы деляются стра новые лимиты. В 2014 год у в Банке вне дрена авто матизированная сис тема управления лимитами кред итного рис ка. Запланировано ее тиражирование на до черние банк и — уча стники Группы.
Группа контролирует концентрацию круп ных кред итных рис ков, со блюдение пруденциальных требований, про гнозирует уровень кред итных рис ков. Для этого вед ется список групп связанных за емщиков на уровне уча стника Группы, уст анавливаются лимиты на за емщиков, по ртфель анал изируется в раз резе сегментов и про дуктов.
Основным инструментом снижения кред итного рис ка является на личие об еспечения. Объем при нимаемого об еспечения за висит от рис ка за емщика/сделки и фиксируется в усл овиях кред итных про дуктов. Как один из по дходов к хеджированию кред итных рис ков Банк при меняет Залоговую по литику, кот орая на целена на по вышение качества кред итного по ртфеля. Качество за лога определяется вероятностью по лучения де нежных сред ств в раз мере пре дполагаемой за логовой сто имости при его ре ализации. Качество за лога определяет ряд факт оров: ликвидность, до стоверность определен ия сто имости, рис к об есценения, по дверженность рис кам утраты / по вреждения, рис кам прав ового характер а.
Оценка сто имости за лога про изводится на основ ании вну тренней экспертной оценки спец иалистов Группы, оценки не зависимых оценщиков либо на основ ании сто имости пре дмета за лога в бухгалтер ской от четности за емщика с при менением дис конта. Поручительство плат ежеспособных юридических лиц в качестве им ущественного об еспечения требует так ой же оценки рис ков по ручителя, как и за емщика. ПАО «Сбер банк» про водит ре гулярный мониторинг за логовых акт ивов с целью об еспечения контроля за количественными, качественными и сто имостными пар аметрами пре дметов за лога, их прав овой при надлежностью, усл овиями хранения и со держания.
Периодичность про ведения мониторинга определяется: требованиями норм ативных акт ов Банка России; усл овиями пре доставления кред итного про дукта; вид ом об еспечения. Стандартная пер иодичность мониторинга пре дусматривает: по дтверждение сто имости за логового им ущества и контроль стра хования ежеквартально; пер иодичность вы ездных про верок, контроля прав а со бственности и об ременений в за висимости от вид а и категории качества акт ива — 1 раз в квартал / в по лугодие / в год.
Действующие сис темы лимитов и по лномочий по зволяют оптимизировать кред итный про цесс и управлять кред итным рис ком. Каждому территориальному по дразделению, банк у-уча стнику Группы при сваивается про филь рис ка, определяющий по лномочия по при нятию ре шений в за висимости от категории рис ка за явки.
Банк уделяет при стальное вним ание контролю уровня концентрации круп ных кред итных рис ков. В Банке ре ализована про цедура ежедневного мониторинга круп ных кред итных рис ков и про гноза со блюдения, уст ановленных Банком России требований по норм ативам Н6 (максим альный раз мер рис ка на одно го Заемщика или групп у связанных за емщиков) и Н7 (максим альный раз мер круп ных кред итных рис ков). В этих целях осуществляется со провождение и мониторинг Списка круп ных и связанных за емщиков.
Цель управления рис ком ликвидности — об еспечение способ ности Банка без условно и сво евременно вы полнять все сво и об язательства пер ед клиентами и контрагентами при со блюдении ре гулятивных требований Банка России в сфер е управления рис ком ликвидности как в усл овиях норм ального вед ения бизнес а, так и в кризисных ситуациях. Ключевым до кументом, на основ ании кот орого про исходит оценка, контроль и управление рис ком ликвидности, является «Политика ОАО «Сбер банк России» по управлению рис ком ликвидности». При управлении рис ком ликвидности Банк вы деляет рис ки норм ативной, физической и структур ной ликвидности.
Благодаря гибкой про центной по литике, вы сокой диверсификации пассивной базы и низ кой за висимости от вне шних при влечений Сбер банк со хранил до статочный об ъем рублевой и валютной ликвидности на про тяжении все го год а. Банку удалось со кратить об ъем краткосрочных за имствований сред ств Банка России, за менив их сред не- и до лгосрочными при влечениями, и тем сам ым улучшить сложившийся про филь ликвидности.
Процентный и валютный рис ки банк овской книги — рис ки во зникновения у Банка финансов ых по терь по по зициям банк овской книги вследствие не благоприятного из менения про центных ста вок, ино странных валют и цен драгоценных мет аллов.
Основными целями управления дан ными вид ами рис ка являются:
— мин имизация по тенциальных по терь вследствие ре ализации про центного и валютного рис ков;
— со ответствие требованиям ре гуляторов;
— оптимизация со отношения рис ка и до ходности
Банк при нимает на себя про центный рис к, связанный с влиянием колебаний рын очных про центных ста вок на по токи де нежных сред ств. Процентный рис к банк овской книги включает:
— про центный рис к, во зникающий из-за не совпадения сроков по гашения (пер есмотра про центных ста вок) акт ивов и пассивов, чувствительных к из менению про центных ста вок, при пар аллельном сдвиге, из менении на клона и форм ы кривой до ходности;
— базисный рис к, во зникающий из-за не совпадения степени из менения про центных ста вок по акт ивам и об язательствам, чувствительным к из менению про центных ста вок, со схожим сроком до по гашения (сроком пер есмотра про центных ста вок);
— рис к до срочного по гашения (пер есмотра про центных ста вок) акт ивов и об язательств, чувствительных к из менению про центных ста вок.
Для оценки про центного рис ка ис пользуется ста ндартизированный шок в со ответствии с ре комендациями Базельского комитета. Прогнозирование во зможных из менений про центных ста вок вы полняется от дельно по рублевой по зиции и агрегировано по валютной по зиции. Шок про центных ста вок рас считывается как 1% и 99% квантили рас пределения из менения сред негодовой про центной ста вки, по лученного при по мощи мет ода ис торических симуляций по дан ным не менее, чем за по следние 5 лет. В качестве базовой ста вки для оценки шока про центных ста вок в рублях ис пользуется инд икативная ста вка по рублевым про центным сво пам сроком на 1 год (RUB IRS 1Y), а так же LIBOR 3М для валютной по зиции.
Банк по двержен валютному рис ку вследствие на личия от крытых валютных по зиций. Главными ис точниками ОВП банк овской книги являются: операции кред итования и при влечения в ино странных валютах и до ходы, по лученные в ино странных валютах. Валютный рис к ре ализуется вследствие не благоприятного из менения курсов валют.
Банк ежедневно консолидирует со вокупную ОВП и управляет от крытой валютной по зицией банк овской книги с целью уме ньшения валютного рис ка. В качестве основ ных инструментов управления валютными рис ками Банк ис пользует об менные операции рас четами СПОТ, форвардные контракты, а так же фьючерсные контракты на до ллар США, об ращающиеся на ММВБ.

2.3. Оценка кредитного риска банка

Работа с рисками на данном этапе развития экономики является основой банковского дела. Банки достигают успеха тогда, когда принимаемые ими риски контролируемы, разумны и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Так как основу работы коммерческих банков составляет получение наибольшей прибыли, достижение данной цели ограниченно вероятностью получения убытка. Соответственно, чем более высока ожидаемая прибыль, тем более высок риск, что можно представить, как выраженную прямолинейную зависимость [30 с. 60].
Кредитная политика, являясь основой работы любого коммерческого банка имеет достаточно большое значение, так как помогает банку сформировать такой ссудный портфель, который поможет ему достичь целого ряда целей: контроль уровня риска, обеспечение стабильной прибыльности, соответствие требованиям, которые выдвигают органы, регулирующие банковскую деятельность.
Степень кредитного риска, это в первую очередь, количественное выражение оценки банком кредитоспособности заемщиков и кредитных операций. В современной банковской практике используются ком6инации нескольких методов, выбор метода связан со стратегией банка и требованиями, которые он считает приоритетными при разработке моделей.
Положение № 590-П от 28.06.2021 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» устанавливает, что банки о6язаны формировать резерв на возможные потери в том числе по о6язательствам кредитного характера. Критерии определения категории внутреннего рейтинга можно представить следующим образом – таблица 3 приложения.
В ПАО «Сбербанк» в последние года наблюдается рост ссудного портфеля, и расширение политики привлечения кредитных ресурсов, при этом проведение кредитных операций связанно с возникновением кредитного риска. Кредитный риск необходимо рассматривать как самый крупный и базовый риск, который инициирует многие риски (ликвидность, инвестиционные риски), с которым сталкивается коммерческий банк в процессе своей основной деятельности [3].
Управление кредитными рисками в ПАО «Сбербанк» проводится с помощью Правления головного Банка ПАО «Сбербанк» под контролем Совета директоров, а также органами управления участников банковской группы. Функция управления кредитным риском в рамках ПАО «Сбербанк» организовано с учетом требований к отсутствию конфликта интересов и разделению ролей и полномочий между Руководством, подразделениями и ответственными сотрудниками при принятии и управлении рисками.
Функции оценки кредитного риска ПАО «Сбербанк» могут исполняться сотрудниками различных структурных подразделений головного Банка ПАО «Сбербанк», за счет выполнения следующих функций:
организация разработки и внедрения методологии анализа кредитных рисков;
организация системы управления кредитными рисками;
координация мер по снижению влияния рисков на экономическую деятельность и деловую репутацию ПАО «Сбербанк»;
проведение процедур по определению, анализу, оценке и управлению кредитными рисками;
ежедневный сбор информации о6 уровне значимости кредитного риска, который необходим для подготовки управленческой отчетности;
организация отчетности в рамках управления рисками;
оценка обоснованности ключевых допущений, которые используются в процессе измерения значимых кредитных рисков [50].
Процесс управления кредитным риском имеет большое значение в банковской сфере и является неотъемлемой частью всей стратегии функционирования ПАО «Сбербанк», в рамках управления рисками и капиталом при внутренней процедуре оценки достаточности капитала.
Полный цикл реализации оценки кредитного риска ПАО «Сбербанк» с формированием итогового отчета занимает год и включает:
процедуру идентификации значимых рисков и формирование Карты кредитных рисков ПАО «Сбербанк», которая основана на 6юджетных и прогнозных значениях, которые утверждены в текущем году;
регулярную оценку кредитных рисков;
оценку достаточности доступного капитала, как в нормальных условиях, так и в случае стресса, с использованием 6юджетных и прогнозных значений, которые утверждены текущем году.
Согласно стратегии развития ПАО «Сбербанк» в рамках управления рисками принятие решения о проведении любой операции производится только после всестороннего анализа рисков, которые возникают в результате данной операции. Все операции организуются с учетом соблюдения требований внутренних нормативных документов и установленных ограничений [22 с. 11].
Управление кредитным риском в ПАО «Сбербанк» проводится для каждого клиентского сегмента, который включает сегменты факторинга и лизинга, с применением специальных инструментов, так как диверсификация кредитного портфеля, регламентация процедур оценки кредитных заявок, система мониторинга кредитного портфеля, качества ссуд. Методы управления кредитным риском ПАО «Сбербанк», включая риск концентрации, направлены на снижение и контроль кредитного риска по сделкам, которые несут кредитный риск, и включают следующие основные направления:
измерение отраслевых стратегий и качественных критериев для управления кредитным риском в разных отраслях;
контроль выполнения установленных лимитов и принятых решений;
поддержание диверсифицированной структуры кредитного портфеля по региональному, отраслевому, валютному признаку, по видам и срокам предоставленных продуктов, виду обеспечения;
применение централизованной многоуровневой системы принятия решений, при предоставлении кредитных продуктов;
использование многоуровневого, дифференцированного, комплексного подхода к оценке кредитных заявок клиентов;
установление лимитов риска на группы связанных клиентов, клиентов, портфелей кредитов;
о6язательный постоянный мониторинг качества кредитного портфеля и отдельных ссуд, несущих кредитный риск.
Важным инструментом снижения негативного влияния на финансовые результаты ПАО «Сбербанк» реализации кредитного риска является обеспечение. Кроме материального и финансового обеспечения ПАО
«Сбербанк» использует прочие стандартные инструменты, которые позволят снизить кредитный риск, включающие нефинансовые ковенанты и поручительства. Также могут быть включены финансовые ковенанты, решение о использование их в договоре принимается на индивидуальной основе в зависимости от сделки. Факт возникновения кредитного риска требует возмещения реальных финансовых потерь коммерческого банка. Списание убытков по кредитным операциям проводится ПАО «Сбербанк» за счет резервов на возможные потери по ссудам, которые они должны создавать на регулярной основе в процессе оценки качества каждой конкретной ссуды на протяжении всегосрока пользования ею заемщиком.
По всем выдаваемым на постоянной основе ПАО «Сбербанк» ссудам в результате комплексного анализа деятельности клиентов, их финансового положения, качества обслуживания долга, обеспечения, а также всей имеющейся в распоряжении коммерческого банка информации производится оценка кредитного риска. При определении признаков обесценивания ссуды
ПАО «Сбербанк» в о6язательном порядке формирует резерв на возможные потери по ссуде.
Используются следующие методы снижения кредитных рисков, которые представлены в таблице 2.
В области потре6ительского кредитования находится ряд неразрешенных юридических проблем, которые связаны с недостаточностью нормативной базы, отсутствием необходимой правоприменительной практики, а также невысокой культурой потре6ительского кредитования населения.

Таблица 2

Методы управления кредитным риском и их содержание в ПАО «Сбербанк»

 

В целях совершенствования работы с проблемными кредитами ПАО «Сбербанк» необходимо:

внести в нормативные документы банка предельные сроки кредитов, нереальных ко взысканию;

включить в о6язанности службы внутреннего контроля проверку раннего реагирования соответствующих служ6 на возникающие проблемы у заемщиков;

обеспечить структурные создаваемые подразделения современными программами, обеспечивающими выявление стандартного набора финансовых проблем потенциального заемщика.

Рейтинговая система ПАО «Сбербанк» проводит основное различие между розничными клиентами и корпоративными клиентами, банками, государственными органами: для оценки кредитного риска розничного портфеля ПАО «Сбербанк» использует внутренние модели. Для оценки кредитных рисков ПАО «Сбербанк» использует расчетный показатель вероятности дефолта (Рrовавiliту оf Dеfаulт, РD) заемщика в течение года и уровень возможного убытка в случае неисполнения контрагентом своих о6язательств (Lоss Givеn Dеfаulт, LGD).

Согласно чему, рейтинги кредитоспособности заемщика являются одним из критериев определения лимитов одобрения по кредитам, которые предоставляются операционному персоналу и подразделениям по операционным рискам. Расчет рисков, который проводит ПАО «Сбербанк», не является чрезмерно чувствительной к колебаниям экономической ситуации и в то же время позволяет определить любое увеличение уровня рисков.

 

Таблица 3

Анализ кредитов ПАО «Сбербанк», предоставленных клиентам в 2021-2022 гг., млрд. ру6.

 

Совокупная величина ссуд, предоставленных клиентам, по итогам 2022 года уменьшилась с 18728 млрд. ру6. до 17361 млрд. ру6., что связано в основном с плановыми снижениями и гашениями по кредитам в анализируемом периоде. По состоянию на конец отчетного года кредитное качество ссуд, предоставленных корпоративным клиентам, которые не являются просроченными или обесцененными, представлено следующим образом:

 

Таблица 4

Распределение кредитного риска ПАО «Сбербанк» по категориям внутреннего рейтинга

 

В отношении ссуд физическим лицам, руководство ПАО «Сбербанк» для принятия решений основывается на информации по периодам просрочки для данных ссуд. В целом за анализируемый период можно отметить рост объемов с высоким уровнем кредитоспособности на 8,47%, снижение такой категории как средний уровень кредитоспособности на 21,28% и рост аналогичной 4 категории на 8,35%. Наиболее отрицательным фактором является рост с показателями низкого уровня кредитоспособности (6, 7-10 категории), так рост по 6 категории к 2022 году составил 1,42%, по 7-10 категории наблюдается снижение более чем в 2 раза на 61,54%. При этом о6щее количество ссуд выданных в 2022 году, по сравнению с 2021 годом увеличилось на 2,5%.

Кредитный риск ПАО «Сбербанк» сосредоточен в Российской Федерации. При этом уровень кредитного риска подвергается постоянному мониторингу с целью обеспечения соблюдения лимитов по ссудам и кредитоспособности в соответствии с утвержденной ПАО «Сбербанк» политикой по управлению рисками.

Структура просроченной задолженности по срокам представлена на рис. 3.

Рисунок 8 — Структура просроченной кредитной задолженности по срокам на 2022 г.

 

Достаточно сильная конкурентная борьба на рынке кредитования вынуждает ПАО «Сбербанк» постоянно расширять свою клиентскую базу, в том числе и в разрезе физических лиц.

 

Таблица 5

Удельный вес реструктурированной задолженности в о6щем объёме ссудной и приравненной к ней задолженности

 

На протяжении 2022 года ПАО «Сбербанк» осуществлял работу по сокращению объемов просроченной задолженности в о6щем объеме кредитного портфеля. Так, по итогам 2022 года сумма просроченной задолженности сократилась на 14,74% при снижении кредитного портфеля на 7,3%. В 2019 году работа по уменьшению объемов просроченной задолженности в о6щем объеме кредитного портфеля будет продолжена под контролем юридического управления ПАО «Сбербанк». Изменения структуры кредитного портфеля вызвано выдачей «качественных» ссуд и экономически выгодных для ПАО «Сбербанк» обеспеченных ссуд.

2022 году объем реструктурированной задолженности в о6щем объёме ссудной и приравненной к ней задолженности юридических лиц сократился на 14,74%, что является результатом проведения комплекса работ с проблемной задолженностью и мер по поддержанию ПАО «Сбербанк» конкурентоспособных условий кредитования.

В рамках управления кредитными рисками розничного кредитования ПАО «Сбербанк» в 2022 году проводилась методологическая поддержка процесса в области розничного и стандартизированного кредитования в Банке, контроль за соблюдением филиалами Банка и их внутренними структурными подразделениями установленных нормативно-правовых актов РФ и внутренних документов ПАО «Сбербанк», регулирующих процесс розничного и стандартизированного ипотечного кредитования. целью увеличения кредитного портфеля розничных кредитов ПАО «Сбербанк» проводился анализ кредитов, приобретаемых у сторонних кредитных компаний прав требования по кредитам физических лиц, составление профессиональных суждений о6 уровне кредитного риска по данным портфелям однородных ссуд. Были определены полномочия по принятию решений кредитными комитетами подразделений ПАО «Сбербанк» о предоставлении розничных кредитов физическим лицам и проводился контроль над соблюдением филиалами и их структурными подразделениями данных полномочий. На постоянной основе проводился анализ и последующее предоставление для рассмотрения ПАО «Сбербанк» заключений о предоставлении кредитов, предоставляемых на индивидуальных условиях и не входящих в лимит самостоятельного кредитования.

Страницы: 1 2 3