Глава 2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «Россельхозбанка»
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка
АО «Россельхозбанк» является крупной российской коммерческой банковской организацией, которая специализируется на предоставлении финансовых услуг для аграрного сектора экономики и малого и среднего бизнеса. Банк был основан в 2000 году и является территориальным банком, предоставляющим услуги на всей территории России. АО «Россельхозбанк» предоставляет широкий спектр продуктов и услуг, включая депозиты, кредитование, платежные услуги, инвестиционные продукты и т.п. Кроме того, банк проводит активную работу по развитию программ поддержки различных отраслей агропромышленного комплекса, например, выделяет долгосрочные кредиты на развитие животноводства, предоставляет льготные условия кредитования на закупку техники и оборудования и т.д. За последние годы АО «Россельхозбанк» занял стабильную позицию на рынке финансовых услуг России и стал одним из самых крупных и надежных банков страны. Банк активно развивает свою инфраструктуру и технологии, внедряя новые услуги и продукты для своих клиентов. В целом, АО «Россельхозбанк» является важным игроком российской экономики, который оказывает значительное влияние на развитие аграрного сектора и сферы малого и среднего бизнеса в стране.
Миссия Банка – эффективное и комплексное удовлетворение потребностей товаропроизводителей АПК, рыбохозяйственного (далее по тексту РХК) и лесопромышленного (далее по тексту ЛПК) комплексов, населения и бизнеса сельских территорий, малых и средних городов в качественном и доступном банковском обслуживании, а также сопутствующих финансовых услугах, всемерное содействие формированию и функционированию национальной кредитно-финансовой системы АПК, РХК и ЛПК, а также устойчивому развитию территорий. Основными конкурентами Банка на рынке корпоративного кредитования являются ПАО «Россельхозбанк», Банк ВТБ (ПАО), АО «Альфа- Банк», ПАО «Банк ФК Открытие», а также ряд других финансово-кредитных организаций. Основными конкурентами Банка в кредитовании физических лиц являются ПАО «Россельхозбанк», ВТБ 24 (ПАО), АО «Альфа-Банк».
В рейтинге Топ-1000 банков мира журнала «The Banker» Россельхозбанк занимает 330-е место. Ведущими международными рейтинговыми агентствами Банку присвоены следующие кредитные рейтинги (2021 г.):
В целях сохранения интереса и доверия к Банку со стороны инвестиционного и банковского сообщества, инвестиционной привлекательности долговых инструментов Банка обеспечивается регулярное информирование целевой аудитории о финансовых и операционных результатах деятельности Банка и стратегических планах развития.
Банк имеет генеральную лицензию Банка России от 25.07.2007 года (обновлена 12.08.2015 года) № 3349 на право совершения всех видов банковских операций в рублях и в иностранной валюте. С 14 марта 2005 года Банк под номером 760 участвует в Государственной программе страхования вкладов, утвержденной Федеральным законом от 23.12.2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Государственная система страхования вкладов гарантирует выплату 100% суммы вкладов в кредитной организации, но не более 1 400 тыс. руб на одно физическое лицо и (или) индивидуального предпринимателя, в случае отзыва у Банка лицензии или введения Банком России моратория на платежи (сумма возмещения установлена Федеральным законом от 29.12.2014 года № 451-ФЗ).
«Россельхозбанк» — один из крупнейших банков Российской Федерации, который был создан в 2000 году в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий страны. На сегодняшний день это универсальный банк, который предоставляет весь спектр банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса РФ [18].
Группа «Россельхозбанк» развивается на базе мульти брендовой платформы и охватывает значимую часть рыночного сегмента, а также включает в себя программу инновационного развития, направленного на завоевание позиции технологического лидерства в категории «банковские услуги». Это банк со 100% государственным участием, которому доверяют более семи миллионов клиентов. Кроме того, банк включён в перечень системно-значимых кредитных организаций.
Группа «Россельхозбанка» включает «Торговый дом «Агроторг», «РСХБ — Страхование», «РСХБ Управление Активами» «РСХБ-Лизинг», «РСХБ-Факторинг» [18]
Важной особенностью «Россельхозбанка» можно выделить активное внедрение новейших информационных, так как в России очень высокая конкуренция в банковском секторе, поэтому необходимо следить за развитием технологий и оперативно встраивать в работу компании, так как клиенты очень требовательны в отношении качества предоставляемых услуг. Кроме того, это позволяет увеличивать экономическую эффективность, благодаря чему обороты денег внутри организации увеличиваются.
«Россельхозбанк» предлагает самый широкий выбор банковских услуг для розничных клиентов: от традиционных депозитов и различных видов кредитов до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.
С середины 2017 года «Россельхозбанк» — один из ключевых участников федерального проекта «Экспорт продукции АПК», в рамках которого была поставлена цель достижение экспортного объема российской сельскохозяйственной продукции не менее 45 млрд долларов в денежном эквиваленте к 2024 году. [18]
В апреле 2020 года АКРА (Аналитическое кредитное рейтинговое агентство) присвоило АО «Российский Сельскохозяйственный банк» кредитный рейтинг «AA(RU)», прогноз «Стабильный». Кредитный рейтинг на уровне «AA(RU)» обусловлен высокой системной значимостью кредитной организации для российской экономики и очень сильной степенью влияния государства на банк.
В 2020 году банку был присвоен кредитный рейтинг АА(RU) и прогноз «Стабильный» Аналитическим кредитным рейтинговым агентством «АКРА». Это говорит о том, что данная кредитная организация значима для российской экономики, а также о сильном влиянии государства на работу банка. Об этом также говорит, что 100% акций компании принадлежат «Росимуществу».
На текущий момент в организации работает 31770 сотрудников. [18]
Клиентская база клиентов составляет сейчас более 15 миллионов пользователей. 40% из этого числа составляют физические лица, немногим менее 57% составляют предприятия малого бизнеса и 3% корпоративные клиенты и индивидуальные предприниматели.
Клиентами АО «Россельхозбанк» были и являются такие компании, как ОАО «Росагролизинг», группа компаний «Оптифуд», птицефабрика «Задонская», компании агрохолдинга «Мордовзерноресурс», ОАО «ГМУ «Кавэлектромонтаж», ООО «СК Ремстройторг», ОАО «Птицефабрика Приморская» и др.
Помимо обслуживания корпоративных клиентов, АО «Россельхозбанк» развивает и розничное направление. Частные лица имеют возможность разместить свободные средства в депозиты, осуществить денежные переводы и платежи, арендовать индивидуальные сейфовые ячейки, воспользоваться кредитными продуктами, в том числе оформить кредитные и дебетовые карты Visa, MasterCard и «Мир». В июне 2016 года фининститут приступил к выпуску карт китайской платежной системы UnionPay, а в сентябре 2018 года стал первым российским банком, начавшим эмиссию чиповых карт UnionPay с технологией бесконтактной оплаты QuickPass. К услугам держателей карт свыше 3,5 тыс. банкоматов в регионах присутствия кредитной организации; кроме того, снимать наличные по платежным картам АО «Россельхозбанк» без дополнительных комиссий можно в банкоматах Альфа-Банка, Промсвязьбанка, Росбанка и Райффайзенбанка.
Рынком сбыта АО «Россельхозбанк» выступает практически вся территория Российской Федерации. Везде, где имеются крупные населенные пункты, присутствуют отделения этой организации.
SWOT-анализ АО «Россельхозбанк» позволяет определить его сильные и слабые стороны (таблица 4).
Таблица 4
SWOT-анализ АО «Россельхозбанк»
| Сильные стороны | Слабые стороны | |
| Возможности | — статус главного кредитора национальной экономики России; — известность как крупнейшего банка России; — универсальный подход банка; — глобальная сеть из более 19000 отделений; — развитая инфраструктура и технология массового обслуживания; — низкий уровень расходов обслуживания населения; — уверенность в банке и высокое доверие со стороны населения; — стабильный рост финансовых показателей; — высокий рейтинг надёжности от ведущих рейтинговых агентств; — выход на международные рынки (Индия и Китай); — привлечение новой клиентской базы; — при повышении уровня доходов населения, в том числе сбережений, будут увеличиваться вклады населения; — низкие процентные ставки по кредитам в сравнении с другими банками, что будет способствовать сохранению лидерской позиции на рынке кредитования
| — высокая текучесть кадров на низших должностях; — организационная структура очень масштабна (нет возможности принимать оперативные решения в филиалах); — банковские риски.
|
| Угрозы | — увеличение расходов на совокупные резервы; — рост организационной структуры может привести к усложнению внутреннего взаимодействия; — клиенты банков, попавших под блокирующие санкции, не могут переводить валюту за рубеж. | — случаи махинаций с кредитными картами; — ужесточение конкуренции приходом новых иностранных банков; — экономический кризис; — пандемия COVID-19; — давление из-за антироссийских санкций со стороны «недружественных стран». |
По этим данным видно, что сильных сторон и возможностей у АО «Россельхозбанк» существенно больше, чем слабых сторон и угроз. Следовательно, разумная стратегия развития позволит нивелировать угрозы, наращивая потенциал организации. Таким образом, на сегодняшний день основополагающей целью Банка является сохранение его в глазах своих клиентов как лучшего банка страны, рост конкурентоспособности для того, чтобы успешно конкурировать с крупными мировыми игроками, такими как технологические компании.
В этой связи, главной задачей Банка является внедрение инноваций в свою деятельность, воспитание в своих клиентах нового качества, что в свою очередь положительно скажется как на клиентоориентированности Банка, оперативности и гибкости его обслуживания, так и на их эффективности и прибыльности за счет интенсификации осуществляемой деятельности.
Достичь этого можно, прежде всего, с помощью формирования лучшего клиентского опыта, причем не только в финансовой сфере, но и в других индустриях, через интеграцию современных технологий во все продукты, услуги и процессы банка, а также развития эффективного управления и обучения лучших сотрудников и постоянного совершенствования их рабочих компетенций.
Местом регистрации головного офиса банка является г. Москва, Гагаринский пер., д. 3. Банк осуществляет работу более чем в 80 субъектах РФ, и его филиальная сеть покрывает сельские территории, поселения, малые, средние и крупные города, в том числе территории, где отсутствуют другие кредитные организации. По состоянию на 01.01.2021 г. региональная сеть банка была представлена 66 филиалами и 1300 внутренними структурными подразделениями. Кроме того подразделения банка располагаются и за рубежом в виде представительств (Таблица 5).
Таблица 5
Подразделения АО «Россельхозбанк» на 01.01.2023 г.
| Наименование подразделения | Количество, ед. |
| Филиалы | 66, все в России |
| Представительства | 4, все за рубежом: Беларусь, Казахстан, Армения, Китай |
| Дополнительные офисы | 1 017 |
| Операционные офисы | 283 |
По размеру филиальной сети АО «Россельхозбанк» занимает в рейтинге российских банков 3-е место, т.е. обладает одной из крупнейших в стране сетью банковских офисов. Кроме офисного обслуживания банк развивает и дистанционное банковское обслуживание, представленное четырьмя видами каналов:
- интернет-банк для физических лиц и бизнеса;
- мобильное банковское приложение;
- собственные банкоматы и платежные терминалы;
- телефонный контактный центр [35]
Управление Банком осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации и Уставом Банка.
Согласно Уставу Банка органами управления Банком являются Общее собрание акционеров, Совет директоров и исполнительные органы: коллегиальный (Правление) и единоличный (Председатель Правления).
Высший орган управления Банком — Общее собрание акционеров. Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных законодательством Российской Федерации и Уставом Банка к компетенции Общего собрания акционеров. Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется исполнительными органами. Органы управления Банком, а также комитеты, образованные при них в соответствии с Уставом Банка, регулярно рассматривают вопросы управления деятельностью Банка в рамках своих компетенций и полномочий. Организационная структура управления банком представлена в ПРИЛОЖЕНИИ 1.
В 2022 году Банк сохранил высокое качество кредитного портфеля и сервисов, обеспечил рост объемов бизнеса по приоритетным направлениям и положительную динамику ключевых финансовых показателей.
В отчетном году Россельхозбанк добился сильных результатов в развитии розничного бизнеса. Высокие темпы роста показателей в потребительском и ипотечном кредитовании — прочная основа для дальнейшего увеличения доли розницы в активах и совокупных доходах Банка
В 2022 году банк на 21% по сравнению с аналогичным периодом 2021 года нарастил выдачи заёмных средств АПК по льготной ставке – до 641 млрд рублей. На льготное кредитование пришлась почти половина общей суммы всех выдач агросектору, которая составила 1,5 трлн рублей.
Объём выданных по льготной ставке средств на сезонные работы достиг 512,1 млрд рублей, что на 44% выше результата 2021 года. Доля средств, выданных на сезонные работы по льготной ставке, составила 73%. В целом на сезонные полевые работы РСХБ выдал почти 700 млрд рублей, что на 32% превышает результат 2021 года.
2.2. Анализ кредитного портфеля банка
Сравнение качества и состава выданных банком кредитов со средними показателями рынка банковских услуг, которое возможно по результатам систематического исследования кредитной деятельности коммерческого банка, должно быть заложено в основу проводимого анализа кредитного портфеля последнего. Стоит отметить, что сам по себе анализ кредитного портфеля является лишь средством, посредством которого возможно получение необходимой в процессе принятия решений информации.
Абсолютным лидером на рынке потребительского кредитования является АО Россельхозбанк. Сбербанк является крупнейшим универсальным банком России, который оказывает банковские услуги юридическим и физическим лицам. Банк является участником системы страхования вкладов. АО Россельхозбанк занимает доминирующие позиции по доле на рынке банковских услуг в РФ и продолжает успешно удерживать или наращивать долю на российском рынке банковских услуг.
Анализ динамики статичного кредитного портфеля банка (как суммы остатков по счетам предоставленных кредитов на начало и конец анализируемого периода без учета сформированных резервов на возможные потери по ссудам) представлен в приложении 2.
Общая сумма кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» в течение 2019-2021 гг. увеличилась на 31,80%. В течение 2019 г. сумма кредитного портфеля увеличилась на 13,12%; в 2020 г. прирост составил 12,86%; в течение 2021 г. стоимость указанных вложений банка увеличилась на 3,24%. Рост кредитного портфеля является позитивной тенденцией и может свидетельствовать о расширении клиентской базы банка, увеличении источников получаемых доходов и обычно достаточно эффективном использовании имеющихся у банка ресурсов. Однако такой рост может рассматриваться и как негативная тенденция, возможно связанная с возникновением повышенных кредитных рисков, а также с увеличением доли «проблемных» кредитов.
Общую сумму кредитного портфеля банка можно представить как сумму текущей и просроченной задолженности (в том числе по начисленным процентам). Общая сумма текущей задолженности в течение 2019-2021 гг. увеличилась на 39,24%. В течение 2019 г. сумма текущей задолженности увеличилась на 15,49%; в 2020 г. прирост составил 15,92%; в течение 2021 г. стоимость указанных вложений банка увеличилась на 4,01%. Рост данного вида задолженности следует оценивать положительно, поскольку именно эта часть кредитных вложений банка генерирует процентные доходы.
Общая сумма просроченной задолженности по кредитам в течение 2019-2021 гг. снизилась на 30,87%. В течение 2019 г. сумма данного элемента кредитного портфеля снизилась на 14,69%; в 2020 г. снижение составило 16,20%; в течение 2021 г. сумма просроченной задолженности снизилась на 3,30%. Сокращение просроченной задолженности следует оценивать позитивно, поскольку при прочих равных условиях это способствует улучшению финансового состояния банка. Сумма текущей задолженности увеличивалась на фоне сокращения суммы просроченной задолженности, следовательно, в течение анализируемого периода качество кредитного портфеля повысилось.
Общая сумма просроченной задолженности по процентам в течение 2019-2021 гг. снизилась на 2,42%. В течение 2019 г. сумма данного элемента кредитного портфеля увеличилась на 41,69%; в 2020 г. снижение составило 16,34%; в течение 2021 г. сумма просроченной задолженности снизилась на 17,68%. Сокращение просроченной задолженности следует оценивать позитивно, поскольку при прочих равных условиях это способствует улучшению финансового состояния банка. Сумма текущей задолженности увеличивалась на фоне сокращения суммы просроченной задолженности по процентам, следовательно, в течение анализируемого периода качество кредитного портфеля повысилось.
Динамика суммы кредитного портфеля банка определялась под влиянием проводимых банком кредитных операций. В частности, на протяжении 2019-2021 банк осуществлял кредитование банков (при этом осуществлялось кредитование как банков-резидентов, так и банков-нерезидентов) и клиентов, не являющихся банковскими учреждениями. Среди заемщиков-клиентов, не являющихся кредитными организациями, следует назвать государственные органы, в том числе финансовые органы субъектов РФ и органы местного самоуправления, организации, находящиеся в государственной (в том числе федеральной) собственности, в том числе финансовые организации, коммерческие организации, некоммерческие организации; негосударственные организации, в том числе финансовые организации, коммерческие организации, некоммерческие организации, организации-нерезиденты; а также индивидуальных предпринимателей, физических лиц (при этом осуществлялось кредитование как резидентов, так и нерезидентов).
Общая сумма кредитной задолженности банков-резидентов в течение 2019-2021 гг. снизилась на 64,42%. В течение 2019 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков увеличилась на 45,31% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов положительная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, снизился, поскольку сумма задолженности увеличилась на фоне неизменной суммы просроченной задолженности. В течение 2020 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков снизилась на 58,27% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов негативная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, повысился, поскольку сумма задолженности снизилась на фоне неизменной суммы просроченной задолженности. В течение 2021 г. имело место снижение кредитных вложений по данной группе на 41,33% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов негативная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, повысился, поскольку сумма задолженности снизилась на фоне роста суммы просроченной задолженности.
Общая сумма кредитной задолженности банков-нерезидентов в течение 2019-2021 гг. увеличилась на 19,74%. Риск по данной группе заемщиков практически сведен к минимуму, поскольку отсутствует просроченная задолженность. В течение 2019 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков увеличилась на 104,44% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов положительная). В течение 2020 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков снизилась на 31,90% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов негативная). В течение 2021 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков снизилась на 14,00% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов негативная).
Общая сумма кредитной задолженности финансовых организаций, находящихся в государственной (в том числе федеральной) собственности в течение 2019-2021 гг. увеличилась на 12 436 тыс. руб. В течение 2019 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков увеличилась на 188 тыс. руб. (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов положительная). В течение 2020 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков снизилась на 94,15% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов негативная). В течение 2021 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков увеличилась на 112 954,55% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов положительная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, снизился, поскольку сумма задолженности увеличивалась на фоне сокращения суммы просроченной задолженности.
Общая сумма кредитной задолженности коммерческих организаций, находящихся в государственной (в том числе федеральной) собственности в течение 2019-2021 гг. снизилась на 37,97%. В течение 2019 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков увеличилась на 10,59% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов положительная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, повысился, поскольку сумма задолженности увеличивалась медленнее, чем сумма просроченной задолженности. В течение 2020 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков снизилась на 89,13% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов негативная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, повысился, поскольку сумма задолженности снизилась на фоне роста суммы просроченной задолженности. В течение 2021 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков увеличилась на 415,93% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов положительная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, снизился, поскольку сумма задолженности увеличивалась на фоне сокращения суммы просроченной задолженности.
Общая сумма кредитной задолженности некоммерческих организаций, находящихся в государственной (в том числе федеральной) собственности в течение 2019-2021 гг. увеличилась на 2 216 тыс. руб. В течение 2019 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков увеличилась на 10 276 тыс. руб. (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов положительная). В течение 2020 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков увеличилась на 75,50% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов положительная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, снился, поскольку сумма задолженности увеличивалась быстрее, чем сумма просроченной задолженности. В течение 2021 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков снизилась на 87,71% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов негативная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, повысился, поскольку сумма текущей задолженности снижалась быстрее, чем сумма просроченной задолженности.
Общая сумма кредитной задолженности негосударственных финансовых организаций в течение 2019-2021 гг. увеличилась на 117,37%. В течение 2019 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков снизилась на 8,89% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов негативная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, повысился, поскольку сумма задолженности снизилась на фоне роста суммы просроченной задолженности. В течение 2020 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков увеличилась на 73,01% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов положительная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, снизился, поскольку сумма задолженности увеличивалась на фоне сокращения суммы просроченной задолженности. В течение 2021 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков увеличилась на 37,91% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов положительная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, снизился, поскольку сумма задолженности увеличивалась на фоне сокращения суммы просроченной задолженности.
Общая сумма кредитной задолженности негосударственных коммерческих организаций в течение 2019-2021 гг. увеличилась на 33,75%. В течение 2019 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков увеличилась на 9,60% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов положительная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, снизился, поскольку сумма задолженности увеличивалась на фоне сокращения суммы просроченной задолженности. В течение 2020 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков увеличилась на 18,61% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов положительная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, снизился, поскольку сумма задолженности увеличивалась на фоне сокращения суммы просроченной задолженности. В течение 2021 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков увеличилась на 2,88% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов положительная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, снизился, поскольку сумма задолженности увеличивалась на фоне сокращения суммы просроченной задолженности.
Общая сумма кредитной задолженности негосударственных некоммерческих организаций в течение 2019-2021 гг. снизилась на 55,39%. В течение 2019 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков снизилась на 35,91% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов негативная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, повысился, поскольку сумма текущей задолженности снижалась быстрее, чем сумма просроченной задолженности. В течение 2020 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков снизилась на 17,81% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов негативная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, снизился, посольку сумма задолженности снижалась медленее, чем сумма просроченной задолженности. В течение 2021 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков снизилась на 15,32% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов негативная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, повысился, поскольку сумма текущей задолженности снижалась быстрее, чем сумма просроченной задолженности.
Общая сумма кредитной задолженности организаций-нерезидентов в течение 2019-2021 гг. увеличилась на 84 070 040 тыс. руб. В течение 2019 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков увеличилась на 458 тыс. руб. (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов положительная). В течение 2020 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков увеличилась на 19 799 658,08% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов положительная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, снился, поскольку сумма задолженности увеличивалась быстрее, чем сумма просроченной задолженности. В течение 2021 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков снизилась на 7,29% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов негативная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, повысился, поскольку сумма задолженности снизилась на фоне роста суммы просроченной задолженности.
Общая сумма кредитной задолженности индивидуальных предпринимателей в течение 2019-2021 гг. снизилась на 5,57%. В течение 2019 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков снизилась на 4,96% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов негативная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, повысился, поскольку сумма задолженности снизилась на фоне роста суммы просроченной задолженности. В течение 2020 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков снизилась на 1,48% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов негативная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, снизился, посольку сумма задолженности снижалась медленее, чем сумма просроченной задолженности. В течение 2021 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков увеличилась на 0,86% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов положительная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, снизился, поскольку сумма задолженности увеличивалась на фоне сокращения суммы просроченной задолженности.
Общая сумма кредитной задолженности физических лиц-резидентов в течение 2019-2021 гг. увеличилась на 44,61%. В течение 2019 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков увеличилась на 11,02% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов положительная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, повысился, поскольку сумма задолженности увеличивалась медленнее, чем сумма просроченной задолженности. В течение 2020 г. имел место прирост задолженности по кредитам на 19,19% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов положительная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, снизился, поскольку сумма задолженности увеличивалась на фоне сокращения суммы просроченной задолженности. В течение 2021 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков увеличилась на 9,28% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов положительная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, снизился, поскольку сумма задолженности увеличивалась на фоне сокращения суммы просроченной задолженности.
Общая сумма кредитной задолженности физических лиц-нерезидентов в течение 2019-2021 гг. снизилась на 99,99%. В течение 2019 г. сумма кредитов по данной группе заемщиков снизилась на 58,04% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов негативная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, повысился, поскольку сумма задолженности снизилась на фоне роста суммы просроченной задолженности. В течение 2020 г. имело место снижение задолженности по кредитам на 99,96% (т.е. динамика с точки зрения возможности получения процентных доходов негативная), вместе с тем, риск, связанный с данной группой заемщиков, повысился, поскольку сумма задолженности снизилась на фоне неизменной суммы просроченной задолженности.
Таким образом, повышенный кредитный риск сопровождает банковские операции АО «Россельхозбанк», связанные с кредитованием банков-резидентов, коммерческих организаций, находящихся в государственной (в том числе федеральной) собственности, физических лиц-нерезидентов.
Сопоставляя приведенные данные и учитывая, что чем больше средний срок кредита, тем выше риск ухудшения качества портфеля в перспективе, можно сделать следующие выводы: сумма краткосрочных и среднесрочных кредитов увеличилась, что свидетельствует о положительном влиянии данного фактора на уровень риска при прочих равных условиях; сумма долгосрочных кредитов увеличилась, что свидетельствует о негативном влиянии данного фактора на уровень риска при прочих равных условиях; сумма прочих элементов портфеля (включая просроченную задолженность), по которым затруднительно определить возможный срок погашения, снизилась, что свидетельствует о положительном влиянии данного фактора на уровень риска при прочих равных условиях.
Анализ динамики динамичного кредитного портфеля банка (как суммы выданных в течение года кредитов) представлен в приложении 3.
На протяжении 2019-2021 гг. банк выдавал кредиты банкам-резидентам, банкам-нерезидентам, финансовым организациям, находящимся в государственной (в том числе федеральной) собственности, коммерческим организациям, находящимся в государственной (в том числе федеральной) собственности, некоммерческим организациям, находящимся в государственной (в том числе федеральной) собственности, негосударственным финансовым организациям, негосударственным коммерческим организациям, негосударственным некоммерческим организациям, организациям-нерезидентам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам-резидентам, физическим лицам-нерезидентам.
В 2019 г. больше всего кредитов было выдано банкам-резидентам (сумма составила 3 849 319 459 тыс. руб.). На втором месте кредиты, выданные негосударственным коммерческим организациям (2 221 403 629 тыс. руб.). На третьем месте оказались кредиты, выданные банкам-нерезидентам (2 065 112 253 тыс. руб.). На четвертом месте оказались кредиты, выданные физическим лицам-резидентам (200 654 033 тыс. руб.). Менее значимыми оказались кредиты, выданные коммерческим организациям, находящимся в государственной (в том числе федеральной) собственности (43 266 394 тыс. руб.).
В 2020 г. больше всего кредитов было выдано банкам-резидентам (сумма составила 4 241 393 973 тыс. руб.). На втором месте оказались кредиты, выданные негосударственным коммерческим организациям (2 978 379 418 тыс. руб.). На третьем месте оказались кредиты, выданные банкам-нерезидентам (761 607 349 тыс. руб.). На четвертом месте оказались кредиты, выданные физическим лицам-резидентам (297 539 270 тыс. руб.). Менее значимыми оказались кредиты, выданные организациям-нерезидентам (сумма составила 92 789 700 тыс. руб.).
В 2021 г. больше всего кредитов было выдано банкам-резидентам (сумма составила 3 960 489 538 тыс. руб. или + 111 170 079 тыс. руб. по сравнению с 2019 г.). На втором месте оказались кредиты, выданные негосударственным коммерческим организациям (2 504 727 028 тыс. руб. или + 283 323 399 тыс. руб. по сравнению с 2019 г.). На третьем месте оказались кредиты, выданные банкам-нерезидентам (1 667 178 060 тыс. руб. или -397 934 193 тыс. руб. по сравнению с 2019 г.). На четвертом месте были кредиты, выданные физическим лицам-резидентам (276 830 333 тыс. руб. или + 76 176 300 тыс. руб. по сравнению с 2019 г.). Менее значимыми были кредиты, выданные негосударственным финансовым организациям (151 652 328 тыс. руб. или + 144 279 527 тыс. руб. по сравнению с 2019 г.).
На протяжении 2019-2021 гг. увеличились суммы кредитов, выданных банкам-резидентам (это следует оценивать негативно с учетом выявленного выше повышенного риска по данной группе заемщиков), финансовым организациям, находящимся в государственной (в том числе федеральной) собственности, коммерческим организациям, находящимся в государственной (в том числе федеральной) собственности (это следует оценивать негативно с учетом выявленного выше повышенного риска по данной группе заемщиков), негосударственным финансовым организациям, негосударственным коммерческим организациям, организациям-нерезидентам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам-резидентам, физическим лицам-нерезидентам (это следует оценивать негативно с учетом выявленного выше повышенного риска по данной группе заемщиков).
Относительно динамики суммы выданных кредитов по срокам их размещения можно сделать следующие выводы:
1) сумма кредитов, предоставленных при недостатке средств на корреспондентском счете (овердрафт) увеличилась на 20,17%;
2) сумма кредитов, предоставленных на срок, равный 1 дню, увеличилась на 14,50%;
3) сумма кредитов, предоставленных на срок от 2 до 7 дней, снизилась на 9,29%;
4) сумма кредитов, предоставленных на срок от 8 до 30 дней, снизилась на 15,76%;
5) сумма кредитов, предоставленных на срок от 31 до 90 дней, увеличилась на 9,02%;
6) сумма кредитов, предоставленных на срок от 90 до 180 дней, увеличилась на 7,64%;
7) сумма кредитов, предоставленных на срок от 181 дня до 1 года, увеличилась на 28,28%;
8) сумма кредитов, предоставленных на срок от 1 года до 3 лет, снизилась на 22,01%;
9) сумма кредитов, предоставленных на срок свыше 3 лет, увеличилась на 39,21%;
10) сумма кредитов, предоставленных до востребования, увеличилась с 0 тыс. руб. до 7 тыс. руб.;
11) сумма прочих предоставленных средств увеличилась на 272 800,27%.
Сопоставляя приведенные данные и учитывая, что чем больше средний срок кредита, тем выше риск ухудшения качества портфеля в перспективе, можно сделать следующие выводы: сумма краткосрочных и среднесрочных кредитов увеличилась, что свидетельствует о положительном влиянии данного фактора на уровень риска при прочих равных условиях; сумма выданных долгосрочных кредитов увеличилась, что свидетельствует о негативном влиянии данного фактора на уровень риска при прочих равных условиях; сумма всех прочих элементов кредитного портфеля, по части которых затруднительно определить возможный срок погашения, увеличилась, что свидетельствует о негативном влиянии данного фактора на уровень риска при прочих равных условиях.
Банк выдавал кредиты и в национальной, и в иностранной валюте. В 2020 г. по сравнению с 2019 г. сумма кредитов, выданных в национальной валюте, увеличилась на 17,24%, сумма кредитов, выданных в иностранной валюте, снизилась на 38,57%. В 2021 г. по сравнению с 2020 г. сумма кредитов, выданных в национальной валюте, снизилась на 5,78%, сумма кредитов, выданных в иностранной валюте, увеличилась на 48,88%. В итоге в целом за рассматриваемый период сумма кредитов, выданных в национальной валюте, увеличилась на 10,47%, сумма кредитов, выданных в иностранной валюте, снизилась на 8,54%. Таким образом, сумма кредитов, выданных в национальной валюте, изменялась быстрее, чем в иностранной валюте.
Суммируя результаты проведенного анализа, следует сделать такие выводы. Общая сумма кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» в течение 2019-2021 гг. увеличилась на 31,80%. При этом сумма текущей задолженности в течение 2019-2021 гг. увеличилась на 39,24%. В свою очередь, сумма просроченной задолженности по кредитам в течение 2019-2021 гг. снизилась на 30,87%. Сумма текущей задолженности увеличивалась на фоне сокращения суммы просроченной задолженности, следовательно, в течение анализируемого периода качество кредитного портфеля повысилось. Динамика суммы кредитного портфеля банка определялась под влиянием проводимых банком кредитных операций. В частности, на протяжении 2019-2021 банк осуществлял кредитование банков (при этом осуществлялось кредитование как банков-резидентов, так и банков-нерезидентов) и клиентов, не являющихся банковскими учреждениями. Также банк выдавал кредиты и в национальной, и в иностранной валюте.
Анализ структуры статичного кредитного портфеля по типам заемщиков представлен в приложении 4.
Удельный вес текущей задолженности в составе кредитного портфеля составлял: на 01.01.2019 – 88,62%, на 01.01.2020 – 90,48%, на 01.01.2021 – 92,93%, на 01.01.2022 – 93,63%. Таким образом, в течение рассматриваемого периода этот показатель увеличился на 5,00 процентных пунктов. Это означает, что роль текущей задолженности увеличилась. Данное обстоятельство положительно характеризует сложившуюся ситуацию, поскольку означает снижение удельного веса просроченной задолженности в составе кредитного портфеля (на 01.01.2019 – 11,38% (9,49+1,89), на 01.01.2020 – 9,52% (7,16+2,36), на 01.01.2021 – 7,07% (5,31+1,75), на 01.01.2022 – 6,37% (4,98+1,40)).
На 01.01.2019 наибольшая сумма задолженности была сформирована по кредитам, выданным негосударственным коммерческим организациям (их удельный вес составил 69,96%). На втором месте по значимости задолженность по кредитам, выданным физическим лицам-резидентам (с удельным весом 17,79%). На третьем месте — по кредитам, выданным банкам-резидентам (с удельным весом 5,81%). На четвертом месте — по кредитам, выданным индивидуальным предпринимателям (с удельным весом 1,86%). Еще менее значимой оказалась задолженность по кредитам, выданным коммерческим организациям, находящимся в государственной (в том числе федеральной) собственности (с удельным весом 1,80%).
На 01.01.2020 наибольшая сумма задолженности была сформирована по кредитам, выданным негосударственным коммерческим организациям (их удельный вес составил 67,78%). На втором месте по значимости задолженность по кредитам, выданным физическим лицам-резидентам (с удельным весом 17,46%). На третьем месте — по кредитам, выданным банкам-резидентам (с удельным весом 7,46%). На четвертом месте — по кредитам, выданным банкам-нерезидентам (с удельным весом 3,20%). Еще менее значимой оказалась задолженность по кредитам, выданным коммерческим организациям, находящимся в государственной (в том числе федеральной) собственности (с удельным весом 1,76%).
На 01.01.2021 наибольшая сумма задолженности была сформирована по кредитам, выданным негосударственным коммерческим организациям (их удельный вес составил 71,24%). На втором месте по значимости задолженность по кредитам, выданным физическим лицам-резидентам (с удельным весом 18,44%). На третьем месте — по кредитам, выданным организациям-нерезидентам (с удельным весом 2,98%). На четвертом месте — по кредитам, выданным банкам-резидентам (с удельным весом 2,76%). Еще менее значимой оказалась задолженность по кредитам, выданным банкам-нерезидентам (с удельным весом 1,93%).
На 01.01.2022 наибольшая сумма задолженности была сформирована по кредитам, выданным негосударственным коммерческим организациям (их удельный вес составил 70,99%). На втором месте по значимости задолженность по кредитам, выданным физическим лицам-резидентам (с удельным весом 19,52%). На третьем месте — по кредитам, выданным организациям-нерезидентам (с удельным весом 2,68%). На четвертом месте — по кредитам, выданным банкам-нерезидентам (с удельным весом 1,61%). Еще менее значимой оказалась задолженность по кредитам, выданным банкам-резидентам (с удельным весом 1,57%).
Таким образом, в структуре задолженности повысилось значение кредитов, выданных негосударственным финансовым организациям, негосударственным коммерческим организациям, организациям-нерезидентам, физическим лицам-резидентам.
Изменения в структуре задолженности можно интерпретировать как положительные, поскольку по указанным группам заемщиков не отмечены факты увеличения удельного веса просроченной задолженности.
Важнейшим условием снижения кредитного риска является отсутствие излишней концентрации кредитного портфеля на однотипных видах кредитов. Банкам следует формировать диверсифицированные кредитные портфели, то есть избегать выдачи большого количества ссуд, на которые может повлиять один и тот же внешний фактор.
Осуществим анализ структуры статичного кредитного портфеля по срокам предоставления кредитов (таблица 6).
Таблица 6
Анализ структуры статичного кредитного портфеля по срокам предоставления кредитов
| Показатели | На 01.01.2019 | На 01.01.2020 | На 01.01.2021 | На 01.01.2022 | ||||
| тыс. руб. | в % к итогу | тыс. руб. | в % к итогу | тыс. руб. | в % к итогу | тыс. руб. | в % к итогу | |
| Краткосрочные кредиты — всего | 510 537 185 | 21,44 | 725 796 296 | 26,95 | 782 490 948 | 25,74 | 706 487 622 | 22,51 |
| включая: | ||||||||
| кредиты, предоставленные при недостатке средств на корреспондентском счете («овердрафт») | 4 655 177 | 0,20 | 5 225 983 | 0,19 | 4 924 302 | 0,16 | 6 378 483 | 0,20 |
| на срок от 8 до 30 дней | 150 370 000 | 6,32 | 293 258 790 | 10,89 | 119 487 217 | 3,93 | 100 712 979 | 3,21 |
| на срок от 31 до 90 дней | 57 929 164 | 2,43 | 42 266 924 | 1,57 | 25 850 001 | 0,85 | 55 870 177 | 1,78 |
| на срок от 91 до 180 дней | 26 980 085 | 1,13 | 83 319 962 | 3,09 | 99 711 222 | 3,28 | 57 293 569 | 1,83 |
| на срок от 181 дня до 1 года | 270 602 759 | 11,36 | 301 724 637 | 11,20 | 532 518 206 | 17,52 | 486 232 414 | 15,49 |
| Среднесрочные кредиты (на срок от 1 года до 3 лет) | 200 116 980 | 8,40 | 209 540 017 | 7,78 | 213 731 339 | 7,03 | 229 790 684 | 7,32 |
| Долгосрочные кредиты — всего | 1 399 484 750 | 58,78 | 1 501 653 858 | 55,75 | 1 828 795 914 | 60,16 | 1 990 384 527 | 63,42 |
| включая: | ||||||||
| на срок свыше 3 лет | 1 399 484 750 | 58,78 | 1 501 653 858 | 55,75 | 1 828 795 914 | 60,16 | 1 990 384 527 | 63,42 |
| Прочие предоставленные средства (без градации по срокам) | 0 | 0,00 | 3 342 | 0,00 | 4 981 | 0,00 | 11 518 384 | 0,37 |
| Просроченная задолженность | 225 978 792 | 9,49 | 192 781 206 | 7,16 | 161 544 544 | 5,31 | 156 211 359 | 4,98 |
| Просроченные проценты | 44 901 293 | 1,89 | 63 620 702 | 2,36 | 53 224 078 | 1,75 | 43 813 010 | 1,40 |
| ВСЕГО | 2 381 019 000 | 100,00 | 2 693 395 421 | 100,00 | 3 039 791 804 | 100,00 | 3 138 205 586 | 100,00 |
На 01.01.2019 наибольшая сумма задолженности была сформирована по кредитам, выданным по кредитам, выданным на срок свыше 3 лет (их удельный вес составил 58,78%). На втором месте по значимости была задолженность по кредитам, выданным по кредитам, выданным на срок от 181 дня до 1 года (с удельным весом 11,36%). На третьем месте — по кредитам, выданным по кредитам, выданным на срок от 1 года до 3 лет (с удельным весом 8,40%). На четвертом месте — по кредитам, выданным по кредитам, выданным на срок от 8 до 30 дней (с удельным весом 6,32%). Еще менее значимой оказалась задолженность по кредитам, выданным по кредитам, выданным на срок от 31 до 90 дней (с удельным весом 2,43%).
На 01.01.2020 наибольшая сумма задолженности оказалась сформирована по кредитам, выданным по кредитам, выданным на срок свыше 3 лет (их удельный вес составил 55,75%). На втором месте по значимости оказалась задолженность по кредитам, выданным по кредитам, выданным на срок от 181 дня до 1 года (с удельным весом 11,20%). На третьем месте — по кредитам, выданным по кредитам, выданным на срок от 8 до 30 дней (с удельным весом 10,89%). На четвертом месте — по кредитам, выданным по кредитам, выданным на срок от 1 года до 3 лет (с удельным весом 7,78%). Еще менее значимой оказалась задолженность по кредитам, выданным по кредитам, выданным на срок от 91 до 180 дней (с удельным весом 3,09%).
На 01.01.2021 наибольшая сумма задолженности была сформирована по кредитам, выданным по кредитам, выданным на срок свыше 3 лет (их удельный вес составил 60,16%). На втором месте — задолженность по кредитам, выданным по кредитам, выданным на срок от 181 дня до 1 года (с удельным весом 17,52%). На третьем месте — по кредитам, выданным по кредитам, выданным на срок от 1 года до 3 лет (с удельным весом 7,03%). На четвертом месте — по кредитам, выданным по кредитам, выданным на срок от 8 до 30 дней (с удельным весом 3,93%). Еще менее значимой оказалась задолженность по кредитам, выданным по кредитам, выданным на срок от 91 до 180 дней (с удельным весом 3,28%).
На 01.01.2022 наибольшая сумма задолженности оказалась сформирована по кредитам, выданным по кредитам, выданным на срок свыше 3 лет (их удельный вес составил 63,42%). На втором месте по значимости задолженность по кредитам, выданным по кредитам, выданным на срок от 181 дня до 1 года (с удельным весом 15,49%). На третьем месте — по кредитам, выданным по кредитам, выданным на срок от 1 года до 3 лет (с удельным весом 7,32%). На четвертом месте — по кредитам, выданным по кредитам, выданным на срок от 8 до 30 дней (с удельным весом 3,21%). Еще менее значимой оказалась задолженность по кредитам, выданным по кредитам, выданным на срок от 91 до 180 дней (с удельным весом 1,83%).
Таким образом, в структуре задолженности повысилось значение кредитов, выданных по кредитам, выданным на срок от 91 до 180 дней, по кредитам, выданным на срок от 181 дня до 1 года, по кредитам, выданным на срок свыше 3 лет, по прочим предоставленным средствам.
В свою очередь, снизилось значение кредитов, выданных по кредитам, выданным на срок от 8 до 30 дней, по кредитам, выданным на срок от 31 до 90 дней, по кредитам, выданным на срок от 1 года до 3 лет.
Сопоставляя приведенные данные и учитывая, что чем больше средний срок кредита, тем выше риск ухудшения качества портфеля в перспективе, можно сделать следующие выводы: удельный вес выданных краткосрочных кредитов увеличился, что свидетельствует о положительном влиянии данного фактора на уровень риска при прочих равных условиях; удельный вес выданных среднесрочных кредитов снизился, что свидетельствует о негативном влиянии данного фактора на уровень риска при прочих равных условиях; удельный вес выданных долгосрочных кредитов увеличился, что свидетельствует о негативном влиянии данного фактора на уровень риска при прочих равных условиях; сумма всех прочих элементов кредитного портфеля, по части которых затруднительно определить возможный срок погашения, снизилась, что свидетельствует о положительном влиянии данного фактора на уровень риска при прочих равных условиях.
Анализ структуры динамичного кредитного портфеля банка (как суммы выданных в течение года кредитов) представлен в таблице 7.
Таблица 7
Анализ структуры выданных банком кредитов по типу
заемщиков
| Показатели | 2019 г. | 2020 г. | 2021 г. | |||
| тыс. руб. | в % к итогу | тыс. руб. | в % к итогу | тыс. руб. | в % к итогу | |
| 1. Кредиты, выданные другим банкам — всего | 5 914 431 712 | 70,32 | 5 003 001 322 | 58,76 | 5 627 667 598 | 63,72 |
| в том числе: | ||||||
| банкам-резидентам | 3 849 319 459 | 45,77 | 4 241 393 973 | 49,82 | 3 960 489 538 | 44,84 |
| банкам-нерезидентам | 2 065 112 253 | 24,55 | 761 607 349 | 8,95 | 1 667 178 060 | 18,88 |
| 2. Кредиты, выданные клиентам, не являющимся кредитными организациями — всего | 2 496 397 415 | 29,68 | 3 511 020 046 | 41,24 | 3 204 752 891 | 36,28 |
| в том числе: | ||||||
| организациям, находящимся в государственной (в том числе федеральной) собственности – всего | 43 281 394 | 0,51 | 46 912 754 | 0,55 | 111 634 074 | 1,26 |
| включая: | ||||||
| кредиты финансовым организациям | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 16 292 | 0,00 |
| кредиты коммерческим организациям | 43 266 394 | 0,51 | 46 875 504 | 0,55 | 111 617 694 | 1,26 |
| кредиты некоммерческим организациям | 15 000 | 0,00 | 37 250 | 0,00 | 88 | 0,00 |
| негосударственным организациям — всего | 2 229 232 670 | 26,50 | 3 138 805 643 | 36,87 | 2 786 429 610 | 31,55 |
| включая: | ||||||
| кредиты финансовым организациям | 7 372 801 | 0,09 | 67 004 614 | 0,79 | 151 652 328 | 1,72 |
| кредиты коммерческим организациям | 2 221 403 629 | 26,41 | 2 978 379 418 | 34,98 | 2 504 727 028 | 28,36 |
| кредиты некоммерческим организациям | 456 240 | 0,01 | 631 911 | 0,01 | 312 054 | 0,00 |
| кредиты организациям-нерезидентам | 0 | 0,00 | 92 789 700 | 1,09 | 129 738 200 | 1,47 |
| индивидуальным предпринимателям | 23 228 558 | 0,28 | 27 756 629 | 0,33 | 29 839 997 | 0,34 |
| физическим лицам – всего | 200 654 793 | 2,39 | 297 545 020 | 3,49 | 276 849 210 | 3,13 |
| включая: | ||||||
| кредиты физическим лицам – резидентам | 200 654 033 | 2,39 | 297 539 270 | 3,49 | 276 830 333 | 3,13 |
| кредиты физическим лицам – нерезидентам | 760 | 0,00 | 5 750 | 0,00 | 18 877 | 0,00 |
| ВСЕГО кредитный портфель | 8 410 829 127 | 100,00 | 8 514 021 368 | 100,00 | 8 832 420 489 | 100,00 |
Структура кредитов, выданных банком, на протяжении 2019-2021 гг. была в целом стабильной. На первом месте оказались кредиты, выданные банкам-резидентам, удельный вес данного вида кредитной задолженности снизился с 45,77% до 44,84%. На втором месте по степени значимости для банка бали кредиты, выданные негосударственным коммерческим организациям, удельный вес данного вида кредитной задолженности увеличился с 26,41% до 28,36%. На третьем месте — кредиты, выданные банкам-нерезидентам, удельный вес данного вида кредитной задолженности снизился с 24,55% до 18,88%. Менее значимыми оказались кредиты, выданные физическим лицам-резидентам, удельный вес данного вида кредитной задолженности увеличился с 2,39% до 3,13%.
Таким образом, в структуре задолженности повысилось значение кредитов, выданных коммерческим организациям, находящимся в государственной (в том числе федеральной) собственности, негосударственным финансовым организациям, негосударственным коммерческим организациям, организациям-нерезидентам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам-резидентам.
Сопоставляя приведенные данные и учитывая, что чем больше средний срок кредита, тем выше риск ухудшения качества портфеля в перспективе, можно сделать следующие выводы: удельный вес краткосрочных и среднесрочных кредитов снизился, что свидетельствует о негативном влиянии данного фактора на уровень риска при прочих равных условиях; удельный вес выданных долгосрочных кредитов увеличился, что свидетельствует о негативном влиянии данного фактора на уровень риска при прочих равных условиях сумма всех прочих элементов кредитного портфеля, по части которых затруднительно определить возможный срок погашения, увеличилась, что свидетельствует о негативном влиянии данного фактора на уровень риска при прочих равных условиях.
2.3. Оценка эффективности кредитной деятельности банка
В целях анализа эффективности кредитной деятельности банка можно использовать централизованный и децентрализованный методы анализа.
Централизованный метод основан на требованиях, предъявляемых ЦБ к банку в процессе управления им кредитным портфелем, и включает в себя ряд показателей, для которых устанавливается максимально возможное значение. Это такие нормативы, как Н7, Н9.1, H10.1. Эти требования едины для всех российских банков, и поэтому данные нормативы обязательны для расчета всеми российскими банками (таблица 8).
Таблица 8
Значения нормативов, характеризующих кредитную
деятельность банка
| Наименование норматива | Обозначение | Нормативное значение | На 01.01.2019 | На 01.01.2020 | На 01.01.2021 | На 01.01.2022 | Темп изменения за 2019-2021 гг., % |
| 1. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков | Н7 | не более 800% | 216,676 | 208,138 | 263,600 | 280,116 | 29,28 |
| 2. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) | Н9.1 | не более 50% | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | — |
| 3. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка | Н10.1 | не более 3,00% | 0,614 | 0,545 | 0,000 | 0,000 | -100,00 |
Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7 показывает долю совокупной величины крупных кредитных рисков в собственном капитале банка. Его наибольшее значение составляет 800%. Фактические значения данного норматива составляли на 01.01.2019 – 216,676% (норма выполнялась); на 01.01.2020 – 208,138% (норма выполнялась, динамика положительная); на 01.01.2021 – 263,600% (норма выполнялась, динамика негативная); составляли на 01.01.2022 – 280,116% (норма выполнялась, динамика негативная). Как видно из приведенных данных, норматив Н7 на протяжении 2019-2021 гг. выполнялся.
Совокупная величина крупных кредитных рисков на акционеров (участников) банка H9.1 рассчитывается как суммарное значение кредитных рисков по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной ЦБ РФ величины. Максимально допустимое значение данного норматива равно 50%. Фактические значения данного норматива на протяжении анализируемого периода не менялись и составляли 0,000%. Поскольку фактические значения анализируемого показателя равны нулю, можно сделать вывод, что АО «Россельхозбанк» не предоставляло кредиты своим акционерам.
Совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1), должны составлять не более 3% от собственного капитала банка. Фактические значения данного норматива составляли на 01.01.2019 – 0,614% (норма выполнялась); на 01.01.2020 – 0,545% (норма выполнялась, динамика положительная); на 01.01.2021 – 0,000% (норма выполнялась, динамика положительная); на 01.01.2022 – 0,000% (норма выполнялась, показатель не изменился). Как видно из приведенных данных, норматив Н10.1 на протяжении 2019-2021 гг. выполнялся. При этом анализируемый норматив в целом за рассматриваемый период сократился (-0,614 процентных пунктов по сравнению со значением на начало анализируемого периода или -100% в относительном выражении). По данному критерию управление рисками по кредитам, предоставляемым инсайдерам АО «Россельхозбанк» улучшилось.
Децентрализованные методы управления кредитным портфелем связаны с разработанными методиками оценки качества кредитного портфеля, эффективности и риска по кредитным операциям. Эти методы управления кредитным портфелем у каждого банка свои и могут существенно различаться между собой. В таблице 9 систематизированы показатели, характеризующие кредитную деятельность банка.
Таблица 9
Коэффициентный анализ кредитного портфеля банка
| Наименование показателя | 2019 г. | 2020 г. | Изменение в 2020 г. по сравнению с 2019 г. | 2021 г. | Изменение в 2021 г. по сравнению с 2020 г. | Изменение в 2021 г. по сравнению с 2019 г. |
| Исходные данные: | ||||||
| 1. Сумма задолженности по кредитам на начало года, тыс. руб. | 2 381 019 000 | 2 693 395 421 | 312 376 421 | 3 039 791 804 | 346 396 383 | 658 772 804 |
| 2. Сумма задолженности по кредитам на конец года, тыс. руб. | 2 693 395 421 | 3 039 791 804 | 346 396 383 | 3 138 205 586 | 98 413 782 | 444 810 165 |
| 3. Темп роста кредитного портфеля, % (п. 2 × 100 / п. 1) | 113,12 | 112,86 | -0,26 | 103,24 | -9,62 | -9,88 |
| 4. Среднегодовая сумма задолженности по кредитам, тыс. руб. ((п. 1 + п. 2)/2) | 2 537 207 211 | 2 866 593 613 | 329 386 402 | 3 088 998 695 | 222 405 083 | 551 791 485 |
| в том числе по кредитам, выданным: | ||||||
| банкам | 233 685 147 | 214 729 045 | -18 956 103 | 121 035 393 | -93 693 652 | -112 649 754 |
| государственным органам и организациям в государственной (в том числе в федеральной) собственности | 45 082 274 | 26 259 858 | -18 822 416 | 15 867 949 | -10 391 909 | -29 214 325 |
| негосударственным организациям | 1 768 349 217 | 2 068 458 731 | 300 109 514 | 2 323 952 039 | 255 493 309 | 555 602 823 |
| индивидуальным предпринимателям | 43 134 774 | 41 725 106 | -1 409 668 | 41 591 705 | -133 401 | -1 543 069 |
| физическим лицам | 446 955 800 | 515 420 874 | 68 465 075 | 586 551 610 | 71 130 736 | 139 595 810 |
| 5. Стоимость активов на начало года, тыс. руб. | 3 338 448 141 | 3 217 927 268 | -120 520 873 | 3 819 671 077 | 601 743 809 | 481 222 936 |
| 6. Стоимость активов на конец года, тыс. руб. | 3 217 927 268 | 3 819 671 077 | 601 743 809 | 4 142 947 893 | 323 276 816 | 925 020 625 |
| 7. Темп роста активов, % (п. 6 × 100 / п. 5) | 96,39 | 118,70 | 22,31 | 108,46 | -10,24 | 12,07 |
| 8. Среднегодовая стоимость активов, тыс. руб. ((п. 5 + п. 6)/2) | 3 278 187 705 | 3 518 799 173 | 240 611 468 | 3 981 309 485 | 462 510 313 | 703 121 781 |
| 9. Сумма резервов на возможные потери по ссудам на начало года, тыс. руб. | 147 001 307 | 289 727 805 | 142 726 498 | 255 263 142 | -34 464 663 | 108 261 835 |
| 10. Сумма резервов на возможные потери по ссудам на конец года, тыс. руб. | 289 727 805 | 255 263 142 | -34 464 663 | 230 900 917 | -24 362 225 | -58 826 888 |
| 11. Среднегодовая сумма резервов на возможные потери по ссудам, тыс. руб. ((п. 9 + п. 10)/2) | 436 729 112 | 544 990 947 | 108 261 835 | 486 164 059 | -58 826 888 | 49 434 947 |
| 12. Сумма просроченной задолженности (включая проценты) на начало года, тыс. руб. | 270 880 085 | 256 401 908 | -14 478 177 | 214 768 622 | -41 633 286 | -56 111 463 |
| 13. Сумма просроченной задолженности (включая проценты) на конец года, тыс. руб. | 256 401 908 | 214 768 622 | -41 633 286 | 200 024 369 | -14 744 253 | -56 377 539 |
| 14. Среднегодовая сумма просроченных кредитов (включая проценты), тыс. руб. ((п. 12 + п. 13)/2) | 263 640 997 | 235 585 265 | -28 055 732 | 207 396 496 | -28 188 770 | -56 244 501 |
| в том числе по кредитам, выданным: | ||||||
| банкам | 180 561 | 180 561 | 0 | 189 422 | 8 861 | 8 861 |
| государственным органам и организациям в государственной (в том числе в федеральной) собственности | 2 082 707 | 2 534 428 | 451 721 | 2 141 654 | -392 774 | 58 948 |
| негосударственным организациям | 218 352 220 | 190 217 982 | -28 134 238 | 169 378 543 | -20 839 439 | -48 973 677 |
| индивидуальным предпринимателям | 19 825 765 | 17 695 949 | -2 129 816 | 13 324 314 | -4 371 635 | -6 501 451 |
| физическим лицам | 23 199 745 | 24 956 347 | 1 756 602 | 22 362 563 | -2 593 784 | -837 182 |
| 15. Собственный капитал банка на начало года, тыс. руб. | 313 055 173 | 174 318 317 | -138 736 856 | 205 131 196 | 30 812 879 | -107 923 977 |
| 16. Собственный капитал банка на конец года, тыс. руб. | 174 318 317 | 205 131 196 | 30 812 879 | 234 540 364 | 29 409 168 | 60 222 047 |
| 17. Среднегодовая сумма собственного капитала, тыс. руб. ((п. 15 + п. 16)/2) | 243 686 745 | 189 724 757 | -53 961 989 | 219 835 780 | 30 111 024 | -23 850 965 |
| 18. Обязательства на начало года, тыс. руб. | 3 025 392 968 | 3 043 608 951 | 18 215 983 | 3 614 539 881 | 570 930 930 | 589 146 913 |
| 19. Обязательства на конец года, тыс. руб. | 3 043 608 951 | 3 614 539 881 | 570 930 930 | 3 908 407 529 | 293 867 648 | 864 798 578 |
| 20. Среднегодовая сумма обязательств, тыс. руб. ((п. 18 + п. 19)/2) | 3 034 500 960 | 3 329 074 416 | 294 573 457 | 3 761 473 705 | 432 399 289 | 726 972 746 |
| 21. Сумма обеспечений на начало года, тыс. руб. | 2 096 917 747 | 2 196 889 029 | 99 971 282 | 2 364 673 772 | 167 784 743 | 267 756 025 |
| 22. Сумма обеспечений на конец года, тыс. руб. | 2 196 889 029 | 2 364 673 772 | 167 784 743 | 2 471 461 865 | 106 788 093 | 274 572 836 |
| 23. Среднегодовая сумма обеспечений, тыс. руб. ((п. 21 + п. 22)/2) | 2 146 903 388 | 2 280 781 401 | 133 878 013 | 2 418 067 819 | 137 286 418 | 271 164 431 |
| Расчетные показатели: | ||||||
| 24. Уровень кредитной активности банка, % (п. 4 × 100 / п. 8) | 77,40 | 81,47 | 4,07 | 77,59 | -3,88 | 0,19 |
| 25. Коэффициент опережения (п. 3 / п. 7) | 1,17 | 0,95 | -0,22 | 0,95 | 0,00 | -0,22 |
| 26. Коэффициент «агрессивности – осторожности», % (п. 4 × 100 / п. 20) | 83,61 | 86,11 | 2,50 | 82,12 | -3,99 | -1,49 |
| 27. Чистый кредитный портфель, тыс. руб. (п. 4 — п. 11) | 2 100 478 099 | 2 321 602 666 | 221 124 567 | 2 602 834 636 | 281 231 971 | 502 356 538 |
| 28. Коэффициент чистого кредитного портфеля, % (п. 27 × 100 / п. 4) | 82,79 | 80,99 | -1,80 | 84,26 | 3,27 | 1,47 |
| 29. Коэффициент достаточности резервов на покрытие возможных потерь по ссудам, % (п. 11 × 100 / п. 4) | 17,21 | 19,01 | 1,80 | 15,74 | -3,27 | -1,47 |
| 30. Удельный вес просроченных кредитов в активах банка, % (п. 14 × 100 / п. 8) | 8,04 | 7,97 | -0,07 | 5,62 | -2,35 | -2,42 |
| 31. Коэффициент проблемности кредитов — по всем видам кредитов, % (п. 14 × 100 / п. 4) | 10,39 | 8,22 | -2,17 | 6,71 | -1,50 | -3,68 |
| По кредитам, выданным: | ||||||
| банкам | 0,08 | 0,08 | 0,01 | 0,16 | 0,07 | 0,08 |
| государственным органам и организациям в государственной (в том числе в федеральной) собственности | 4,62 | 9,65 | 5,03 | 13,50 | 3,85 | 8,88 |
| негосударственным организациям | 12,35 | 9,20 | -3,15 | 7,29 | -1,91 | -5,06 |
| индивидуальным предпринимателям | 45,96 | 42,41 | -3,55 | 32,04 | -10,37 | -13,93 |
| физическим лицам | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 32. Коэффициент покрытия убытков по кредитам (п. 11 / п. 14) | 1,66 | 2,31 | 0,66 | 2,34 | 0,03 | 0,69 |
| 33. Коэффициент соотношения кредитных вложений и собственных средств, % (п. 4 × 100 / п. 17) | 1 041,18 | 1 510,92 | 469,75 | 1 405,14 | -105,78 | 363,96 |
| 34. Коэффициент обеспечения, % (п. 20 × 100 / п. 4) | 84,62 | 79,56 | -5,05 | 78,28 | -1,28 | -6,34 |
В 2019 г. удельный вес кредитов в активах банка составлял 77,40%, в 2020 г. — 81,47% и в 2021 г. — 77,59%. Кредитный портфель занимает более 50% стоимости совокупных активов банка, следовательно, банк специализируется на кредитных операциях. Динамика рассматриваемого показателя свидетельствует об увеличении кредитной активности банка. При этом банк осуществлял операции с ценными бумагами, следовательно, необходимо ориентироваться на норму показателя кредитной активности на уровне 40%. На протяжении анализируемого периода фактические значения данного коэффициента превышали норму. Как видно, расчетные значения оказались выше допустимых норм, это означает, что банку необходимо обратить внимание на управление активами, в том числе с целью обеспечения ликвидности баланса. Также необходимо отметить, что превышение рассматриваемым показателем границы в 65% генерирует повышенный кредитный риск.
Коэффициент опережения представляет собой отношение темпа роста кредитного портфеля к темпу роста активов. Данный показатель характеризует общий уровень кредитной политики банка. В 2019 г. темп роста кредитного портфеля составлял 113,12%, в 2020 г. — 112,86% и в 2021 г. — 103,24%. За эти же временные интервалы темпы роста совокупных активов банка были равны: 96,39% в 2019 г., 118,70% в 2020 г. и 108,46% в 2021 г. Отношение темпов роста кредитного портфеля и темпов роста активов должно быть больше 1. Чем в большей степени данный показатель превышает 1, тем выше кредитная активность банка. Данное требование выполнялось только в отдельные периоды.
Коэффициент «агрессивности – осторожности» кредитной политики банка представляет собой выраженное в процентах отношение кредитного портфеля к привлеченным средствам банка. Данный показатель определяет направление кредитной политики банка: если больше 70%, банком проводится «агрессивная» кредитная политика (верхний предел – 85%, свыше – неоправданно опасная кредитная политика); если меньше 70%, банком проводится «осторожная» кредитная политика (нижний предел – 50%, если меньше, возможно, у банка присутствует угроза недополучения прибыли и возникновения убытков). В 2019 г. значение данного показателя составляло 83,61%, в 2020 г. — 86,11% и в 2021 г. — 82,12%. Полученные значения свидетельствуют, что в 2019 г. банком проводилась «агрессивная» кредитная политика; в 2020 г. на протяжении анализируемого периода банком проводилась неоправданно опасная кредитная политика; в 2021 г. банком проводилась «агрессивная» кредитная политика. В целом в течение рассматриваемого периода степень агрессивности кредитной политики снизилась.
Разница между кредитным портфелем и суммой резервов на возможные потери по ссудам носим название «чистый кредитный портфель». Данный показатель позволяет определить, какой объем размещенных кредитов вернется банку при наихудших обстоятельствах. Сумма чистого кредитного портфеля увеличилась на 221 124 567 тыс. руб. (+10,53%) в 2020 г. по сравнению с 2019 г., затем выросла на 281 231 971 тыс. руб. (+12,11%) в 2021 г. по сравнению с 2020 г. В целом за рассматриваемый период сумма чистого кредитного портфеля выросла на 502 356 538 тыс. руб. (+23,92%). Рост чистого кредитного портфеля позитивно характеризует кредитную деятельность банка. Однако для полной оценки следует проанализировать коэффициент чистого кредитного портфеля. Динамика данного показателя означает увеличение доли чистого портфеля в совокупном кредитном портфеле банка с 82,79% в 2019 г. до 84,26% в 2021 г. Рост коэффициента чистого кредитного портфеля положительно характеризует деятельность банка и свидетельствует как о снижении кредитного риска, так и о потенциально возможном росте доходности кредитных операций.
Соотношение между резервом на покрытие убытков по кредитам и объемом кредитного портфеля представляет собой общий коэффициент достаточности резервов (этот показатель также еще называют показателем средней степени кредитного риска). В 2019 г. значение данного показателя составляло 17,21%, в 2020 г. — 19,01%, в 2021 г. — 15,74%. В разных источниках рекомендуемое значение данного показателя колеблется от 5 до 20%. Значение рассматриваемого показателя соответствовало указанным нормам на протяжении всего анализируемого периода. Снижение данного показателя является позитивной стороной деятельности банка, так как свидетельствует о снижении риска.
Удельный вес просроченных кредитов в 2019 г. составлял 8,04%, в 2020 г. — 7,97%, в 2021 г. — 5,62% от общей стоимости активов банка. Рекомендуемое значение показателя – не более 1-2% совокупных активов. Как видно из приведенных расчетов, граничное значение данного показателя было превышено, что свидетельствует о повышенном кредитном риске. В целом за рассматриваемый период значение удельного веса просроченных кредитов в активах снизилось, что положительно характеризует динамику данного показателя.
Коэффициент проблемности кредитов, представляющий собой удельный вес просроченных кредитов в общей сумме предоставленных кредитов, в 2019 г. составлял 10,39%, в 2020 г. — 8,22%, в 2021 г. — 6,71%. В целом за рассматриваемый период значение коэффициента проблемности кредитов снизилось, что положительно характеризует динамику данного показателя. Из мировой практики банковского дела известно, что если доля «плохих» кредитов в активах превышает 7%, то будущее банка проблематично. Как видно из приведенных расчетов, граничное значение данного показателя было превышено, что свидетельствует о повышенном кредитном риске. На протяжении 2019-2021 гг. в структуре проблемных кредитов имели место весьма значительные изменения. В 2019 г. на первом месте по степени проблемности были кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям, удельный вес просрочки по данному виду кредитов составлял 45,96%. На втором месте оказались кредиты, предоставленные негосударственным организациям, удельный вес просрочки по данному виду кредитов составлял 12,35%. Третье место по степени проблемности кредиты, выданные физическим лицам, с удельным весом просрочки на уровне 5,19%. В 2020 г. на первом месте по степени проблемности были кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям, удельный вес просрочки по данному виду кредитов составлял 42,41%. На втором месте оказались кредиты, предоставленные государственным органам и организациям в государственной (в том числе в федеральной) собственности, удельный вес просрочки по данному виду кредитов составлял 9,65%. На следующем месте по степени проблемности кредиты, выданные негосударственным организациям, с удельным весом просрочки на уровне 9,20%. В 2021 г. на первом месте по степени проблемности были кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям, удельный вес просрочки по данному виду кредитов составлял 32,04%. На втором месте оказались кредиты, предоставленные государственным органам и организациям в государственной (в том числе в федеральной) собственности, удельный вес просрочки по данному виду кредитов составлял 13,50%. Третье место по степени проблемности кредиты, выданные негосударственным организациям, с удельным весом просрочки на уровне 7,29%. Именно этим видам кредитов банку следует уделить повышенное внимание при разработке кредитной политики и совершенствовании кредитного процесса.
Коэффициент покрытия убытков по кредитам позволяет определить уровень покрытия проблемных кредитов. Его значение в 2019 г. составляло 1,66, в 2020 г. — 2,31, в 2021 г. — 2,34. В целом за рассматриваемый период значение данного коэффициента увеличилось, что положительно характеризует динамику данного показателя. Рекомендуемое значение – более 1. Как видно из приведенных расчетов, фактические значения данного показателя были выше граничного значения, что свидетельствует об удовлетворительном уровне кредитном риске.
Коэффициент обеспечения позволяет определить достаточность принятого банком обеспечения от клиентов-заемщиков по предоставленным кредитам. Рекомендуемое значение показателя – больше 100%. В 2019 г. коэффициент обеспечения выданных кредитов составлял 84,62%, в 2020 г. — 79,56% и в 2021 г. — 78,28%. Динамика рассматриваемого показателя свидетельствует о снижении степени обеспеченности кредитов, выданных банком.