Современные методы кредитования в коммерческих банках

Страницы 1 2

---

Оглавление

Введение
Глава 1. Теоретические основы современных методов кредитования в коммерческих банках
1.1 Понятие и виды современных методов кредитования в коммерческих банках
1.2 Отечественная и зарубежная практика реализации методов кредитования в коммерческих банках
Глава 2. Анализ методов кредитования в ПАО АКБ «Абсолют Банк»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО АКБ «Абсолют Банк»
2.2 Оценка методов кредитования, применяемых в ПАО АКБ «Абсолют Банк»
Глава 3. Направления совершенствования методов кредитования в коммерческих банках
3.1 Предложения по внедрению инновационных методов кредитования в ПАО АКБ «Абсолют Банк»
3.2 Обоснование эффективности рекомендаций по совершенствованию методов кредитования в ПАО АКБ «Абсолют Банк»
Заключение
Список литературы
Приложения

Введение

Кредитные операции, среди большого разнообразия предоставляемых банками услуг, являются одним из важнейших видов их деятельности. В активах коммерческих банков кредиты занимают прочную позицию наиболее объемных и доходных статей. Надежность и финансовая устойчивость коммерческих банков также зависит от состава и структуры кредитного портфеля банка и процесса управления им. В современных условиях вопросы развития и совершенствования системы управления кредитным портфелем банка с целью минимизации кредитных рисков и обеспечения устойчивого функционирования коммерческих банков приобрели особую актуальность.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы (далее по тексту – ВКР) заключается в том, что в условиях жесткой конкуренции современный коммерческий банк вынужден постоянно бороться за своих клиентов и их ресурсы, предлагать новые банковские продукты и услуги, обеспечивающие ему и его клиентам необходимую прибыль, демонстрировать свою надежность, стабильность и способность быстро реагировать на изменения рыночной конъюнктуры. В новых экономических условиях неизмеримо возросли требования к качеству банковского менеджмента, что, безусловно, выводит на первый план проблему формирования и управления новых методов кредитования, Таким образом, совершенствование методов кредитования – важнейшая составляющая банковского менеджмента, влияющая на доходность, надежность и ликвидность банка.
Объектом исследования в работе выступает ПАО АКБ «Абсолют Банк».
Предмет исследования – совокупность отношений, возникающих в процессе функционирования современных методов кредитования в ПАО АКБ «Абсолют Банк».
Цель настоящего исследования – на основе современных положений теории банковского менеджмента и оценки эффективности методов кредитования в ПАО АКБ «Абсолют Банк» разработать и обосновать мероприятия их совершенствования.
Для достижения указанной цели в работе были поставлены следующие задачи:
• проанализировать понятие и виды современных методов кредитования в коммерческих банках;
• рассмотреть отечественную и зарубежную практику реализации методов кредитования в коммерческих банках;
• дать краткую характеристику деятельности ПАО АКБ «Абсолют Банк»;
• провести оценку методов кредитования, применяемых в ПАО АКБ «Абсолют Банк»;
• разработать направления совершенствования методов кредитования в ПАО АКБ «Абсолют Банк» и оценить их эффективность.
Методы исследования: анализ и синтез источников литературы, экономический анализ, сравнительный анализ.

Глава 1. Теоретические основы современных методов кредитования в коммерческих банках

1.1 Понятие и виды современных методов кредитования в коммерческих банках

Банки по своей сути представляют собой основные финансовые учреждения, которые являются промежуточным звеном между фактическими кредиторами и фактическими заемщиками. Что касается межведомственного взаимодействия, то банки должны платить поставщикам средств в качестве конечных кредиторов и взимать плату с фактических заемщиков.
Банк приобретает средства посредством депозитов, заимствований, учета затрат каждого источника и получаемой в результате этого средней стоимости средств в банке. Средства распределяются на активы, создавая сочетание активов, приносящих доход, таких как кредиты и не приносящие доход активы, такие как помещения банков. Цена, взимаемая с клиентов за использование доходного актива, представляет собой сумму затрат средств банков на административные расходы, заработной платы, компенсации за не приносящие дохода активы и прочие расходы. Ценообразование кредитов не является точной наукой – корректируется различными качественными, а также количественными переменными, влияющими на спрос и предложение средств.
Кредитные операции можно понимать как отношения, связанные с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств.
Среди экономистов существуют следующие взгляды на понятие кредитных операций.
По мнению О. Лаврушина, кредитные операции – это предоставление денег взаймы под проценты . Недостаток этого определения в том, что он представлен в узком смысле. Ведь кредитные операции это более широкое понятие представляющее собой определенную форму экономических отношений.
Костюченко М. считает что кредитные операции – это временное заимствование вещи или денежных средств, когда при помощи кредитных средств организация приобретает товарно-материальные ценности, объекты основных средств, производит выплаты работникам или другим организациям за оказанные ими услуги и т.п. .
В этом определении ничего несказанно о платности и возвратности кредита. Именно это и является недостатком данного определения.
Более полное определение представляет О.А. Братухинга, по мнению которой кредитные операции – движение ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возврата за плату в виде процента .
Кредитные операции – это операции по предоставлению денежных средств банком или кредитной организацией (кредитором) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором (кредитный договор),
Во вторых – это вещи, определенные родовыми признаками, предоставляемые кредитором заемщику (товарный кредит), в третьих – это гражданско-правовые обязательства, предусматривающие отсрочку или рассрочку оплаты товаров, работ или услуг, а также предоставление денежных средств в виде аванса или предварительной оплаты (коммерческий кредит).
Организационный механизм кредитования предполагает конкретный метод предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностей производственно-коммерческого цикла заемщика, равномерности поступления выручки от реализации, кредитной истории, а также от характера потребности заемщика в заемных средствах.
Юридическим лицам кредит предоставляется только в безналичном порядке путем зачисления средств на расчетный счет заемщика. Физическим лицам кредит может предоставляться как в безналичной форме, так и в наличной. Кредиты в иностранной валюте предоставляются только в безналичной форме как физическим, так и юридическим лицам.
Способы предоставления кредита:
— разовое зачисление (выдача) денежных средств;
— открытие кредитной линии (в основном для юридических лиц);
— кредитование банком расчетного счета (овердрафт);
— участие в предоставлении денежных средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе .
Возврат кредита и уплата процентов по нему могут производиться путем списания средств с расчетного счета заемщика по его платежному поручению. При недостатке средств на его расчетном счете, банк в первую очередь взыскивает проценты по ссуде, а затем основную сумму долга.
Физические лица могут возвращать кредиты и уплачивать проценты по ним со своих банковских счетов на основании письменных распоряжений, а также почтовым переводом и взносом наличных денег в кассу. Если задолжник не возвращает сумму долга вовремя, то она переносится на счет просроченной задолженности.
Под методами кредитования обычно понимаются способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. В современной практике применяются два основных метода кредитования:
1) целевая ссуда;
2) кредитование расчетного счета по мере поступления платежных документов к нему в пределах открытого лимита кредитования («овердрафт») .
Сущность первого метода состоит в том, что ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в финансовых ресурсах. Целевая ссуда может быть предоставлена в форме срочной ссуды, возобновляемой и невозобновляемой кредитной линии.
При втором методе ссуды представляются в пределах установленного банком для конкретного заемщика лимита «овердрафта». Данный лимит используется заемщиком по мере потребности путем оплаты предъявляемых к его расчетному счету платежных документов в течение определенного периода. Метод кредитования обусловливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита (таблица 1).

Таблица 1

Сравнительная характеристика методов кредитования

 

Новыми методами кредитования являются кредитная линия и проектное финансирование.

Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банка выдавать клиенту кредит в определенном объеме в течение оговоренного времени. Кредитная линия отличается от единовременного кредитования тем, что клиент может получать ссуду не один раз в какой-то указанный в соглашении день, а тогда, когда ему она потребуется, частями.

Кредитные линии в банковской практике принято делить на несколько видов[1].

1 Простая (невозобновляемая) кредитная линия предполагает установление лимита выдачи, когда заемщику предоставляется возможность взять деньги один раз в течение определенного срока.

2 Возобновляемая (револьверная) кредитная линия – это схема кредитования, позволяющая заемщику получать средства периодически по мере необходимости в рамках установленного заранее лимита, гасить всю сумму задолженности или только ее часть, производить повторное заимствование в течение срока действия кредитной линии.

3 Рамочная кредитная линия – кредит, открываемый банком на условиях единого соглашения, по которому осуществляется оплата нескольких связанных между собой поставок или финансирование некоего проекта. В договоре прописаны общие условия кредитования. А под каждую отдельную операцию заключается дополнительное соглашение в рамках основного.

4 Онкольная кредитная линия означает такую схему кредитования, при которой возврат части задолженности восстанавливает лимит кредитования на эту сумму.

5 Контокоррентная кредитная линия – это кредит, при предоставлении которого банк открывает для клиента единый активно-пассивный счет, с которого займы берутся и автоматически погашаются при поступлении средств. Таким образом, у компании есть возможность брать деньги в долг в нужное время и платить только за тот период, когда кредит в действительности используется[2].

Проектное финансирование-это финансирование реализации долгосрочных инфраструктурных, промышленных проектов на условиях без права регресса или с ограниченным правом регресса финансовой структуры. Кредитные ресурсы и собственный капитал, используемые для финансирования проекта, возвращаются из денежного потока, генерируемого проектом. Проектное финансирование – это кредитная структура, которая опирается главным образом на денежный поток проекта для погашения, с активами, правами и интересами проекта в качестве вторичного обеспечения. Финансирование проектов особенно привлекательно для частного сектора, поскольку компании могут финансировать крупные проекты вне баланса.

В рамках сделки по финансированию проекта компания на условиях проектного финансирования обычно создается спонсорами исключительно с целью реализации проекта. Данная компания будет выступать в качестве заемщика по базовым соглашениям о финансировании и будет участником ряда других соглашений, связанных с проектами.

Финансирование высшего уровня, предоставляемое кредиторами или инвесторами рынка капитала, как правило, является крупнейшим, но не единственным источником финансирования для таких проектов. Остальная часть необходимого финансирования предоставляется спонсорами в виде акционерного капитала, доли государства в проекте и т.п.. Гранты, которые зачастую фактически являющиеся формой неоплачиваемого акционерного капитала государственного сектора, также могут вносить вклад в пакет финансирования.

Поскольку кредиторы в рамках проектного финансирования не имеют доступа к финансовым ресурсам спонсоров в рамках операций по проектам, им необходимо обеспечить гарантии того, что проект будет обеспечивать достаточный денежный поток для обслуживания долга. Также необходимо обеспечить такую правовую структуру проекта, чтобы основные кредиторы имели приоритет перед остальными кредиторами в доступе к денежной наличности по проекту. При ограниченном регрессном финансировании кредитодатели будут обращаться за дополнительной кредитной поддержкой к спонсорам и/или третьим сторонам для хеджирования от неблагоприятных сценариев и риска того, что проект не сможет генерировать достаточный денежный поток. В тех случаях, когда проект испытывает нехватку денежных средств в результате недостатков работы одного или нескольких субподрядчиков компании по проекту, эта нехватка поступает к субподрядчику, оставляя способность компании обслуживать задолженность неизменной.

Несмотря на то, что ответственность за организацию проектного финансирования лежит на частном секторе (компания является заемщиком), важно, чтобы должностные лица и их консультанты понимали механизмы финансирования и их последствия по следующим причинам:

1 Когда руководство предприятия оценивает предложение участника торгов, необходимо оценить, является ли предлагаемый контракт по проектному финансированию приемлемым для банков и является ли предлагаемое финансирование осуществимым с учетом рыночных условий и практики, преобладавших на тот момент времени. Предоставление контракта проектного финансирования компании, которая не может финансировать проект, является пустой тратой времени и ресурсов.

2 Распределение рисков в договоре проектного финансирования может повлиять на осуществимость различных пакетов финансирования и общую стоимость финансирования.

3 Проектное финансирование может оказать влияние на долгосрочную устойчивость механизма реализации проекта. Например, чем выше отношение долга к собственному капиталу, тем больше вероятность того, что в трудные времена компания столкнется с риском дефолта по кредиту, возможно, завершив проект. И наоборот, чем больше долг в проекте, тем больше у кредиторов стимулов для обеспечения решения проблем проекта в целях защиты своих инвестиций.

4 Если проектное финансирование включает государственные гарантии или государственные гранты, то руководство компании-заемщика будет играть непосредственную роль в какой-то части пакета финансирования.

 

1.2 Отечественная и зарубежная практика реализации методов кредитования в коммерческих банках

 

В Российской Федерации на протяжении предшествующих лет (2015 — 2017 гг,) количество зарегистрированных Банком России кредитных организаций имеет тенденцию к снижению. По состоянию на 01.01.2018 г, зарегистрировано 1049 кредитных организаций, что ниже на 4,1 % данного показателя в 2012 году. В среднем ежегодное снижение количества таких организаций составляет 1,5-3%.

В таблице 2 представлена структура банковской системы РФ за период 2015-2019 гг.[3]

Таблица 2

Характеристики банковского сектора России за период 2015-2019гг

Продолжение таблицы 2

 

Основными направлениями банковского кредитования являются: кредитование физических лиц, кредитование корпоративного бизнеса и кредитование малого и среднего бизнеса.

Определяющее влияние на развитие банковской деятельности в последние два десятилетия оказала финансовая глобализация, происходящая в контексте распространения современных информационно-коммуникационных технологий (ИКТ). Соответственно, Глобализация существенно обострила конкуренцию в банковском секторе и задала новые направления развития, вызвав настоящую «перезагрузку» банков. Следствиями глобализации стали, прежде всего, снижение цен на банковские услуги, удешевление кредита, интенсивная транснационализация банков, а также унификация институтов регулирования. Это трансформировало банковскую деятельность и заставило использовать глобальный подход в управлении, необходимый не столько для использования новых возможностей, сколько для адаптации к новым условиям. Уже на современном этапе можно говорить о возникновении глобального финансового пространства, в котором все банки должны развиваться, следуя соответствующим тенденциям[4].

В настоящее время многие банки предлагают альтернативу овердрафта, такую как кредитная линия, в рамках которой можно получать займы и погашать, когда возникнет такое желание. Такой метод кредитования удобен для многих компаний и клиентов физических лиц. Однако, управление стоимостью и доступностью заемного капитала и постоянный андеррайтинг клиентов являются более сложными, чем в рамках обычных методов кредитования. Наиболее распространен данный метод в США, а в российской практике используется крупными банковскими структурами для корпоративных клиентов и клиентов премиум сегмента.

В отличие от США, в Великобритании предприятия используют овердрафт для финансирования краткосрочных денежных потоков. В связи с кризисной ситуацией в экономике овердрафты для малых фирм изымаются из числа банковских методов или сокращаются в объемах использования значительными  темпами, ограничивая оборотный капитал сотен тысяч британских предприятий. Около 17% малых и средних предприятий Великобритании (МСП) сообщили, что их овердрафты были полностью удалены, и в общей сложности 30% видели сокращения, введенные за 2016-2018 годы, согласно опросу 250 владельцев бизнеса Банком Англии..

Банки неохотно выделяют овердрафт из-за минимального регулирования требований к капиталу Базелем 3. Если более половины овердрафта используется бизнесом, это обходится банкам в два раза дороже из-за необходимости дополнительного резерва капитала. Еще одним фактором является то, что информация, используемая банками для выдачи кредитов или овердрафта, зачастую устарела, поскольку используются исторические бизнес-данные, тогда как банки США, например, используют информацию через интегрированный API, который является живым и точным.

Практика получения таких данных через интегрированный API стала появляться и в России.

Огромное влияние на банковскую деятельность оказало появление современной компьютерной техники и Интернета. ИКТ буквально сформировали новое коммуникационное поле для банков и создали новую основу для организации работы и взаимодействия с клиентами. ИКТ широко используются во всех сферах (управлении финансовыми потоками, рисками, издержками, персоналом, активами, осуществлении платежей и т. п.), обуславливая коренное преобразование и новый виток в развитии банковской деятельности. В частности, ИКТ позволяют говорить о новых бизнес-моделях банков. Например, широко используется концепция автоматизированного (цифрового) банка, в основе функционирования которого лежит использование средств мультимедиа для дистанционного обслуживания клиентов и контактов между специалистами. Меняется оснащение рабочих мест, формируется сеть банкоматов и терминалов, используется интерактивное телевидение, происходит подключение к различным государственным информационным системам. Это ведет к изменению банковских продуктов и услуг, их диверсификации и комбинации, облегчению доступа клиентов, с которыми у банка возникают новые формы отношений и осуществляется персональное взаимодействие на всех стадиях обслуживания (зачастую непрерывно)[5].

Новые методы кредитования появляются в связи с развитием такой технологии как блокчейн.

Блокчейн — это технология надежного распределенного хранения записей обо всех когда — либо совершенных биткойн — транзакциях.

Блокчейн представляет собой цепочку блоков данных, объем которой постоянно растет по мере добавления майнерами новых блоков с записями самых последних транзакций. Блоки записываются в блокчейн в линейном последовательно — хронологическом порядке. Войдя в блокчейн-сеть, пользователь подключается к другим компьютерам сети для того, чтобы обмениваться с ними данными в виде блоков и записей. Получив новые данные, каждый пользователь проверяет их корректность, и, убедившись в достоверности, сохраняет их у себя, а также передает корректные данные дальше по сети.

Новые методы кредитования на основе технологии блокчейн:

1 Торговое финансирование является очевидной областью для технологии blockchain. Так, доставка нефти из Сингапура в Малайзию может занять один день, а оформление документов-неделю. Идентификация и проверка клиентов и контрагентов является жизненно важным процессом для банковской деятельности. Без него кредиторы быстро потеряли бы свою роль доверенных хранителей денег людей. Регулирующие органы возлагают на банки ответственность за проверку того, что клиенты не являются преступниками или незаконными субъектами, и штрафуют их, если они ошибаются[6].

2 Синдицированный кредит.

Если компания собирает деньги через синдицированный кредит, то это занимает в среднем 19 дней. Когда кредит переходит из рук в руки между банками или заемщик досрочно погашает кредит, большая часть общения по-прежнему осуществляется по факсу. Ключевая проблема заключается в том, чтобы найти способ для отдельных блокчейн систем контактировать друг с другом, чтобы изменения в собственности на кредит могли быстро отражаться во всех системах. Новый проект будет включать в себя различные банки-агенты, каждый из которых предоставит «золотой источник» кредитов, которые они администрируют, которые затем могут быть доступны другим кредиторам. Однако, как и торговое финансирование, он говорит, что технология blockchain сама по себе не решит все неэффективности на рынке синдицированных кредитов[7].

3 Для российских банков, на данный момент времени наиболее актуальным направлением является применение блокчейн в области ипотечного кредитования.

 

Выводы по главе 1

 

Согласно докладу компании PwC, опубликованному в 2016  году, применение блокчейн в ипотеке дает следующие преимущества:

– более точное ведение записей в документации банков;

– банк и клиенты получают доказательства своевременного получения денег, что позволит отказаться от применяемой сейчас аренды банковского сейфа, так как данная услуга в условиях ипотеки не приносит прибыли в связи с кратковременностью использования, а также повышает сроки оформления сделок, требует дополнительного документального оформления;

– при приобретении жилья на вторичном рынке блокчейн поможет проверить информацию о собственнике жилья[8].

Внедрение технологии блокчейн в области ипотеки потребует дополнительных затрат банка на разработку профильного программного обеспечения.

---

Страницы 1 2