Страницы 1 2

---

Глава 2. Анализ методов кредитования в ПАО АКБ «Абсолют Банк»

 

2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО АКБ «Абсолют Банк»

 

Абсолют Банк – крупный банк федерального значения с фокусом на высокотехнологичное развитие в приоритетных направлениях бизнеса. Основной акционер – Публичное акционерное общество «Объединенные Кредитные Системы» (входит в структуры Негосударственного Пенсионного Фонда «Благосостояние»). Банк работает на финансовом рынке 25 лет в крупнейших экономически развитых регионах и сегодня специализируется на работе в сегментах с высоким уровнем экспертизы и уникальными ИТ-решениями: ипотеке, автокредитовании и МСБ в цифровом формате, на системном обслуживании компаний холдинга ОАО «РЖД», на комплексных решениях в private banking.

В 2017-2018 годах в банке был реализован полный переход на работу в цифровой формат в ипотеке, автокредитовании и в МСБ, комплексное финансовое обслуживание компаний холдинга ОАО «РЖД», расширение частного банковского обслуживания в премиальном сегменте с акцентом на инвестиционный бизнес.

Была принята новая бизнес-стратегия в конце 2017 года – Банк сразу же начал активно работать по утвержденной бизнес-модели. И она уже доказала свою эффективность – впервые с 2015 года Банк вышел на прибыль по МСФО, показал рост по чистому комиссионному доходу (+14,7%) и чистому процентному доходу (+3,9%), увеличили до 3,8% процентную маржу.

В ведущем виде услуг – ипотеке – сразу после перехода на цифровой формат Абсолют Банку удалось не просто остаться в топ-10 ведущих ипотечных банков, но и подняться на несколько ступеней вверх: за год Банк улучшил свой результат по выдачам жилищных кредитов почти на 30%.

Абсолют Банк, своевременно сделав ставку на технологическое развитие, одним из первых среди финансовых организаций, запустил новую технологичную платформу, которая кардинально меняет конкурентную среду. Результаты впечатляют: с момента перехода на цифровой формат выдачи жилищных кредитов увеличились 10 раз.

Рейтинги банка в 2017 году:

– 37-е место в рейтинге банков по объему кредитного портфеля на 1 января 2018 года (Банки.ру);

–  28-е место по объему привлеченных средств от юридических лиц на 1 января 2018 года (Банки.ру);

– 9-е место среди крупнейших игроков рынка ипотечного кредитования по объему портфеля на 1 января 2018 года (Frank Research Group);

–  8-е место в рейтинге по объему выданных ипотечных кредитов в 2017 году (Аналитический центр «Русипотека»)

– 29-е место в рэнкинге банков РФ по объему кредитов физическим лицам без учета секьюритизированного портфеля на 1 января 2018 года (Банки.ру).

Данные отчетности банка представлены в приложениях 1 и 2. Аналитический баланс банка представлен в приложении 3. Диверсификация средств клиентов по срочности представлена в приложении 4.

По состоянию на 01.01.2018 чистые активы ПАО АКБ «Абсолют Банк» составляют 257.7 млрд. руб. Динамика чистых активов положительна, за год размер чистых активов Банка вырос на 0.4%. Однако за последний месяц чистые активы сократились на 0.9%. Наибольший удельный вес в активах занимают кредиты клиентам. На 01.01.2019 чистые активы составляют 257.9 млрд. руб. Динамика чистых активов положительна, за год размер чистых активов Банка вырос на 0.1%. В частности, за последний месяц чистые активы возросли на 6.9%. Наибольший удельный вес в активах занимают кредиты клиентам.

На портфель ценных бумаг приходится 23.8% чистых активов. В портфеле ценных бумаг преобладают облигации , вложения в акции составляют 146.3 млн. руб. Портфель облигаций составляет 62.9 млрд. руб., в том числе вложения в высоколиквидные долговые обязательства РФ составляют 9 млрд. руб., вложения в облигации иностранных банков составляют 12.9 млн. руб., вложения в ценные бумаги зарубежных компаний составляют 1 млрд. руб., объем вложений в облигации российских банков составляет 430 млн. руб., вложения в облигации российских компаний составляют 24.3 млрд. руб. Качество ценных бумаг хорошее, резервы на возможные потери составляют всего 2.7% портфеля. На балансе Банка числятся облигации, не погашенные в срок, на сумму 2.9 млн. руб.

В 2018 году на портфель ценных бумаг приходится уже 10% чистых активов – снижение произошло более, чем в 2 раза.

За 2017 год размер инвестиций в дочерние и зависимые компании сократился на 21.2%. На 01.01.2018 доля прямых инвестиций в активах Банка составляет 4.9%. За 2018 год размер инвестиций в дочерние и зависимые компании сократился на 46.6%. На 01.01.2019 доля прямых инвестиций в активах Банка составляет 2.6%.

В 2017 году основу фондирования составляют средства клиентов (71.4% пассива). За год объем депозитной базы вырос на 10.1% и на 01.01.2018 составляет 184 млрд. руб. В том числе за последний месяц приток средств клиентов составил 19.9 млрд. руб. Среди средств клиентов на долю юридических лиц приходится 51.5%, на долю физических лиц и индивидуальных предпринимателей приходится 48.5%. За год вырос как объем средств частных клиентов, так и объем средств на счетах и депозитах юридических лиц. Что касается средств корпоративных клиентов, то здесь существенный удельный вес имеют срочные депозиты (55.5%). Однако наибольшая часть таких депозитов размещена на срок меньше года.

В 2018 году основу фондирования составляют средства клиентов (81.8% пассива). За год объем депозитной базы вырос на 14.7% и на 01.01.2019 составляет 211 млрд. руб. В том числе за последний месяц приток средств клиентов составил 13.8 млрд. руб. Среди средств клиентов на долю юридических лиц приходится 49.5%, на долю физических лиц и индивидуальных предпринимателей приходится 50.5%. За год вырос как объем средств частных клиентов, так и объем средств на счетах и депозитах юридических лиц. Что касается средств корпоративных клиентов, то здесь существенный удельный вес имеют срочные депозиты (61.8%). Однако наибольшая часть таких депозитов размещена на срок меньше года.

За  2017 год уставный капитал Банка был увеличен на 1.2 млрд. руб. За 2018 год уставный капитал Банка был увеличен на 1.7 млрд. руб.

В 2017 году объем привлеченных межбанковских кредитов и депозитов составляет 36.8 млрд. руб. или 14.3% пассивов. На 01.01.2018 в пассивах Банка отсутствуют кредиты Банка России. Среди средств, привлеченных с межбанковского рынка, 2.3 млрд. руб. это кредиты и депозиты иностранных банков. В 2018 году доля межбанковских кредитов и депозитов в чистых активах Банка — 25.4%. На 01.01.2019 Банк является нетто-кредитором на межбанковском рынке. Средства размещены исключительно в российских банках. Просроченная задолженность по размещенным межбанковским кредитам и депозитам отсутствует. Резервы на возможные потери по портфелю МБК отсутствуют.

В 2017 году деятельность банка остается убыточной, по состоянию на 01.01.2018 Банк зафиксировал убыток в размере 4.2 млрд. руб., в то время как годом ранее убыток составлял 9.2 млрд. руб. В том числе 70.8 млн. руб. это убыток от прекращенной деятельности. По состоянию на 01.01.2019 Банк зафиксировал убыток в размере 8.2 млрд. руб. В том числе 37.4 млн. руб. это убыток от прекращенной деятельности.

За 2017 год  операционные доходы Банка составили 7.6 млрд. руб. В структуре операционных доходов чистые процентные доходы занимают 82.2%, удельный вес комиссионных доходов 27.5%. Чистые процентные доходы без учета резервирования на возможные потери по ссудам в годовом сопоставлении возрости на 7.2%. Отчисления в резервы на возможные потери по ссудам в годовом сравнении сократились на 68.4% и составили 2.6 млрд. руб. В результате чистые процентные доходы в годовом сопоставлении возросли на 11 549.9% и составили 6.2 млрд. руб. На 01.01.2018 чистая процентная маржа составляет 4%. Чистые комиссионные доходы Банка за год увеличились на 38.1% и составили 2.1 млрд. руб. Наиболее стабильные доходы, чистые процентные и комиссионные, покрывают расходы на обеспечение деятельности Банка на 73.6%. В отчетном периоде Банк зафиксировал убытки от операций с иностранной валютой, от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости. Банк также понес расходы, связанные с формированием резервов по ценным бумагами прочим потерям.

За 2018 год операционные доходы Банка составили 1.2 млрд. руб. В структуре операционных доходов чистые комиссионные доходы занимают 3 065 732%. На 01.01.2019 отрицательная процентная маржа составляет 3.1 млрд. руб. , что обусловлено отчислениями в резервы на возможные потери по ссудам в размере 11.4 млрд. руб.. Чистые процентные доходы до вычета резервов составили 8.3 млрд. руб. Чистые комиссионные доходы Банка за год увеличились на 46.7% и составили 3.1 млрд. руб. На фоне чистых процентных расходов наиболее стабильные чистые комиссионные доходы покрывают расходы на обеспечение деятельности Банка на 34.3%. В структуре операционных доходов Банка высока доля волатильных доходов, таких как доходы от операций с иностранной валютой, доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости, доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, доходы от операций с драгоценными металлами. В отчетном периоде Банк зафиксировал убытки от переоценки иностранной валюты, от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости, от участия в капитале других юрлиц. Банк также понес расходы, связанные с формированием резервов по ценным бумагами прочим потерям.

В годовом сопоставлении операционные расходы Банка возросли за 2017 год на 41.8%. По состоянию на 01.01.2018 отношение операционных расходов к чистым доходам (cost income ratio) составляет 149%, что отражает неэффективность операционной деятельности Банка. Ввиду полученного убытка рентабельность активов и капитала Банка отрицательна. В годовом сопоставлении операционные расходы Банка сократились за 2018 год на 21.2%. По состоянию на 01.01.2019 отношение операционных расходов к чистым доходам (cost income ratio) составляет 760%, что отражает неэффективность операционной деятельности Банка. Ввиду полученного убытка рентабельность активов и капитала Банка отрицательна.

 

2.2 Оценка методов кредитования, применяемых в ПАО АКБ «Абсолют Банк»

 

В сфере корпоративного кредитования по-прежнему наблюдается стагнация — по итогам 2017 года наблюдалось незначительное увеличение объёмов корпоративного кредитования — на 0,2% против уменьшения на 9,5% в 2016 году. Рост кредитов физическим лицам увеличился на 12,7%, по итогам 2016 года наблюдалось незначительное увеличение в размере 1,1%. Росту розничного кредитного портфеля способствовал рост потребительской активности граждан и общее увеличение объема рынка кредитования населения РФ. Столь существенная разница в темпах роста в корпоративном и розничном кредитовании по-прежнему объясняется слабыми экономическими показателями в несырьевых отраслях экономики, соответственно дефицитом «качественных» корпоративных заемщиков.

Основными методами кредитования, применяемыми в ПАО АКБ «Абсолют Банк» являются:

 

Таблица 3

Основные методы кредитования, применяемые в ПАО АКБ «Абсолют Банк»

 

В 2017 году Банк активно развивал каналы дистанционного обслуживания: «Абсолют On-line» и «Абсолют mobile»:

1. По результатам исследования RAEX (Эксперт РА) в рейтинге функциональности интернет-банкинга для физических лиц «Абсолют On-line» занял 11 место (из 31 исследуемых интернет-банков). В рамках рэнкинга Абсолют On-Line обошел решения Росбанка (13), Райффайзенбанка (14), ФК Открытие (19)
2. Расширены функциональные возможности Интернет-банка и Мобильного банка:

– Добавлена функция отправки заявлений на досрочное погашение кредита;

– Появилась возможность управления ипотечным кредитом созаемщиком;

– Добавлен новый канал коммуникации с клиентом — «Чат с банком» (клиенты имеют возможность, не покидая мобильный банк, задать вопрос сотруднику);

Улучшен интерфейс, снижены тарифы в пользу некоторых поставщиков услуг, что послужило увеличению количество операций.

В Банке успешно поддержаны и получили дальнейшее развитие тренды на применение новых технологий, на инновационность подхода к рабочему процессу и привнесение технических новшеств, соответствующих последним веяниям рынка и финансового сектора. Инновационным проектам обеспечена поддержка на уровне первого лица и Правления Банка, широкая вовлеченность сотрудников способствует успешному внедрению таких проектов в жизнь.

В ПАО АКБ «Абсолют Банк» реализовано применение «Мастерчейн» на основе платформы блокчейн в практике ипотечного кредитования и обращении ипотечных закладных на банковском рынке. С каждым годом ипотечные закладные становятся все более динамичными ценными бумагами, то есть они уже не лежат в банке до их полного погашения заемщиком, они продаются, рефинансируются и обращаются на рынке. В данный момент времени на рынке ипотечных закладных обращается порядка 20% бумаг от их общей массы, к 2030 г. планируется увеличить их объем до 65% процентов, в связи этим нужен универсальный реестр, который мог бы вести учет движения данных активов с должной скоростью, уже сейчас есть специальные электронные хранилища, но они не настолько продвинутые как система «Мастерчен».

Ещё одним способом применения технологии блокчейн в                                      ПАО АКБ «Абсолют Банк» являются аккредитивы, вместо которых банки начали использовать smart-контракты. Аккредитив является одним из способов снизить риски в международной торговле, но обладает рядом недостатков. Блокчейн способен сделать этот инструмент более простым, эффективным и надёжным. Децентрализованная депозитарная система учета закладных, которая бы работала на принципах блокчейн, должна значительно ускорить и понизить стоимость хранения, изменения и перемещения закладных. Схема и роли участников остаются теми же, что и сейчас, но депозитарии создают общее распределенное хранилище данных, а все операции внутри него осуществляются по логике смарт- контрактов. В дальнейших планах возможно подключение к данной системе и Росреестра. Это позволит существенно упростит регистрацию недвижимости и прочих прав, предполагается что стоимость хранения, учета и секьюритизации снизится примерно 2-5 раз. В «Мастерчейне» таким же образом возможно хранение информации о любых сделках. В теории сама технология блокчейн делает ненужными множество длительных и дорогостоящих юридических процедур — нотариус, риелтор, кредитный аналитик и множество других профессий, которые имеют непосредственное отношение к оформлению сделок, могут остаться в прошлом. Это следует из того, что данная система делает возможным в точности отслеживать движение средств, историю контрактов (и, соответственно, собственности) и даже заключать сделки по принципу смарт-контрактов — таким образом благодаря системе блокчейн маловероятен обман одной стороны сделки другой.

Аккредитив является специализированным банковским счетом, для зачисления денежных средств с обязательством перевода их на другой счет в случае исполнения сторонами оговоренных условий. Как правило это делается для того, чтобы иметь весомые гарантии оплаты, исключить возможность недобросовестного сотрудничества. Если рассуждать непосредственно о сделках с каким-либо товаром (услугой), то поставщик в данной ситуации может быть уверен, что по его товару будет произведена оплата сразу после получения. Довольно просто заметить, что аккредитив в чем-то схож со смарт-контрактом, то есть он похож на гарантированное совершение сделки в случае соблюдения определенных условий. Иными словами аккредитив – это смарт-контракт до появления блокчейн.

В дальнейшем это будет выглядеть так: банки поставщика и покупателя заключают смарт-контракт на создание аккредитива. После того, как транспортная компания доставила груз и отправила подтверждение об этом, банк покупателя автоматически выдает аккредитив банку поставщика. Это будет являться переходным этапом от традиционного бизнеса к бизнесу основывающимся на системе блокчейн. В будущем скорее всего не понадобятся сами аккредитивы, и смарт-контракты будут заключаться без посредничества банков между самими участниками сделки.

Для данной банковской операции в ПАО АКБ «Абсолют Банк» применяется технологи смарт- контрактах. Ethereum (Эфириум) — платформа для создания децентрализованных онлайн- сервисов на базе блокчейн, работающих на базе умных контрактов. Технология Ethereum, её еще называют модернизированной версией Bitcoin 2.0, дает возможность регистрации любых сделок с любыми активами на основе распределенной базы контрактов типа Блокчейн, не прибегая к традиционным юридическим процедурам. Эта возможность является конкурентной по отношению к существующей системе регистрации сделок.

Применение платформы блокчейн в ПАО АКБ «Абсолют Банк» осуществляется по таким направлениям как:

1 Отчетность надзорным ведомствам.

При помощи технологии ПАО АКБ «Абсолют Банк» может своевременно направлять отчётность вне зависимости от качества работы системы надзорных ведомств. При выполнении вышеперечисленной операции следует уделить особое внимание сохранению безопасности данных во время их передачи.

2 Микро – платежная система.

Благодаря технологии блокчейн клиенты ПАО АКБ «Абсолют Банк»  могут более свободно совершать свои микроплатежи, ведь теперь комиссия на совершение таких операций значительно снизится. ПАО АКБ «Абсолют Банк» необходимо будет лишь проводить ввод и вывод средств клиентов и мониторинг совершенных операций.

3 Бонусные программы.

На сегодняшний день ПАО АКБ «Абсолют Банк» имеет свою личную бонусную программу. При помощи технологии блокчейн в ПАО АКБ «Абсолют Банк» планируется в 2019 году разработать и внедрить единую технологию бонусных программ для всех ее участников.

4 Упрощение многосторонних услуг.

Наиболее актуально данное преимущество в сфере, например, ипотечного кредитования. Покупатель собирается приобрести недвижимость у продавцов при помощи перевода денег от одного к другому через банк. В этой ситуации технология блокчейн выступает сферой взаимодействия всех агентов.

Задачи Банка в области управления рисками в 2017 году были сосредоточены на решении следующих задач:

– совершенствование системы управления рисками и капиталом в соответствии с требованиями Указания Банка России от 15.04.2015 №3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» и изменением стратегических направлений развития Банка;

– совершенствование подходов к управлению розничными кредитными рисками в том числе, совершенствование методологии оценки кредитоспособности заемщиков, автоматизация принятия решений по продуктам автокредитования и ипотечного кредитования, а также разработка моделей оценки кредитного риска по тендерным гарантиям.

– совершенствование системы лимитов;

– проведение процедур по внедрению моделей ожидаемых кредитных потерь в соответствии с международным стандартом финансовой отчетности IFRS 9 «Финансовые инструменты».

Доля кредитов клиентам в активах по Банку по состоянию на 31.12.2017 составила 58%. Кредитный портфель снизился на 10 млрд. руб. (-6%), основное уменьшение связано со снижением кредитов юридическим лицам на 14,6 млрд. руб. (-14,3%), в то время как портфель кредитов физическим лицам вырос на 4,9 млрд. руб. (+7,3%) из- за положительной динамики ипотечного портфеля.

Банк продолжает увеличивать в кредитном портфеле долю ипотечного портфеля, при этом доля корпоративного кредитования продолжает сокращаться. В первую очередь сократилась доля наиболее рискованных сегментов кредитования: строительство (снижение на 1 п.п. до 11%) и финансовые услуги (снижение на 1 п.п. до 11%).

В 2017 году кредитный портфель до вычета резервов по Банку уменьшился на 6% с 169 млрд. руб. до 159 млрд. руб.

Уменьшение портфеля Банка осуществляется за счет сокращения объема кредитования клиентов с высоким уровнем кредитного риска, при этом корпоративный сектор в целом по рынку не являлся в 2017 г. лидером роста (задолженность корпоративных клиентов выросла лишь на 0,2%).

Что касается розничного сегмента, то здесь по итогу 2017г. наблюдался рост портфеля на 7,5%. Банк сосредоточен на продвижении наименее рискованных видов кредитования: ипотечном кредитовании и автокредитовании (с участием ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»). Рынок розничного кредитования в 2017г. вырос на 12,7%, без учета продажи пула ипотечных кредитов, осуществленных в 2017г, Банк сработал лучше рынка с динамикой портфеля в 13,9%.

Доля индивидуально обесцененных кредитов в совокупном кредитном портфеле снизилась с 5,8% до 4,7% по сравнению с 2016 годом.

Работа с корпоративными клиентами — одно из важных направлений бизнеса Банка. Целевыми корпоративными клиентами Банка в 2017 году являлись крупные и средние предприятия.

При работе с этим сегментом Банк придерживается особенностей отраслевой специфики и индивидуальных потребностей клиента. Банк стремится поддерживать конкурентный уровень тарифов и ставок (включая индивидуальные условия для приоритетных клиентов).

В целях улучшения качества кредитного портфеля в отчетном периоде Банк существенно снизил уровень его концентрации. Совокупный объем средств, предоставленных десяти крупнейшим независимым заемщикам, снизился на 14% (-5,8 млрд. руб.) и на конец 2017 года составил 36,3 млрд. руб. или 22,9% от совокупного кредитного портфеля.

В 2017 году Банк продолжил расширять взаимоотношение с ключевым партнером — ОАО «РЖД», его дочерними и зависимыми обществами (ДЗО), с подрядчиками и поставщиками Холдинга РЖД, независимыми перевозчиками — операторами подвижного железнодорожного состава, крупными предприятиями железнодорожной отрасли. Для усиления текущих позиций и качественного роста присутствия Банка в транспортной отрасли был сформирован Департамент по работе с транспортной отраслью (ДРТО).

В 2017 году кредитный портфель Розничного блока Банка продолжил свой рост и за год портфель вырос на 7% до 69,5 млрд. руб. В основном рост обеспечен выдачей в рамках «ключевого продукта» Банка- ипотечных кредитов. За 2017 год было выдано 27,3 млрд. руб. ипотечных кредитов, что на 28% превышает выдачи прошлого года. Рыночная доля по итогам года составила — 1,3%. В целом рынок розничного кредитования в 2017г. вырос на 12,7%. Без учета продажи пула ипотечных кредитов, осуществленных в 2017г. Банк сработал лучше рынка с динамикой портфеля в 13,9%3.

В 2017 году АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) вошел в перечень банков, которые предоставляют ипотечные кредитов в рамках программы — «Военная ипотека», продуктовая линейка Банка пополнилась программой «Ипотека по паспорту».

Автокредитование на базе ПАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» — предоставление экспресс автокредитов на территории партнеров Банка (автосалонов). В 2017 году Банк перешел на новый технологический процесс рассмотрения заявки на кредит и оформления кредита (подписание кредитной документации на территории партнера). Рыночная доля по итогам года составила — 1%.

Динамика и структура кредитного портфеля по типу договора представлена в таблицах 4 и 5.

Таблица 4

Динамика кредитного портфеля по типу договора ПАО АКБ «Абсолют Банк»

 

Таблица 5

Структура кредитного портфеля по типу договора ПАО АКБ «Абсолют Банк»

 

В 2016 году основу кредитного портфеля ПАО АКБ «Абсолют Банк» составляют банковские продукты для корпоративных клиентов (61,1%), менее представлены кредиты физическим лицам (33,08%). В течение 2017-2018 годов произошло перераспределение кредитного портфеля в связи с приоритетным развитием в банке ипотечного кредитования. На конец 2018 года кредиты корпоративным клиентам составили 35,6% кредитного портфеля, уменьшив свою долю почти в 2 раза. Соответственно, доля кредитов физическим лицам выросла до 55,44%.

Диверсификация кредитного портфеля по срокам погашения выданных ссуд представлена в таблице 6.

Таблица 6

Диверсификация кредитного портфеля по срокам погашения выданных ссуд ПАО АКБ «Абсолют Банк»

 

Положительным фактором с точки зрения финансовой устойчивости и платежеспособности является преобладание в кредитном портфеле долгосрочных кредитов со сроком погашения свыше 3 лет. Кредиты со сроком до полугода постоянно показывают отрицательную динамику.

Структура резервов на возможные потери по ссудной задолженности представлена в таблице 7.

Таблица 7

Структура резервов на возможные потери по ссудной задолженности                       ООО «Абсолют Банк»

 

Таким образом, резервы под обесценение кредитного портфеля в 2016 году составили 8,87% кредитного портфеля, в 2017 году – 11,2%, а в 2018 – 12,69%, то есть происходит постоянно наращивание доли резервов по отношению к кредитному портфелю в целях минимизации кредитных рисков. При этом темпы прироста резервов в абсолютном исчислении сократились с 22% в 2017 году до 17,6% а 2018 году.

Нормативы ликвидности ПАО АКБ «Абсолют Банк» представлены в таблице 8.

Таблица 8

Нормативы ликвидности ПАО АКБ «Абсолют Банк»

 

Таким образом, растет норматив мгновенной и текущей ликвидности, но снижается норматив долгосрочной ликвидности, что требует внимания финансово-экономической службы в целях предотвращения рисков снижения ликвидности банка.

История изменений минимально допустимых значений нормативов достаточности капитала представлена в таблице 9.

Таблица 9

История изменений минимально допустимых значений нормативов достаточности капитала

 

Несколько снизился норматив достаточности собственного капитала и норматив достаточности основного капитала, но в целом показатели соответствуют требованиям.

Ниже представлен анализ просроченной ссудной задолженности в разрезе видов контрагентов (таблица 10):

Таблица 10

Структура просроченной ссудной задолженности в разрезе видов контрагентов

 

В структуре просроченной ссудной задолженности в разрезе видов контрагентов лидирует задолженность физических лиц – 58,2% на конец 2017 года. Наименьший объем отмечен по наиболее проблемной в отношении темпов роста просроченной задолженности категории физических лиц – индивидуальных предпринимателей.

Анализ СПРЭДа и коэффициента процентной маржи представлен в таблице 11:

Таблица 11

Анализ СПРЭДа и коэффициента процентной маржи, %

Продолжение таблицы 11

 

Таким образом, отмечен рост СПРЭД прибыли при снижении коэффициента процентной маржи по активам.

Анализ показателей рентабельности банковской деятельности представлен в таблице 12:

Таблица 12

Анализ показателей рентабельности банковской деятельности, %

 

Таким образом, отмечено снижением рентабельности активов, капитала и акционерного капитала банка, что отражает выявленное ранее снижение доли собственного капитала банка при его невысоком значении, снижение качества активов и снижение ликвидности банка.

 

Выводы по главе 2

 

В целом показатели деятельности банка находятся в пределах нормы и характеризуются положительной динамикой, но отмеченные выше негативные тенденции требуют пристального внимания к риску активных операций банка, обеспеченности собственным капиталом и ликвидности деятельности банка.

За год корпоративный кредитный портфель сократился на 15.6%, в то время как размер ссудной задолженности физических лиц и индивидуальных предпринимателей вырос на 19.5%. Качество кредитного портфеля хорошее, по состоянию на 01.01.2018 доля просроченной задолженности составляет всего 4.1%. За год объем просроченной задолженности снизился на 30.9%, доля просроченной задолженности в кредитном портфеле сократилась на 162.05 б.п. Просроченная задолженность по ссудам юридическим лицам составляет 4.3 млрд. руб. или 5.4% корпоративного кредитного портфеля, размер просроченной задолженности по ссудам, предоставленным физическим лицам, составляет 1.4 млрд. руб. (2.4% от объема кредитов физлиц). На 01.01.2018 резервы на возможные потери сформированы под 11.4% ссудной задолженности.

За год корпоративный кредитный портфель сократился на 25.4%, в то время как размер ссудной задолженности физических лиц и индивидуальных предпринимателей вырос на 43.4%. Качество кредитного портфеля приемлемое, по состоянию на 01.01.2019 доля просроченной задолженности составляет 5.9%. За год объем просроченной задолженности вырос на 48.9%, доля просроченной задолженности в кредитном портфеле возросла на 177.54 б.п. Просроченная задолженность по ссудам юридическим лицам составляет 6.9 млрд. руб. или 11.6% корпоративного кредитного портфеля, размер просроченной задолженности по ссудам, предоставленным физическим лицам, составляет 1.6 млрд. руб. (1.9% от объема кредитов физлиц). На 01.01.2019 резервы на возможные потери сформированы под 13% ссудной задолженности.

Глава 3. Направления совершенствования методов кредитования в коммерческих банках

 

3.1 Предложения по внедрению инновационных методов кредитования в ПАО АКБ «Абсолют Банк»

 

В целях развития методов кредитования в ПАО АКБ «Абсолют Банк» предлагается внедрение он-лайн систем кредитования как нового метода проведения кредитных операций.

Для реализации данного направления необходимо проведение следующих мероприятий:

1 Создание собственного отдела по разработке программного обеспечения в целях автоматизации процесса кредитования.

2 Реализация высокотехнологичных решений по ведущим видам кредитования: ипотечному, кредитованию корпоративного сектора, физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Первое мероприятие потребует формирование отдела в составе головного офиса ПАО АКБ «Абсолют Банк». В структуру отдела войдут начальник и 5 подчиненных.

В рамках второго мероприятия будут реализованы:

1 Автоматизация процесса принятия решений в области корпоративного кредитования.

Предлагается внедрить высокотехнологичное решение по автоматизации процесса принятия решений в области корпоративного кредитования. Внедрение системы в практическую деятельность банка обеспечивает:

– минимизацию субъективного фактора в процессе принятия кредитных решений;

– снижение операционных рисков за счет комплексной автоматизации процесса предкредитной обработки;

– расширение объемов и видов кредитования (в частности, за счет кредитования малого и среднего бизнеса);

– количественную оценку кредитных рисков.

Функциональная схема решения приведена на рисунке 1.

Рисунок 1 – Функциональная схема решения

Аналитическое ядро системы поддерживает:

– оценку и ведение истории кредитоспособности заемщика и внутреннего рейтингования на основе финансовой и управленческой отчетности, а также анкет для индивидуальных предпринимателей;

– расчет вероятности дефолта заемщика;

– определение обоснованной величины резерва средств по каждому кредиту.

Аналитическое ядро использует математический аппарат системы интегрированного управления кредитным риском банка.

Оценка кредитоспособности юридических лиц осуществляется на основании квартальных финансовых отчетов за год и дополнительной информации о деталях бизнеса заемщика. Оценка кредитоспособности индивидуальных предпринимателей может осуществляться как на основании управленческой отчетности, так и на основании анкеты физического лица. В общем случае, оценка разбивается на два этапа — вычисление финансовых показателей и базовой среднегодовой вероятности дефолта по ним, а затем выполнение дополнительной экспертной оценки с выводом поправочного коэффициента к базовой вероятности.

На основании вычисляемых характеристик, зависящих от суммы предполагаемого кредита, залога, надежности обеспечения, длины сделки, кредитной маржи и общих параметров портфеля делается вывод о целесообразности для банка кредитования заемщика или предоставления ему альтернативных условий сделки, приемлемых для кредитора.

Решение для юридических лиц будет реализовано на современной технологической платформе, отличающейся высокими интеграционными и эксплуатационными качествами.

2 Автоматизация ипотечного кредитования.

Система автоматизации ипотечного кредитования обеспечивает ведение кредитного дела, поддержку связанных договоров и рефинансирования, а также оценку кредитоспособности заемщиков.

Система может поставляться как в качестве отдельного модуля, так и в рамках комплексного решения по автоматизации розничных операций кредитной организации – универсальной банковской системы.

На рисунке 2 представлена структура решения по автоматизации ипотечного кредитования и его взаимодействие с внешними системами в информационной среде банка.

Рисунок 2 – Структура решения по автоматизации ипотечного кредитования и его взаимодействие с внешними системами в информационной среде банка

3 Проведение сквозной автоматизации операций банка в области кредитования физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Функционально система полностью покрывает операции фронт- и бэк-офисов кредитной организации, включая модули по обработке кредитной заявки, скорингу, учету кредитных договоров, управлению резервом, управленческому учету для продуктов, резервов и групп рисков, а также бухгалтерскому учету в стандартах РФ (на основании инструкций ЦБ: 39-П, 54-П, 205-П, 254-П) (рисунок 3).

Рисунок 3 – Система автоматизации операций банка в области кредитования физических лиц и индивидуальных предпринимателей

 

Предлагаемое решение обеспечивает:

– эффективную масштабируемость бизнеса (тысячи точек продаж);

– производительность обработки (миллионы клиентских счетов);

– легкость обновления и поддержки (централизованное хранилище данных);

– быстрое подключение разнообразных каналов продаж;

– скоринг физических лиц с учетом макроэкономических данных по локальному рынку кредитования и параметров кредитных продуктов – как для новых рынков, так и с использованием кредитных историй;

– минимальное время для принятия решения о кредитовании о оформления сделки.

 

3.2 Обоснование эффективности рекомендаций по совершенствованию методов кредитования в ПАО АКБ «Абсолют Банк»

 

Оценим эффективность предлагаемых мероприятий:

Общая сумма затрат на реализацию проекта представлена в таблице 13.

Таблица 13

Затраты не реализацию проекта

 

Потребность в финансировании составляет 10396 тыс. руб.

Внедрение рассматриваемых мероприятий в ПАО АКБ «Абсолют Банк» позволит достичь следующих результатов:

1 Снижение сроков рассмотрения кредитной заявки без ущерба уровню риска кредитного процесса на 5-6%. При этом объем выдаваемых кредитов может вырасти на 3%.

2 Рост качества кредитного портфеля за счет снижения числа рисковых ссуд, что позволит снизить резерв под обесценивание на 2 %.

Для ПАО АКБ «Абсолют Банк» резервы под обесценивание составили на 01.01.2019 году 18357,5 млн. руб., размер кредитного портфеля ПАО АКБ «Абсолют Банк» в 2018 году составил 144634,3 млн. руб.

Соответственно, потенциальный экономический эффект от внедрения технологии он-лайн выдачи кредитов ставит:

Эф=(144634,3*0,03+18357,5*0,02)-10,396= 4695,78 млн. руб.

Таблица 14

Таблица расходов и доходов проекта

 

Раздел начинается с обоснования величины дисконта. Основная формула для расчета дисконта (d):

i = а + b+ с,                                                  (1)

где а — принимаемая цена капитала (очищенная от инфляции) или доходность альтернативных проектов вложения финансовых средств;

b — уровень премии за риск для проектов данного типа (в соответствии с классификацией нововведения);

с — уровень инфляции.

Премия за риск рассчитывается исходя из среднего класса инновации (К), определяемого на основе морфологической таблицы 15 и формулы 2.

Таблица 15

Соотношение среднего класса инновации и средней премии за риск, устанавливаемой для инновации

 

,                                                 (2)

где к_i — класс сложности инновации по i-му классификационному признаку (i-й строке таблицы 15);

n — количество классификационных признаков.

Средний класс инновации по расчетам на основе результатов мозгового штурма автора исследования и специалистов департамента кредитования юридических лиц составил 5, тогда премия за риск должна составить 5,0%. Инфляция по итогам 2018 года составила 4,3%. Показатель цены капитала  составляет 14,7%. Ставка дисконтирования составит 24%.

Технически приведение к базисному моменту времени затрат, результатов и эффектов, имеющих место на t-ом шаге расчета реализации проекта, удобно производить путем их умножения на коэффициент дисконтирования Kd, определяемый для постоянной нормы дисконта d как:

,                                      (3)

где t — номер шага расчета (t = 0 , 1,2,…Т );

Т — горизонт расчета.

В результате получаем следующие значения коэффициентов дисконтирования по годам: d₀=1; d₁=0,806; d₂=0,650; d₃=0,524.

Расчет чистого дисконтированного дохода (ЧДД) для проекта представлен в таблице 16.

 

Таблица 16

Денежные потоки и итоговые показатели экономического эффекта проекта с учётом дисконтирования, тыс.руб.

 

Определив плановый размер оборотных средств и источников их финансирования, можно составить структуру прогнозного баланса на планируемый период.

Проведем расчет показателей эффективности проекта

ДИД = ,                                             (4)

где ДИД– дисконтированный индекс доходности;

Д_d – доходы с диконтом, тыс.руб.;

И_d – инвестиции с диконтом, тыс.руб;

З_d – Затраты с дисконтом, тыс.руб.

Так как ИД>1, то проект может быть рекомендован к внедрению.

Рассчитаем период окупаемости, что позволит нам сделать корректировку с учетом риска, изменив минимально необходимый период окупаемости. Период окупаемости — метод определения инвестиционной привлекательности проекта. Точка окупаемости рассчитывается по следующей формуле:

ДСО=(t-1) +                                        (5)

где — – период времени, соответствующий последнему отрицательному значению чистой текущей стоимости;

ЧДДt – первое положительное значение ЧДД, тыс. руб.;

года или 4 месяца.

ВНД – внутренняя норма доходности или допустимая ставка дисконтирования ВНД ≥ . ВНД – определяется из условия ЧДД_t=0 т.е. при нулевой доходности проекта.

Используя функцию Excel «Подбор параметра», рассчитали внутреннюю норму доходности равно 183,57%.

 

Выводы по главе 3

 

Таким образом, в целях повышения эффективности методов кредитования в ПАО АКБ «Абсолют Банк» предлагается внедрить новый метод кредитования на основе он-лайн платформы оформления и выдачи кредитов. В рамках исследования определены количественные и качественные характеристики эффективности предлагаемых мероприятий. Рассчитаны показатели срока окупаемости, что составляет 0,34 года или 4 месяца, дисконтированного индекса доходности – 1,108, внутренней нормы доходности, что составляет 183,57% и чистого дисконтированного дохода – 4 691,9.

 

 

Заключение

 

По результатам исследования были получены следующие выводы:

Методы кредитования представляют собой способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. В современной практике применяются два основных метода кредитования: целевая ссуда и кредитование расчетного счета по мере поступления платежных документов к нему в пределах открытого лимита кредитования («овердрафт»).

В настоящее время многие банки предлагают альтернативу овердрафта, такую как кредитная линия, в рамках которой можно получать займы и погашать, когда возникнет такое желание. Такой метод кредитования удобен для многих компаний и клиентов физических лиц. Новым методом кредитования является проектное финансирование. В зарубежной практике активно идет развития автоматизированных дистанционных форматов не только подачи заявки, но и оформления, и выдачи кредита.

В практической части исследования было рассмотрено применение методов кредитования в ПАО АКБ «Абсолют Банк». Банки занимает 37-е место в рейтинге банков по объему кредитного портфеля на 1 января 2018 года (Банки.ру) и 28-е место по объему привлеченных средств от юридических лиц на 1 января 2018 года. Согласно данным отчетности, основным отрицательным моментом в деятельности банка в 2016-2018 годах является то, что по состоянию на 01.01.2019 Банк зафиксировал убыток в размере 8.2 млрд. руб., в то время как годом ранее убыток составлял 4.2 млрд. руб.

Основными методами кредитования в ПАО АКБ «Абсолют Банк» являются целевая ссуда, овердрафт и дистанционное кредитование на основе цифровых технологий.

Особенностью кредитования в банке является упор на ипотечное кредитование, что вызывало постепенное перераспределение кредитного портфеля от преобладания кредитов корпоративным клиентам (более 60%) до выхода на первое место кредитов физическим лицам (более 50%). Также банк характеризуется сокращением темпов прироста резервов на возможное обесценивание кредитов с 22 до 17% и наращиваем удельного веса резервов по отношению к кредитному портфелю.

В целом, на 01.01.2018 объем кредитного портфеля (нетто) составляет 123.8 млрд. руб. или 48% чистых активов. За год размер чистого кредитного портфеля сократился на 5.7%, что обусловлено как снижением объемов кредитования, так и ухудшением качества кредитного портфеля. За последний месяц чистый кредитный портфель сократился на 864.2 млн. руб. По состоянию на 01.01.2018 отношение кредитов к депозитам (loan-to-deposit ratio) составляет 76%. В структуре кредитного портфеля преобладает корпоративный кредитный портфель (57.4%), на розничный кредитный портфель приходится 42.6%. Доля межбанковских кредитов и депозитов в чистых активах Банка — 12%. На 01.01.2018 Банк является нетто-дебитором на межбанковском рынке. Объем кредитов/депозитов, размещенных в зарубежных банках составляет 9 млн. руб. (0% портфеля МБК). Просроченная задолженность по размещенным межбанковским кредитам и депозитам отсутствует. Резервы на возможные потери по портфелю МБК отсутствуют.

На 01.01.2019 объем кредитного портфеля (нетто) составляет 126.3 млрд. руб. или 49% чистых активов. За год размер чистого кредитного портфеля увеличился на 2%, что объясняется увеличением темпа выдачи новых кредитов. За последний месяц прирост чистого кредитного портфеля составил 145.1 млн. руб. Банк проводит сдержанную кредитную политику, по состоянию на 01.01.2019 отношение кредитов к депозитам (loan-to-deposit ratio) составляет 68.8%. В структуре кредитного портфеля преобладает розничный кредитный портфель (58.8%), на корпоративный кредитный портфель приходится 41.2%.

В целях оптимизации кредитования в ПАО АКБ «Абсолют Банк» предлагается дальнейшее развитие дистанционных методов кредитования за счет таких направлений как:

1 Создание собственного отдела по разработке программного обеспечения в целях автоматизации процесса кредитования.

2 Реализация высокотехнологичных решений по ведущим видам кредитования: ипотечному, кредитованию корпоративного сектора, физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Первое мероприятие потребует формирование отдела в составе головного офиса ПАО АКБ «Абсолют Банк». В структуру отдела войдут начальник и 5 подчиненных.

В рамках второго мероприятия будут реализованы:

1 Автоматизация процесса принятия решений в области корпоративного кредитования.

2 Автоматизация ипотечного кредитования.

3 Проведение сквозной автоматизации операций банка в области кредитования физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

В рамках исследования определены количественные и качественные характеристики эффективности предлагаемых мероприятий. Рассчитаны показатели срока окупаемости, что составляет 0,34 года или 4 месяца, дисконтированного индекса доходности – 1,108, внутренней нормы доходности, что составляет 183,57% и чистого дисконтированного дохода – 4 691,9.

Список литературы

 

 

1. О банках и банковской деятельности: федер. закон от 02.12.1990 № 395-1 // Консультант Плюс : справ. правовая система. – Сетевая версия. – Электрон. дан. – М., 2019.
2. О потребительском кредите (займе): федер. закон от 21.12.2013№ 353-ФЗ // Консультант Плюс : справ. правовая система. – Сетевая версия. – Электрон. дан. – М., 2019.
3. Об обязательных нормативах банков: инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И // Консультант Плюс : справ. правовая система. – Сетевая версия. – Электрон. дан. – М., 2019.
4. Ахметова Г.Р. Технологии блокчейн в финансовой сфере РФ / Г.Р. Ахметова // В сборнике: Лучшая студенческая статья 2018 сборник статей XVI Международного научно-исследовательского конкурса : в 2 ч.. – М., 2018. –  С. 106-109.
5. Банковские риски: учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина,
   Н.И. Валенцевой. – М. : Кнорус, 2015. – 232 с.
6. Банковский менеджмент / Под ред. О. Лаврушина. – М.: КноРус, 2015. – 560 с.
7. Банковское дело / Под ред. Е. Жукова, Ю. Соколова. – М.: Юрайт, 2015. – 592 с.
8. Банковское дело : учебник / под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. –СПб. : Питер, 2015. – 400 с.
9. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Под ред. Г. Белоглазова, Л. Кроливецкая. – М.: Юрайт, 2015. – 608 с.
10. Белов, А.В. Финансы и кредит. Структура рыночной экономики / А.В. Белов. – М.: Форум, 2015. – 224 с.
11. Белотелова, Н.П. Деньги. Кредит. Банки / Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова. – М.: Дашков и Ко, 2015. – 484 с.
12. Братухина, О.А. Финансовый менеджмент / О. А. Братухина. – М.: КноРус, 2015. – 240 с.
13. Букирь, М.Я. Кредитная работа в банке. Методология и учет / М. Я. Букирь. – М.: КноРус, 2015. – 240 с.
14. Волков, А.А. Управление рисками в коммерческом банке /А.А. Волков. – М.: Омега-Л, 2015. – 160 с.
15. Глушкова, Н.Б. Банковское дело : учебное пособие / Н.Б. Глушкова. – М. : Академический Проект; Культура, 2015. – 432 с.
16. Гребеник, Т.В. Кредитная политика и задачи современного инновационного банка по формированию кредитного портфеля / Т.В. Гребеник // Интернет-журнал Науковедение. 2016. № 1. С. 36.
17. Грюнинг, Х. Анализ банковских рисков. Система корпоративного управления финансовым риском / Х. Грюнинг, С.Б. Братанович; пер. с англ.; вступ. сл. К.Р. Тагирбекова – М.: Изд-во «Весь Мир», 2015. – 304 с.
18. Деньги. Кредит. Банки. /Под редакцией В. Ф. Жукова. – М.: Юнити-Дана, 2015. – 784 с.
19. Димитриади, Г.Г. Кредитный риск. Методические материалы / Г.Г. Димитриади. – СПб.: Ленанд, 2015. – 20 с.
20. Димитриади, Г.Г. Риски управления банком / Г.Г. Димитриади. – СПб.: ЛКИ, 2015. – 240 с.
21. Ермаков, С.Л., Юденков, Ю.Н. Основы организации деятельности коммерческого банка / С.Л. Ермаков, Ю.Н. Юденков. – М.: КноРус, 2015. – 656 с.
22. Ермасова, Н.Б. Финансы. Конспект лекций / Н.Б. Ермасова. – М.: Юрайт, 2015. – 192 с.
23. Жариков, В.В. Управление кредитным портфелем: учебное пособие / В.В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. – Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2015. – 244 с.
24. Зинкевич, А.Э. Финансы и кредит /А. Э. Зинкевич. – М.: Академия, 2015. – 192 с.
25. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным портфелем /С.Н. Кабушкин. – М.: Новое знание, 2015. – 336 с.
26. Кайль А.А Blockchain: сущность и возможности применения / А.А. Кайль, Ю.А. Малышева // В сборнике: экономика, управление и право: инновационное решение проблем / сборник статей победителей VIII Международной научно-практической конференции: в 3 частях. – М., 2017. –  С. 54-56.
27. Камысовская, С.В. и др. Попова Банковский финансовый учет и аудит /С.В. Камысовская, Т.В. Захарова, Н.Н. Попова. – М.: Форум, 2015. – 288 с.
28. Ковалев, В.В. Финансовый менеджмент в вопросах и ответах / В. В. Ковалев, Вит. В. Ковалев. – М.: Проспект, 2015. – 304 с.
29. Кокин, А.С., Ясенев, В.Н. Финансовый менеджмент / А.С. Кокин, В.Н. Ясенев. – М.: Юнити-Дана, 2015. – 512 с.
30. Костерина, Т.М. Банковское дело /Т.М. Костерина. – М.: Юрайт, 2016. – 336 с.
31. Костюченко, Н. Анализ кредитных рисков / Н. Костюченко. – М.: Скифия, 2015. – 440 с.
32. Костюченко, Н. Анализ кредитных рисков. Часть 2. Проблемная задолженность / Н. Костюченко. – М.: Скифия, 2015. – 376 с.
33. Крутякова, Т. Займы и кредиты. / Т. Крутякова, Е. Карсетская. – М.: АйСи Групп, 2015. – 96 с.
34. Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки / Е.И. Кузнецова. – М.: Юнити-Дана, 2015. – 568 с.
35. Куликова, Е.Е. Управление рисками. Инновационный аспект /
    Е.Е. Куликова. – М.: Бератор Паблишинг, 2015. – 204 с.
36. Купцов, М.М. Денежное обращение, финансы, кредит и налоговая система /М. М. Купцов. – М.: РИОР, 2015. – 128 с.
37. Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева. – М.: Кнорус, 2018. – 751 с.
38. Леонова Н.Г. Применение технологии блокчейн в банковской сфере / Н.Г. Леонова, А.Е. Шевцова / В сборнике: Проблемы финансов, кредита и бухгалтерского учета в условиях реформирования экономики Сборник материалов международной студенческой научно-практической конференции. Под ред. Е.А. Карловской. – М., 2018. –  С. 403-406.
39. Логунов, Э.О. Особенности управления кредитным портфелем коммерческого банка / Э. О. Логунов // Молодой ученый. – 2015. – №4. – С. 157-159.
40. Маховикова, Г.А., Кантор, В.Е. Финансовый менеджмент. Краткий курс лекций / Г. А. Маховикова, В. Е. Кантор. – М.: Юрайт, 2015. – 272 с.
41. Нешитой, А.С. Финансы и кредит / А.С. Нешитой. – М.: Дашков и Ко, 2015. – 576 с.
42. Петров А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / А.Ю. Петров, В.И. Петрова. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 560 с.
43. Петров, А.Ю., Петрова В.И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / А.Ю. Петров, В.И. Петрова. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 560 с.
44. Ромашова, И.Б. Финансовый менеджмент. Основные темы. Деловые игры / И. Б. Ромашова. – М.: КноРус, 2015. – 328 с.
45. Семибратова, О.И. Банковское дело / О.И. Семибратова. – М.: Академия, 2015. – 224 с.
46. Тавасиев, А.М. и др. Банковское дело. Управление и технологии / А.М. Тавасиев, В. Д. Мехряков, Н. Д. Эриашвили. – М.: Юнити-Дана, 2015. – 664 с.
47. Филина, Ф.Н. и др. Сутягин Все виды кредитования / Ф.Н. Филина, И.А. Толмачев, А. В. Сутягин. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2015. – 416 с.
48. Финансы и кредит / Под ред. Т.М. Ковалевой. – М.: КноРус, 2015. – 360 с.
49. Финансы и кредит / Под редакцией Н.Г. Кузнецова, К.В. Кочмола, Е.Н. Алифановой. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2015. -– 448 с.
50. Финансы, денежное обращение и кредит / Под редакцией Л. А. Чалдаевой. – М.: Юрайт, 2015. – 544 с.
51. Финансы, денежное обращение и кредит / Под редакцией М.В. Романовского, О. В. Врублевской. – М.: Юрайт, 2015. – 720 с.
52. Хозуева, Ю.А. Финансы и кредит. Краткий курс. За три дня до экзамена. / Ю.А. Хозуева. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2015. – 256 с.
53. Чернецов, С.А. Финансы, денежное обращение и кредит / С.А. Чернецов. – М.: Магистр, 2015. – 528 с.
54. Шаталова, Е.П., Шаталов, А.Н. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте / Е.П. Шаталова, А.Н. Шаталов. – М.: КноРус, 2015. — 168 с.
55. Эбингер, А.Г. Управление кредитным портфелем розничного банка на основе моделирования его базовых параметров / А.Г. Эбингер // Власть и управление на Востоке России. – –  № 1. –  С. 53-57.
56. Структура и отдельные показатели деятельности кредитных организаций [Электронный ресурс]. – Режим доступа: URL http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/finance/# (дата обращения 07.04.2019).

---

Страницы 1 2