2. РАЗРАБОТКА СТРАТЕГИИ РАЗВИТИЯ СПОРТИВНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНОГО КЛУБА КРОССФИТ
2.1 Общее описание спортивно-оздоровительного клуба Кроссфит
Спортивно-оздоровительный клуб Кроссфит («Crossfit Flash Moscow) функционирует с 2005 года, и позиционирует себя как спортивный клуб нового, современного направления тренировок Crossfit, который в последнее время набирает все большую популярность как во всем мире, так и в России.
Спортивно-оздоровительный клуб Кроссфит («Crossfit Flash Moscow) зарегистрирован в 2005г. в организационно-правовой форме как Общество с ограниченной ответственностью (ООО) «Кроссфит» в соответствии с ФЗ от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 23.04.2018) «Об обществах с ограниченной ответственностью»[1].
ООО «Кроссфит» зарегистрирован по адресу: 125252, Москва, Проезд Березовой Рощи, 12, юридический и фактический адрес организации совпадают.
Официальный сайт ООО «Кроссфит» – https://crossfit-flash-moscow.business.site/.
Основной вид деятельности: ОКВЭД 93.13 деятельность фитнес-центров.
Дополнительные виды деятельности:
– 93.11 деятельность спортивных объектов;
– 93.12 деятельность спортивных клубов;
– 96.04 деятельность физкультурно- оздоровительная;
– 93.2 деятельность в области отдыха и развлечений;
– 86.90 деятельность в области медицины прочая.
– 47.1 торговля розничная в неспециализированных магазинах;
– 47.71.5 торговля розничная спортивной одеждой в специализированных магазинах.
Генеральным директором ООО «Кроссфит» (с 2005г.) является Ковалев Дмитрий Сергеевич, который является также учредителем организации[2].
Уставной капитал организации составляет 10 000руб.
Как уже говорилось выше, предприятие позиционирует себя как спортивный клуб нового, современного направления тренировок Crossfit, который в последнее время набирает все большую популярность как во всем мире, так и в России.
Crossfit родился в Соединенных Штатах, родине фитнеса, где обязанностью почти каждого человека является забота о внешнем виде. Кроссфит – это уникальная запатентованная система функциональной тренировки, которая подходит и мужчинам, и женщинам, вобравшая в себя элементы различных видов спорта, таких как: пауэрлифтинг, тяжелая атлетика, гимнастика и гиревой спорт.
В 2000 году Грег Глассман и его жена Лорен Дженай создали собственную корпорацию CrossFit Inc., и разработанная ими методика тренировок стала не просто брендом, а отдельным соревновательным видом спорта. С того момента по всему миру начали открывать специализированные залы, которые могут существовать только с лицензией CrossFit Inc. Также производится сертификация тренеров кроссфита, которые защищают право преподавать данную методику[3].
Даная тренировка основана на развитии десяти наиболее важных двигательных особенностей организма человека:
1) Эффективность – то есть способность организма обрабатывать, поставлять, хранить и использовать энергию;
2) Сердечно-сосудистая и дыхательная выносливость – то есть способность организма собирать, обрабатывать и доставлять кислород к клеткам организма;
3) Сила – то есть способность мышц подниматься тяжести;
4) Гибкость – то есть способность максимизировать диапазон движения в заданном суставе;
5) Мощь – то есть способность мышц использовать максимальную взрывную силу в кратчайшие сроки;
6) Скорость – то есть способность сокращать время конкретного движения;
7) Координация – то есть способность объединять несколько различных моделей движения в одну;
8) Ловкость – способность сократить время перехода от одного моторного паттерна к другому;
9) Баланс – то есть способность определять и контролировать центр тяжести тела в пространстве;
10) Точность – то есть способность контролировать движение в определенном направлении и с определенной интенсивностью.
В кроссфите существует множество упражнений. Выделим самые популярные[4]:
1) Берпи (комбо из отжиманий и прыжков на месте);
2) Трастеры (чем то напоминает тяжелоатлетический толчок);
3) Различные виды подтягиваний (узким или широким хватом, к подбородку или за голову и т.д.);
4) Различные виды отжиманий (узким или широким хватом, вниз головой и т.д.);
5) Различные виды прыжков (на месте, вперед, на тумбу и т.д.);
6) Упражнения с канатом (волны, прыжки, вращения, выбросы и т.д.);
7) Упражнения с покрышкой (перевороты, перетаскивания, удары кувалдой и т.д.);
Кроссфит развивает сердечно-сосудистую систему и кровообращение, улучшает дыхательную систему и общее состояние организма. Он также развивает мышечную силу и выносливость, скорость, координацию и точность. Crossfit позволяет тренировать все группы мышц, прекрасно улучшает настроение и является лидером в производстве эндорфинов[5].
Нельзя недооценивать, что кроссфит отлично работает на психику. Интенсивные тренировки позволяют избавиться от неприятных эмоций, успокаивают, снимают напряжение и дополнительно доставляют массу удовольствия. Коллективное выполнение упражнений, поддержка в усилиях и трудностях также имеет большое значение. Члены кроссфит – группы всегда мотивируют и поддерживают друг друга на тренировках.
Здесь также следует отметить, что члены команды ООО «Кроссфит» всецело поддерживают данную идеологию, и являются дружной командой, которая всецело поглощена своим любимым занятием. В клубе царит особая атмосфера, которая объединяет как его посетителей, так и сотрудников.
Клуб «Кроссфит» достаточно популярен в г. Москва, и уже имеет свою постоянную аудиторию, которую составляют молодые, креативные люди, также среди посетителей клуба можно увидеть и знаменитостей – клуб «Кроссфит» посещают известные телеведущие и музыканты, которым по долгу своей профессии необходимо постоянно держать себя в отличной форме.
Сотрудники клуба «Кроссфит» с успехом справляются со своими обязанностями, так как основной кадровый состав предприятия – высококвалифицированные тренеры, прошедшие дополнительную подготовку по тренировочной программе «Кроссфит», а также имеющие дополнительное медицинское образование.
Организационную структуру ООО «Кроссфит» можно увидеть на рисунке 2.1.
Рисунок 2.1 – Схема организационной структуры ООО «Кроссфит»[6]
Как можно увидеть из схемы, представленной на рисунке 2.1, организационная структура ООО «Кроссфит» является линейно-функциональной, что характерно для такого вида бизнеса, так как при линейно-функциональной системе управления организацией руководство осуществляется сверху вниз от генерального директора непосредственно руководителям отделов (в данном случае – фитнес-директору, старшему администратору и директору по маркетингу), которые, в свою очередь, руководят непосредственно своими подчиненным.
Подобная структура управления значительно упрощает передачу руководящей и оперативной информации, позволяет избежать бюрократии и простоев в работе, позволяет старшему руководящему звену постоянно контролировать ситуацию в организации.
Основным недостатком подобной организационной структуры является сильная загруженность руководящего звена, так как они обязаны постоянно находиться в курсе всех дел организации, работая практически «без выходных».
2.2 Стратегический анализ спортивно-оздоровительного рынка России
Сам термин «оздоровительный сегмент индустрии спорта» был введен Ледневым В. А. В настоящее время оздоровительный сегмент называют фитнес-индустрией[7].
Когда советский период распался, стадионы и спортивные площадки постепенно превращались в рынки и, тем самым, физкультурная система приходила в упадок. В 1990-х годах, население страны, уставшее от перестроек и инфляций, стали забывать о своем внешнем виде. Именно в этот период из-за рубежа стали проникать различные популярные направления в жизни общества. Также стало важно выглядеть успешно и иметь подтянутое спортивное телосложение. Это поспособствовало зарождению фитнеса в России. Он появился в России в двух вариантах: первый – на видеокассетах с записанными программами, и второй – в виде практических занятий, мастер-классов, для которых стали приезжать учителя фитнеса из Америки.
На Западе в это время уже существовали разнообразные программы, был наработан значительный опыт, которым стали пользоваться и в России. Оказалось, что уже давно имеются специальные методики, в которых учитывают физиологические особенности женщин и мужчин, также возраст и тип фигуры[8].
Оценка действующего состояния процесса развития сети спортивных клубов реализовывалась по сравнению с целевыми показателями, которые опубликованы в Стратегии развития и Плане деятельности Министерства спорта Российской Федерации на 2013-2018 годы. План был утверждён приказом Министра спорта Российской Федерации В. Л. Мутко 25 июля 2014 года[9].
В РФ число учреждений, предприятий и организаций системы физической культуры и спорта, на начало 2018 года, составляло почти 169 300 единиц. Количество российских учреждений в образовательной сфере, на базе которых имелись спортивные клубы, составляло примерно 92 350 единиц, но только 3,5% из них реально имели эти клубы. Анализируя долю организаций, которые имеют спортивные клубы, можно сделать вывод, что у руководителей и собственников отсутствует мотивация, также им не хватает финансовых ресурсов для создания структур. Из вышеперечисленного следует вывод, что целевые значения отстают от темпов развития системы спортивных клубов в Российской Федерации.
Однако условия расширения сети спортивных клубов в крупных городах являются более оптимистичными. А именно, в г. Москва доля организаций, которые имеют спортивные клубы на 2018 г. составляла 22,5% (см. табл. 2.1)[10].
Таблица 2.1 – Показатели развития сети спортивных клубов Москвы за период 2011-2015 годов
| Показатели | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
| Число учреждений и образовательных организаций, на базе которых возможно создать спортивные клубы, единиц | 3283 | 3074 | 2697 | 2441 | 2137 |
| Из них те, кто имеют спортивные клубы: единиц, % | 454 13,8 | 541 17,6 | 538 19,9 | 549 22,5 | 562 26,3 |
| Число учреждений профессионального образования, единиц | 303 | 300 | 292 | 288 | 282 |
| Из них те, у кого присутствуют спортивные клубы, % | 37 | 39 | 42 | 46 | 45 |
| Число физкультурно-спортивных клубов по месту жительства, единиц | 1575 | 1592 | 1761 | 1769 | 1778 |
| Доля физкультурно-спортивных клубов от общего числа учреждений и организаций физической культуры и спорта, % | 20,3 | 21,3 | 27,9 | 30,3 | 31,5 |
Из представленной выше таблицы видно, что в Москве в 2018 г. величина целевого показателя доли образовательных учреждений, которые имеют спортивные клубы, приближается к поставленному нормативу в 25%. Но по доле спортклубов при учреждений профессионального образования превышает этот норматив почти в 2 раза.
Также за этот период времени видна динамика величин целевых показателей развития сети спортивных клубов в Москве (см. рис. 2.2).[11]
Рисунок 2.2 – Динамика величин целевых показателей развития сети спортклубов Москвы с 2015 по 2019 гг.
Развитие сети спортивных клубов в Москве происходит также в направлении организации физкультурно-спортивных клубов по месту жительства. Доля этих клубов в столице постоянно увеличивается. Рассматривая в целом можно сделать вывод, что за этот период времени их доля увеличилась на 11,2 %. (см. рис. 2.3)[12].
Рисунок 2.3 – Динамика роста физкультурно-спортивных клубов в Москве 2015-2019гг.
Проблемой крупных городов является то, что снижается число спортивных клубов, которые создаются на базе предпринимательских структур (организаций и предприятий реального сектора). В столице России за период 2015-2019 гг. число таких спортклубов сократилось на 12,2%.
Причиной является кризисные ожидания руководителей компаний и развитость инфраструктуры спортивно-физкультурных учреждений. Руководители не планируют зачислять в бюджеты собственных организаций затраты на строительство, поддержание спортивного клуба на базе компании, обучение кадров. Любой из сотрудников может выбрать другой спортивно-оздоровительный клуб с многообразными услугами.
Нехватка кадров или недостаточно квалифицированный профессиональный персонал, который осуществляет руководство деятельности создаваемых спортивных клубов, все это препятствует интенсивному развитию спортивных клубов в Российской Федерации.
Спортивный клуб, как рыночный клиент инфраструктуры индустрии физической культуры и спорта, должен во-первых, быть проводником развития общества в осуществлении их интересов саморазвития и улучшения физических навыков в процессе занятий тем или иным видом спортивной деятельности, а во-вторых, представлять заинтересованность своих членов через прямое взаимодействие с альтернативными субъектами инфраструктуры путём участия в спортивных мероприятиях на соревновательной основе.
В определенных рамках рынка для реализации этой заинтересованности от менеджеров спортклубов требуются организационные и управленческие компетенции по работе со спонсорами и управленцами фондов для финансирования проведения чемпионатов, кубков и турниров.
Далее, проведем SWOT-анализ развития рынка спортивно-оздоровительных клубов в г. Москва (см. табл. 2.2).
Таблица 2.2 – SWOT-анализ развития рынка спортивно-оздоровительных клубов в г. Москва
| Сильные стороны | Возможности |
| –Растущее количество потенциальных потребителей спортивно-оздоровительных услуг (приток молодых людей, демографический рост); –Наличие в столице людей, в состоянии оплачивать спортивно-оздоровительные услуги; –Большой выбор поставщиков оборудования и инвентаря; –Большой выбор помещений под организацию предприятия; –Наличие высокоспециализированных кадров; –Конкуренция на рынке труда, которая снижает стоимость услуг специалистов. | –Государственная поддержка Спорта в РФ; –Популярность спортивно-оздоровительных услуг в РФ и в г. Москва. |
| Слабые стороны | Угрозы |
| –Сильная конкуренция в отрасли; –Высокие цены за аренду помещения под спортивный клуб; –Необходимость лицензирования дополнительных видов услуг (медицинские, торговля). | –Возможность падения доходов населения (потенциальных потребителей) как в РФ, так и в г. Москва; –Введение дополнительных требований, лицензий, проверок; –Коронавирус, из-за которго вообще могут ввести карантин, и временно приостановить деятельность предприятия. |
Как можно увидеть из представленного выше анализа, в целом для развития спортивно-оздоровительного клуба и в РФ, и тем более, в г. Москва, существует много предпосылок: это и государственная поддержка массового спорта в РФ, и растущая популярность таких клубов среди населения страны.
Также стоит отметить явное преимущество спортивно-оздоровительных клубов, которые находятся в столице: это и постоянный прирост и обновление потенциального потребителя благодаря росту населения в столице благодаря притоку людей молодого возраста (миграция), и уровень зарплат в столице, который позволяет молодым людям пользоваться услугами спортивно-оздоровительных клубов.
В г. Москва доступен широкий выбор современного оборудования и инвентаря для такого рода деятельности, а также большое количество молодых специалистов.
Перечисленные выше риски, такие как конкуренция, высокая стоимость аренды, и необходимость лицензирования дополнительных видов услуг можно достаточно легко компенсировать за счет проведения грамотной стратегии развития предприятия, предложении новых и популярных видов услуг, и др.
Однако начиная с декабря 2019г. из-за эпидемии коронавируса существует значительная угроза введения карантина, что может существенно отразиться на бизнесе в сфере спортивных услуг.
2.3 Стратегический анализ внешней и внутренней среды клуба Кроссфит
Стратегический анализ деятельности ООО «Кроссфит», по нашему мнению, стоит начать с анализа его внутренней среды.
Вначале рассмотрим кадровый состав организации:
Как можно было увидеть из организационной структуры предприятия, основным кадровым составом организации является инструкторско-тренерский.
Также существует служба сервиса, которая включает в себя администратора, помощника администратора, который также занимается реализацией спортивных товаров, инвентаря, спортивной косметики, и пр.
В обязанности старшего специалиста службы сервиса входит консультирование потребителей об услугах клуба «Кроссфит», информирование о существующих программах тренировок, существующих системах скидок, акциях, и пр.
Кроме того в данную службу входят: массажист и спортивный врач. В обязанности спортивного врача входит оперативный контроль за состоянием здоровья посетителей во время тренировок. Массажист помогает посетителям справиться с проблемами при вывихах, при растяжении мышц, и пр. (см. табл. 2.3).
Таблица 2.3 – Кадровый состав ООО «Кроссфит»
| Должность | Кол-во |
| Управленческий состав | |
| Генеральный директор | 1 |
| Старший администратор | 1 |
| Директор по маркетингу | 1 |
| Тренерская служба | |
| –инструкторы тренажерного зала; | 2 |
| –инструкторы групповых программ; | 2 |
| –инструкторы восточных единоборств; | 2 |
| –инструкторы детского центра; | 2 |
| –инструкторы игрового зала; | 2 |
| –персональный тренер. | 1 |
| Служба сервиса | |
| –администратор; | 1 |
| –помощник администратора; | 1 |
| –специалист службы сервиса; | 1 |
| –массажист; | 2 |
| –спортивный врач; | 2 |
| –бармен; | 1 |
| –администратор интернет-кафе; | 1 |
| –парикмахер; | 1 |
| –уборщица. | 1 |
| Отдел маркетинга | |
| Менеджер отдела маркетинга | 1 |
| Менеджер по рекламе | 1 |
| Финансовый отдел | |
| Бухгалтер | 1 |
| Кассир | 1 |
| Итого: | 29 |
Бармен реализует пищевую спортивную продукцию, такую как: спортивные коктейли, смуззи, спортивные пищевые добавки, и пр.
Реализация данной продукции осуществляется в помещении интернет-кафе, который курирует администратор интернет-кафе.
В отдел маркетинга входят менеджер отдела маркетинга, в обязанности которого входит поиск поставщиков и рынков сбыта. В обязанности менеджера по рекламе входит администрирование сайта предприятия, осуществление информационного оповещения постоянных клиентов, осуществление информационной рассылки, и пр.
В финансовую службу предприятия входят бухгалтер и кассир.
Как можно увидеть из представленной выше таблицы, кадровый состав подобран для предприятия данного вида деятельности оптимально, в наличии все необходимые сотрудники, большинство из которых взаимозаменяемы, что способствует тому, что в связи с заболеванием одного из сотрудников, его обязанности может по совместительству выполнять другой.
Существенным преимуществом ООО «Кроссфит», что основной кадровый состав (тренерско-инструкторский, а также медицинский) представлены высококлассными специалистами: тренеры-инструкторы ООО имеют профильное спортивное образование, а также прошли курс подготовки по направлению «Кроссфит», что является существенным конкурентным преимуществом предприятия.
Далее проведем анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия ООО «Кроссфит» на основании Отчёта о финансовых результатах предприятия, который представлен в Приложении 3.
В таблице 2.4 представлены основные технико-экономические показатели деятельности ООО «Кроссфит» за 2017-2018 гг.
Таблица 2.4 – Анализ основных технико-экономических показателей деятельности ООО «Кроссфит» за 2017-2018 гг.
| Показатели | 2017 г. | 2018 г. | Абс. откл. | Темп роста, % |
| 1. Выручка-нетто от реализации товаров, работ, услуг, руб. | 5233913 | 4434603 | -799310 | 84,73 |
| 2. Себестоимость, руб. | 4572142 | 4045395 | -526747 | 88,48 |
| 3. Валовая прибыль, руб. | 661771 | 389208 | -272563 | 58,81 |
| 4. Коммерческие расходы, руб. | 35091 | 24018 | -11073 | 68,44 |
| 5. Управленческие расходы, руб. | 135425 | 97767 | -37658 | 72,19 |
| 6. Прибыль (убыток) от продаж, руб. | 491255 | 267423 | -223832 | 54,44 |
| 7. Проценты к получению, руб. | 20337 | 19609 | -728 | 96,42 |
| 8. Проценты к уплате, руб. | 78532 | 47409 | -31123 | 60,37 |
| 9. Прочие доходы, руб. | 129929 | 66239 | -63690 | 50,98 |
| 10. Прочие расходы, руб. | 138958 | 126924 | -12034 | 91,34 |
| 11. Прибыль (убыток) до налогообложения, руб. | 424031 | 178938 | -245093 | 42,20 |
| 12.Чистая прибыль, руб. | 304032 | 121269 | -182763 | 39,89 |
| 13. Среднегодовая стоимость ОФ, руб. | 1493672 | 1610093 | +116421 | 107,79 |
| 14. Фондоотдача, руб. | 3,50 | 2,75 | -0,75 | 78,6 |
| 15. Среднесписочная численность рабочих, чел. | 80 | 79 | -1 | 90,9 |
| 16. Производительность труда, тыс.руб./чел. | 475,8 | 443,5 | -32,3 | 93,2 |
| 17. Рентабельность продаж, % | 9,4 | 6,0 | -3,4 | — |
| 18. Рентабельность издержек, % | 6,6 | 3,0 | -3,6 | — |
Анализируя основные технико-экономические показатели деятельности ООО «Кроссфит» за 2017-2018 гг., можно сделать следующие выводы: чистая выручка от реализации услуг клуба снизилась в 2018 г. по сравнению с 2017г. на 799310 руб., или на 15,27%, а себестоимость снизилась на 526 747 руб., или всего на 11,52%, что явилось отрицательным фактором, так как темпы снижения выручки выше темпов снижения себестоимости (15,27% и 11,52%, соответственно). Указанные негативные тенденции обусловлены последствиями кризисных явлений в экономике и конкуренции на рынке спортивно-оздоровительных услуг.
Снижение коммерческих и управленческих расходов ООО «Кроссфит» в 2018г. по сравнению с 2017г. составило 11073 руб. и 37658 руб. соответственно, что связано с уменьшением затрат на инвентарь и оборудование.
Положительным фактором явилось снижение в 2018г. по сравнению с 2017г. процентов к уплате на 31123 руб., или на 39,63%, что говорит о снижении суммы кредитов, а, следовательно, и процентов по ним, а вот снижение процентов к получению на 728 руб. или на 3,58%, оказало уже отрицательное воздействие.
Прибыль до налогообложения ООО «Кроссфит» в 2018г. по сравнению с 2017г. снизилась на 245093 руб., или на 57,80%, а чистая прибыль уменьшилась на 182763 руб., или на 60,11% в 2018 г. по сравнению с 2017г.
Среднегодовая стоимость основных фондов ООО «Кроссфит» в 2018г. по сравнению с 2017г. увеличилась на 116421 руб., или на 7,79%. В связи с этим фондоотдача снизилась на 0,75 руб./руб. (так как за этот же период снизилась выручка).
Снижение численности сотрудников (за исключением тренерского состава) ООО «Кроссфит» при снижении объёмов реализации услуг (последствия кризисных явлений в экономике и конкуренции на рынке) привело к снижению производительности труда на 32,3 тыс. руб./чел или на 6,8%. О снижении эффективности деятельности предприятия свидетельствует снижение в 2018г. по сравнению с 2017г. рентабельности продаж на 3,4%, рентабельности издержек – на 3,6% и фондорентабельности – на 15,12%.
В условиях рыночных отношений конечным финансовым результатом деятельности предприятия служит прибыль. От ее величины, структуры и динамики зависит уровень финансовой устойчивости предприятия.
На большинстве предприятий наиболее существенной составляющей прибыли до налогообложения, служит, как правило, прибыль (убыток) от основной деятельности, т.е. от продажи (реализации) товаров, продукции, работ, услуг. Проведём факторный анализ прибыли от продаж товаров, продукции, работ, услуг ООО «Кроссфит». Отчёт о финансовых результатах за 2017-2018 гг. представлен в Приложении 3.
Необходимые для расчётов показатели представлены в таблице 2.5.
Фактический финансовый результат от продажи товаров, продукции, работ, услуг ООО «Кроссфит» в 2018г. по сравнению с 2017г. уменьшился на 223832 руб. (267423 – 491255), в том числе за счёт влияния изменения:
- Цены на проданные товары, продукцию, работы, услуги 4434603 – 3902451= +532152 руб.;
- Полной себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг 3667118 – 4167180 = -500062 руб., в т.ч.:
Таблица 2.5 Анализ прибыли от продаж товаров, продукции, работ, услуг ООО «Кроссфит» за 2017-2018гг.
| Показатель | 2017г., руб. | По ценам на продукцию 2017г. к объёму продаж 2018г., руб. | 2018г., руб. |
| 1. Выручка-нетто от реализации продукции, работ, услуг | 5233913 | 3902451 | 4434603 |
| 2. Себестоимость проданной продукции, работ, услуг | 4572142 | 3559948 | 4045395 |
| 3. Коммерческие расходы | 35091 | 21136 | 24018 |
| 4. Управленческие расходы | 135425 | 86035 | 97767 |
| 5. Полная себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 4742658 | 3667118 | 4167180 |
| 6. Прибыль от продаж | 491255 | 235332 | 267423 |
-операционной себестоимости = 3 559 948 – 4 045 395= -485 447 руб.;
-коммерческих расходов = 21136 – 24018= -2882 руб.;
-управленческих расходов = 86035 – 97767= -11732 руб.
Физического объема продажи товаров, продукции, работ, услуг 235332 – 491255= -255923 руб.;
Баланс факторов: +532152 + (-500062) + (-255923) = -223832 руб.
Также можно определить влияние факторов и в процентном выражении:
–влияние изменения цен на проданные товары, продукцию, работы, услуги 532 152 / |-223 832| * 100%= +237,75%;
–влияние изменения полной себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг -500 062 / |-223 832| * 100% = -223,41%;
-в т. ч., операционной себестоимости -485 447 / |-223 832| * 100% = -216,89%;
-коммерческих расходов -2 882 / |-223 832| * 100%= -1,29%;
-управленческих расходов -11 732 / |-223 832| * 100%= -5,24%;
–влияние изменения физического объема продажи товаров, продукции, работ, услуг -255 923 / |-223 832| * 100%= -114,34%
Баланс факторов +237,75% + (-223,41%)+(-114,34%)= -100%.
В результате анализа можно сделать вывод, что фактический финансовый результат ООО «Кроссфит» в 2018г. по сравнению с 2017г. уменьшился на 223 832 руб.
К положительным факторам, повлиявшим на формирование прибыли от продаж по сравнению с 2017г., можно отнести повышение цен на +532 152 руб. (их влияние на прибыль от продаж составило +237,75%).
Отрицательным фактором явилось снижение физического объема продажи продукции, работ, услуг на 255 923 руб. (влияние данного фактора на прибыль от продаж -114,34%), а также рост себестоимости продукции (её отрицательное влияние составило 223,41%).
В 2018 году на каждый рубль выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг ООО «Кроссфит» (за вычетом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) приходилось:
–91,22 коп. себестоимости проданных товаров, услуг, работ;
–0,54 коп. коммерческих расходов;
–2,20 коп. управленческих расходов;
–6,03 коп. прибыли от продаж.
В 2017 году на каждый рубль выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг ООО «Кроссфит» (за вычетом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) приходилось:
–87,36 коп. себестоимости проданных товаров, услуг, работ;
–0,67 коп. коммерческих расходов;
–2,59 коп. управленческих расходов;
–9,39 коп. прибыли от продаж.
Таким образом, в 2018г. по сравнению с 2017г. произошли изменения в структуре одного рубля выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) за счёт изменения:
–себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг на +3,87 коп.;
–коммерческих расходов на -0,13 коп.;
–управленческих расходов на -0,38 коп.;
– прибыли от продаж на -3,36 коп.
Далее проанализируем внешнюю среду ООО «Кроссфит», которая представлена основными конкурентами, поставщиками, потенциальными потребителями, и др.
В ООО «Кроссфит» применяется исключительно качественное и современное спортивное оборудование и инвентарь, а также специальный инвентарь для занятий по технике Кроссфит:
–Abmat (Абмат) – это специальный инвентарь «подушка». Она предназначена для того, чтоб обеспечить максимально комфортное выполнение упражнений на пресс;
–Box jump (Тумба) – тумбы в КроссФите используются для тренировок ног: зашагивания, перепрыгивания, запрыгивания и т.д.;
–Тренажер EMS (костюм) — силовой электронный жилет;
–GHD тренажёр – это специальная скамья для тренировок мышц кора, задней поверхности бедра и ягодичных, а также мышц, которые выпрямляют позвоночник;
–Гантели — в Кроссфите существует множество упражнений с гантелями такие как: Farmer’s walk, Turkish GetUp, Jumping Squats, Dumbbell Split Clean и Dumbell Snatch tri-panel;
–Гиря-Kettlebell;
– Канат – в КроссФите используется для более функционального тренинга;
–Гимнастические-кольца-Gymnastic-rings;
–Med Ball (Мед Бол) – это специальный набивной мяч с песком, который используется для интенсивных тренировок по КроссФиту;
–Sandbag – это сумка обычно с тремя мешочками, которые предназначены для песка;
– Резиновые петли (Rubber Loop);
–Скакалка-(Jump-rope);
–Силовая-стойка-(Power-hour);
Тренажёр-для-гребли-(Trainer-for-rowing), и др.
Также предприятие реализует прочий спортивный инвентарь и оборудование и сопутствующие товары для спорта, причем его поставщиками являются известные и надежные организации г. Москва.
Основными потребителями услуг ООО «Кроссфит» являются жители столицы, молодые люди и люди среднего возраста с достатком от среднего и выше, причем в последнее время значительно увеличилось количество женщин (см. рис. 2.4, 2.5, 2.6)
Рисунок 2.4 – Анализ возрастного портрета потенциальных потребителей услуг ООО «Кроссфит»
Как можно увидеть из представленного выше рисунка, основной потребитель услуг ООО «Кроссфит» находится в возрасте от 18 до 40 лет.
В основном посещают клуб молодые люди, проживающие в близлежащих районах, и зачастую когда по их приглашению с ними приходят их друзья из других районов г. Москвы, они высказывают сожаление от того, что в их районе нет спортивно-оздоровительного клуба такой направленности.
На рисунке 2.5 представлен анализ посетителей клуба ООО «Кроссфит» в зависимости от из достатка.
Рисунок 2.4 – Анализ портрета потенциальных потребителей услуг ООО «Кроссфит» в зависимости от их достатка
Исходя из проведенного анализа, можно сделать вывод, что уровень дохода практически не влияет на потребление услуг ООО «Кроссфит», что говрит о том, что услуги данного клуба популярны и являются приоритетными.
Также стоит отметить, что среди посетителей клуба «Кроссфит» практически одинаковое количество мужчин и жещин (см. рис. 2.5)
Рисунок 2.5 – Анализ портрета потенциальных потребителей услуг ООО «Кроссфит» в зависимости от их гендерной принадлежности
По результатам проведенного анализа можно сделать выводы, что услуги ООО «Кроссфит» необходимо позиционировать как для мужчин, так и для женщин в равной степени.
Далее проведем анализ конкурентной среды ООО «Кроссфит».
При проведении анализа будем исходить из того, что в качестве потенциальных конкурентов будут исследованы спортивно-оздоровительные клубы, которые находятся в районе нахождения ООО «Кроссфит». Проезд Берёзовой Рощи — улица, расположенная на территории Хорошёвского района. В данном районе существуют 6 спортивно-оздоровительных клубов, которых можно считать конкурентами исследуемому предприятию по степени узнаваемости, по посещаемости и популярности:
- Athletic Craft;
- LIPNIK FITNESS;
- MSK CrossFit & Fight Club;
- Фитнес-Лайт;
- Mad Men Gym;
- BAZA Fitness Club.
Далее, в таблице 2.6 проведем сравнительный анализ предоставляемых данными организациями спортивных услуг.
Таблица 2.6 – Анализ предоставляемых конкурентами спортивных услуг
| Фитнес | Аэробика | Т/З | Детям | Единоборства | Кроссфит | ||
| 1 | Athletic Craft | + | + | + | + | ||
| 2 | LIPNIK FITNESS | + | + | + | + | ||
| 3 | MSK CrossFit & Fight Club | + | + | + | + | + | |
| 4 | Фитнес-Лайт | + | + | + | + | + | |
| 5 | Mad Men Gym | + | + | + | + | + | |
| 6 | BAZA Fitness Club | + | + | + | + | ||
| 7 | ООО Кроссфит | + | + | + | + | + | + |
Как можно увидеть из представленного выше анализа, тренировки по технологии Кроссфит предоставляет только MSK CrossFit & Fight Club.
Далее составим карту конкурентов ООО «Кроссфит» (см. табл. 2.7, рис. 2.6).
Таблица 2.7 – Карта конкурентов ООО «Кроссфит»
| Конкуренты | Доля рынка | Темп роста | |
| 1 | Athletic Craft | 16% | 8% |
| 2 | LIPNIK FITNESS | 16% | 7% |
| 3 | MSK CrossFit & Fight Club | 15% | 12% |
| 4 | Фитнес-Лайт | 8% | 6% |
| 5 | Mad Men Gym | 7% | 3,8% |
| 6 | BAZA Fitness Club | 16% | 7,8% |
| 7 | ООО Кроссфит («Crossfit Flash Moscow) | 15% | 16% |
Рисунок 2.6 – Карта конкурентов ООО «Кроссфит»
Как можно увидеть из представленной выше диаграммы, MSK CrossFit & Fight Club является единственным прямым конкурентом исследуемого предприятия, так как клубы Фитнес-Лайт и Mad Men Gym занимают значительно меньшую долю рынка, и имеют намного меньший темп роста.
Далее проведем SWOT-анализ развития ООО Кроссфит в г. Москва
Таблица 2.8 – SWOT-анализ развития ООО Кроссфит в г. Москва
| Сильные стороны | Возможности |
| –Уникальная услуга, которую предоставляет предприятие (Кроссфит); –Слабая конкуренция в районе расположения предприятия; –Растущее количество потенциальных потребителей; –Наличие людей, в состоянии оплачивать спортивно-оздоровительные услуги ООО «Кроссфит»; –Большой выбор поставщиков оборудования и инвентаря; –Наличие высокоспециализированных кадров; –Конкуренция на рынке труда, которая снижает стоимость услуг специалистов. | –Государственная поддержка Спорта в РФ; –Популярность спортивно-оздоровительных услуг в РФ и в г. Москва; –Слабое представление новой спортивной услуги (Кроссфит) в г. Москва. |
| Слабые стороны | Угрозы |
| –Сильная конкуренция в отрасли; –Высокие цены за аренду помещения под клуб; –Необходимость лицензирования дополнительных видов услуг (медицинские, торговля). | –Возможность падения доходов населения (потенциальных потребителей) как в РФ, так и в г. Москва; –Введение дополнительных требований, лицензий, проверок; –Коронавирус, из-за которго вообще могут ввести карантин, и временно приостановить деятельность предприятия. |
По результатам проведенного анализа, нами были сделаны следующие выводы:
- Предприятие ООО «Кроссфит», которое находится по адресу: г. Москва, Проезд Березовой Рощи, 12, имеет устойчивое развитие;
- Предприятие имеет как постоянных потребителей, так и постоянный приток новичков;
- ООО «Кроссфит» пользуется популярностью среди населения данного района;
- Предприятие в данном районе имеет единственного прямого конкурента – MSK CrossFit & Fight Club;
- Услуга, предлагаемая потребителю предприятием (новая технология тренировки «Кроссфит») в большинстве спортивно-оздоровительных клубов г. Москвы не представлена.
В связи с вышесказанным, в рамках разработки стратегии развития клуба Кроссфит нами предлагается создать его филиал в другом районе г. Москвы.
2.4 Разработка стратегии развития клуба Кроссфит
Инициатор проекта: генеральный директор ООО «Кроссфит» Ковалев Дмитрий Сергеевич.
Для реализации этого мероприятия нами были проанализировано наличие предоставления спортивно-оздоровительными клубами г. Москвы тренировки «Кроссфит», в ходе чего был выбран предполагаемый район расположения филиала ООО «Кроссфит» – Марьино. В данном районе данная услуга наименее представлена. Место расположения предполагаемого филиала: г. Москва, ул. Новомарьинская, 15 стр. 2.
Филиал ООО «Кроссфит» будет расположен в уже имеющемся помещении площадью 310 кв.м., сдающееся в аренду. Рядом расположена удобная парковка и остановка пассажирского общественного транспорта. При правильно организованной рекламной компании есть возможность охватить практически всех жителей города.
Нами была определена миссия ООО «Кроссфит» и заключается она в том, чтобы максимально приобщить жителей г. Москвы к такому стилю жизни, как «Кросфит». Команда тренеров воодушевляет своих клиентов, и поэтому им хочется приходить в клуб снова и снова.
Видение ООО «Кроссфит» заключается в следующем: через три года, то есть к 2024 году приобщить жителей г. Москвы к здоровому и активному образу жизни, привлекая их в клуб, приобщить как можно больше потенциальных потребителей к тренировкам Кроссфит.
Для организации филиала ООО «Кроссфит» планируется сделать следующие вложения (см. табл. 2.9).
Таблица 2.8 – Расчет стоимости необходимых вложений
| № п/п | Статья инвестиционных затрат | Сумма, руб. |
| 1 | Ремонт помещения | 1 500 000,00 |
| 2 | Приобретение спортоборудования | 2 500 000,00 |
| 3 | Приобретение мебели | 700 000,00 |
| 4 | Приобретение оргтехники | 100 000,00 |
| 5 | Приобретение душевых кабин | 100 000,00 |
| 6 | Приобретение инфракрасной сауны | 100 000,00 |
| 7 | Приобретение массажного стола | 20 000,00 |
| 8 | Оформление зоны релакса | 250 000,00 |
| 9 | Пополнение оборотных средств | 930 000,00 |
| Итого: | 6 200 000,00 | |
Маркетинговая стратегия реализации создания филиала ООО «Кроссфит» состоит из следующих компонентов:
- Ценообразование;
- Схема реализации услуг;
- Реклама и иные способы продвижения услуг;
- Методы стимулирования продаж;
- Формирование имиджа филиала ООО «Кроссфит».
Планируется, что штат сотрудников для реализации данного проекта составит 6 человек. Штатное расписание приведено в таблице 2.9.
Таблица 2.9 – Штатное расписание филиала клуба Кроссфит
| Наименование должности | Фонд оплаты труда после ввода центра в эксплуатацию, руб. |
| Администратор — 2 ед. | 70 000,00 |
| Тренер — 2 ед. | 90 000,00 |
| Техперсонал — 2 ед. | 40 000,00 |
| ИТОГО | 200 000,00 |
Финансирование вложений в проект планируется за счет средств банковского кредита в сумме 6 000 000 руб., привлеченных на 3 года под 12% годовых, и собственных средств инициатора проекта в сумме 200 000 руб.
Основными посетителями клуба станут местные жители района Марьино, заинтересованные в качественных и разнообразных спортивно-оздоровительных услугах.
Сроки реализации проекта: с 01.06.2020г. по 31.05.2023г.
Этапы реализации проекта:
– с 01.06.2020г. по 31.07.2020г. – ремонт арендуемого помещения, приобретение мебели и оборудования;
– 01.08.2020г. по 31.05.2023г. – запуск и стабильная работа Филиала ООО «Кроссфит».
В период реализации проекта организация планирует применять УСНо с объектом налогообложения «доходы».
Предполагается, что стоимость посещения клуба будет составлять около 200 руб. за час. Детализированная ценовая политика на каждый вид оказываемых услуг будет утверждена отдельным прайсом.
Планируется, что филиал ООО «Кроссфит» будет введен в эксплуатацию в августе 2020г., а уже в октябре 2020г. сможет выйти на плановые объемы оказания услуг. В теплые месяца года ожидается сезонное падение посещаемости клуба.