Тесты на тему «Налоги и налогообложение РФ»

13. При переходе на уплату единого налога на вмененный доход организации освобождаются от уплаты следующих налогов: 

1.     налога на прибыль;

2.     налога на добавленную стоимость;

3.     таможенных пошлин;

4.     единого социального налога;

5.     акцизов;

6.     налога на имущество организаций.

 

 

18. В какой форме предоставляются льготы по налогу на имущество организаций? 

1.     Вычета некоторых видов имущества из налогооблагаемой базы;

2.     освобождения некоторых категорий налогоплательщиков от уплаты налога.

3.     снижения предельной ставки налога органами власти Субъектов Федерации.

 

 

20. Затраты организаций на выплату пособий работникам по временной нетрудоспособности возмещаются путем: 

1.     возврата организации затраченных средств из бюджета по окончании налогового периода;

2.     сокращения для организаций ставки отчислений в Фонд социального страхования РФ в зависимости от их затрат на выплату пособий;

3.     вычета средств, затраченных на выплату пособий из налогооблагаемой базы при определении суммы единого социального налога.

 

 

24. По ставке налог на прибыль, равной 6% облагаются: 

1.     доходы, получаемые организациями в виде процентов от государственных ценных бумаг;

2.     дивиденды, получаемые российскими организациями от российских организаций;

3.     дивиденды, получаемые иностранными организациями, осуществляющими деятельность на территории РФ;

4.     доходы организаций от реализации ценных бумаг.

 

25. Доходы организации для целей налогообложения определяются как: 

1.     выручка организации от реализации продукции, услуг, имущества, а также внереализационные доходы;

2.     прибыль организации от реализации продукции и услуг;

3.     фонд оплаты труда организации и прибыль организации;

4.     выручка организации от реализации продукции, услуг и имущества.

 

 

27. Налог на добавленную стоимость, уплаченный налогоплательщиком своим поставщикам при исчислении суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет: 

1.     вычитается из суммы НДС, рассчитанной по налоговой ставке;

2.     прибавляется к сумме НДС, рассчитанной по налоговой ставке;

3.     не учитывается при исчислении суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет.

 

 

30. Какие из нижеперечисленных характеристик можно отнести к налогу на имущество организаций? Налог на имущество организаций – это: 

1.     прямой налог;

2.     косвенный налог;

3.     целевой налог;

4.     федеральный налог;

5.     налог субъектов федерации;

6.     общий налог.

 31. Какие из нижеперечисленных характеристик можно отнести к таможенным пошлинам? Таможенные пошлины – это: 

1.     прямой налог;

2.     косвенный налог;

3.     целевой налог;

4.     федеральный налог;

5.     налог субъектов федерации;

6.     общий налог.

 

33. Налоговая база – это: 

1.     имущество и денежные средства налогоплательщика;

2.     имущество налогоплательщика;

3.     доходы налогоплательщика;

4.     стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения.

 

36. Налоговая база по налогу на прибыль определяется как денежное выражение:

 

1.     доходов организации;

2.     прибыли организации;

3.     доходов организации от реализации товаров, услуг и имущества;

4.     доходов организации от реализации и внереализационных доходов.

 37. Налоговая база по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров на внутреннем рынке рассчитывается как стоимость реализованных товаров, исчисленную: 

1.     в рыночных ценах с учетом акцизов (по подакцизным товарам);

2.     во внутрифирменных ценах организации;

3.     в рыночных ценах без учета акцизов (по подакцизным товарам);

4.     в рыночных ценах  учетом акцизов (по подакцизным товарам) и таможенных пошлин.

 

38. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет равна: 

1.     полной сумме налога, рассчитанной по ставке 18% или 10% к стоимости реализованных товаров;

2.     сумме налога, рассчитанной по ставке 18% или 10% к стоимости реализованных товаров за вычетом акцизов, уплаченных налогоплательщиком своим поставщикам;

3.     сумме налога, рассчитанной по ставкам 18% или 10% за вычетом сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных налогоплательщиком своим поставщикам.

 

 

40. Во внешнеторговой деятельности налогом на добавленную стоимость облагается: 

1.     экспорт товаров в страны СНГ;

2.     импорт товаров на таможенную территорию РФ;

3.     экспорт товаров в дальнее зарубежье.

 

42. Налог на имущество физических лиц отнесен Налоговым кодексом РФ: 

1.     к федеральным налогам;

2.     к налогам субъектов федерации;

3.     к местным налогам.

 

43. Какие налоговые ставки применяются при взимании налога на имущество физических лиц? 

1.     Прогрессивные налоговые ставки;

2.     пропорциональные налоговые ставки;

3.     твердые налоговые ставки.

 

 

 

48. Минимальный налог, используемый в упрощенной системе налогообложения — это: 

1.     налог, взимаемый по минимальной ставке;

2.     единый налог, уменьшенный на величину налоговых льгот;

3.     налог, равный 1% суммы всех доходов налогоплательщика до вычета из них расходов.

 

49. Какой из перечисленных показателей результатов деятельности малого бизнеса не может быть использован качестве объекта налогообложения в упрощенной системе налогообложения? 

1.     доходы от  реализации продукции и услуг;

2.     доходы за вычетом расходов;

3.     все доходы;

4.     доходы от  реализации имущества и внереализационные доходы.

 

50. От уплаты каких налогов не освобождаются организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения? 

1.     Налога на добавленную стоимость;

2.     налога на прибыль;

3.     таможенных пошлин;

4.     акцизов;

5.     налога на имущество организаций;

6.     единого социального налога.

 

51. Какие из нижеперечисленных налогов не должны платить индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату единого налога на вмененный доход? 

1.     Налог на доходы физических лиц;

2.     налог на добавленную стоимость;

3.     таможенные пошлины;

4.     акцизы;

5.     единый социальный налог;

6.     налог на имущество физических лиц;

7.     транспортный налог.

  

53. Налоговые санкции по отношению к нарушителям налогового законодательства устанавливаются в виде: 

1.     административных наказаний;

2.     уголовной ответственности;

3.     денежных штрафов.

 

57. Налог на добычу полезных ископаемых отнесен Налоговым кодексом РФ к: 

1.     федеральным налогам.

2.     местным налогам.

3.     налогам субъектов Федерации.

 

58. Объектом налогообложения для налога на добычу полезных ископаемых является: 

1.     фактически добытые полезные ископаемые и их запасы в разрабатываемых налогоплательщиком месторождениях;

2.     добытые полезные ископаемые, реализованные налогоплательщиком потребителям;

3.     фактически добытые полезные ископаемые.