Участие банков в системе страхования вкладов

1 2

---

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
1 Понятие и сущность системы страхования вкладов
1.1 Понятие и виды систем страхования вкладов
1.2 Особенности функционирования ССВ в РФ
1.3 Обязательное страхование депозитов, как необходимое условие существования современной банковской системы России
2 Анализ практики функционирования системы страхования вкладов (на примере АО «ОТП Банк»)
2.1 Общие сведения АО «ОТП Банк»
2.2 Характеристика вкладов и вкладных операций в АО «ОТП Банк»                                                      3 Система страхования вкладов в России: проблемы и перспективы развития
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Экономический кризис уже несколько лет сопровождает российскую банковскую систему, которая нуждается в капитализации и дополнительном инвестировании. Среди насущных задач стоит выделить кредитование экономики в долгосрочной перспективе, а для этого необходимы инвестиции в банковскую систему.

Исходя из этого, возникает необходимость в привлечении свободных средств российских граждан в инвестиционную сферу – во вклады. Именно это на данный момент является первоочередной задачей, решение которой имеет значимость макроэкономического масштаба.

Из-за того, что население страны неохотно становится вкладчиками, а также в результате серьёзных инфляционных процессов, сбережения российских граждан характеризуются потерей покупательской способности. Это в свою очередь приводит к тому, что многие предприятия не могут получить достаточное количество средств для своего развития. Здесь имеются в виду инвестиционные и кредитные ресурсы.

Причиной низкой инвестиционной привлекательности российской банковской системы перед населением является отсутствие доверия к финансовым структурам. Для того чтобы решить эту проблему и увеличить уровень доверия к банкам, требуется убедить граждан в том, что банки исполняют свои обязательства перед клиентами. А для этого необходимо разработать и внедрить эффективные методы обеспечения гарантий.

С этой целью российским правительством и Центральным банком РФ были реализованы необходимые мероприятия, из числа которых можно выделить ФЗ № 177 от 23.12.2003, который регламентирует порядок страхования вкладчиков, являющихся физическими лицами. Когда данный закон вступил в силу, то он в значительной степени улучшил ситуацию в банковской сфере. Данным нормативным документом определены основы организации страхования российских вкладчиков, а также установлена законодательная база, предназначенная для их защиты.

Банковская система России включает в себя учреждения, главной сферой деятельности которых является привлечение инвестиций, а также ведение депозитных счетов. При этом вклады принимаются как от физических, так и от юридических лиц. Но, как показывает мировая практика, некоторые банки становятся банкротами, из-за чего вкладчики оказываются в положении частичной или полной потери инвестиций.

Особенно остро проблема обеспечения гарантий возврата вкладов стоит в странах, характеризующихся переходной экономикой. Именно таким государством является Россия. Опираясь на факты, можно определить, что  данной проблемой сталкивалась каждая страна. Именно поэтому на сегодняшний день развитые государства отличаются от других наличием специальной гарантийной системы. Главной ее задачей является обеспечение возврата вложенных средств вкладчикам в случае банкротства банковской организации. Гарантийная система включает в себя совокупность мер, направленных на защиту инвестиций.

На сегодня, согласно данным МВФ, 70 стран имеет систему страхования вкладов. В число таких государств входит Канада, США, 10 стран Африки, 12 стран Латинской Америки, все страны Европы, а также 8 азиатских стран. Данная гарантийная система, как считают специалисты Всемирного банка, позволяет защитить интересы вкладчиков и при этом повышает уровень доверия граждан к банковским инвестициям. При наличии эффективных средств по страхованию вкладов, больше людей доверяет банкам, поэтому охотнее вкладывают свои сбережения, тем самым помогая развиваться всей банковской системе.

Несмотря на то, что система страхования вкладов ставит перед собой задачу обеспечения гарантий для российских граждан – мелких вкладчиков, и позволяет повысить уровень стабильности банковской системы в целом, все же некоторые вопросы, касающиеся страхования вложенных средств, остались открытыми. Этим обуславливается актуальность данного исследования. Из числа нерешённых вопросов можно выделить проблему организации и работы данной гарантийной системы при условии переходной экономики.

Цель исследования в данной дипломной работе заключается в анализе мирового и отечественного опыта создания и деятельности гарантийной системы по страхованию вкладов. Также целью является установление главных направлений развития рассматриваемой системы в России.

Чтобы достигнуть поставленной цели, необходимо найти решение для таких задач:

• провести исследования главных понятий данной системы, а также её виды;
• сравнить российский опыт с зарубежным опытом, и определить подходящие для отечественной системы элементы (с учётом состояния российской экономики);
• провести исследование особенностей организации и работы системы по страхованию вкладов мелких вкладчиков в РФ;
• дать оценку нынешнему положению гарантийной системы, а также определить методы для её улучшения.

Объект исследования – гарантийная система по страхованию вкладов в банковской системе России. Предмет исследования – специфика работы данной системы.

1 Понятие и сущность системы страхования вкладов

 

1.1 Понятие и виды систем страхования вкладов

 

Под системой страхования вкладов (ССВ) подразумевается совокупность мероприятий, целью которых является обеспечение защиты вложений граждан в банковские учреждения, что проявляется в виде гарантии возврата средств (частично или в полном объёме), если банк прекратил своё существование.

Можно сказать, что ССВ представляет собой некий механизм, с помощью которого российские вкладчики гарантированно защищены от потери своих вложений.

Суть функционирования данной системы гарантий заключается в том, чтобы обеспечить оперативные выплаты гражданам, которые потеряли свои вложения из-за банкротства финансового учреждения. При этом финансирование выплат будет осуществляться, к примеру, из созданного фонда. Компенсации вкладчикам будут выплачены при условии, если у банка отозвали лицензию или он обанкротился. Вкладчикам не придётся ждать начала ликвидации финансового учреждения. Они получат свои средства обратно ещё до официального банкротства банка.

На основе многолетнего мирового опыта видно, что данная гарантийная система выступает в качестве мощного инструмента, с помощью которого можно оперативно и эффективно решить не только социальные, но и макроэкономические проблемы. Главное – это то, что наличие гарантий обеспечивает отсутствие у вкладчиков паники, поэтому банковская система может работать стабильно даже в случае кризисных ситуаций. А это очень важно, ведь если банк может использовать издержки на преодоление кризиса, то у него будет больше шансов на стабилизацию своей деятельности.

Также нельзя забывать и о том, что при наличии системы гарантий возврата средств граждане больше доверяют банкам, поэтому вкладывают средства в долгосрочные депозиты.

На сегодняшний день наличием ССВ отличается 104 государства, при этом большая часть страховых компаний являются членами  (МАСД или IADI).

Из числа главных принципов данной системы страхования стоит выделить:

• значительное уменьшение рисков для вкладчиков;
• обязательность;
• прозрачность;
• создание фонда для страхования вкладов из средств – взносов банков, являющихся участниками данной системы.

Главная задача, стояща перед ССВ, заключает в том, чтобы обеспечить защиту и дать гарантии вкладчикам, которые решили вложить свои свободные деньги в тот или иной банк.

При этом стоит понимать, что защита интересов граждан – это задача, которая стоит перед гарантийными системами, действующими во всех государствах. Абсолютно все страны, входящие в состав ЕС, обладают данной системой. Также ССВ есть в Японии, США, Казахстане, Бразилии и в некоторых других странах.

В чём же заключается принцип работы рассматриваемой системы? Суть её функционирования заключается в том, что если банк теряет лицензию, то его вкладчики сразу же получают вложенные деньги обратно. При этом возврат средств осуществляется оперативно и без длительных ожиданий.

На сегодняшний день существует множество гарантийных систем по страхованию вкладов, которые можно разделить на виды в зависимости от определённых принципов.

На основе действующей методологии МФВ, можно выделить несколько главных видов ССВ:

• система, характеризующаяся положительно выраженными гарантиями (её ещё называют страховой системой);
• система, у которой гарантии не являются выраженными прямо (данная система носит название гарантийной)

Страховая система характеризуется тем, что в ней есть порядок компенсации потерь вкладчикам, установленный законодательством. В таком случае вкладчик будет уже знать заранее размер денежной компенсации, которая будет выплачена в случае банкротства финансового учреждения. Особенностью страховой системы является то, что она повышает уровень уверенности граждан в том, что их средства будут сохранены и защищены от потери даже в экстренных случаях. Это в свою очередь повышает доверие к банкам и аккумулирует в нём свободные ресурсы.

При этом участие банков в ССВ может быть добровольным или обязательным. То есть существуют обязательные и добровольные системы по страхованию вкладов.

Обязательная система страхования характерна для всех банковских учреждений. При этом все вкладчики имеют равные права вне зависимости от типа банка. Стать членом такой системы может любая организация, ведущая кредитную деятельность. Хотя уровень мотивации вкладчиков в поисках надёжного банка при этом очень слаб. Что касается стоимости услуг банка, то она растёт из-за увеличения издержек на выплаты в фонд страхования. На сегодняшний день данные системы работают в Японии, США, Канаде и некоторых других государствах.

В случае с добровольной системой страхования, банковские организации могут сами определять, нужно ли им становится участником системы или нет. В таком случае имеет место конкурентоспособность тех банков, которые решили принять участие в добровольной системе страхования вкладов. Если же банк не является участником такой системы, то вкладчики боятся инвестировать в него свои деньги, так как он сразу вызывает подозрения. Чтобы хоть как-то привлечь клиентов, такой банк увеличивает проценты по депозиту. В таком случае вкладчиками становятся те, кто не боится рисковать и хочет получить более высокий доход.

Но стоит знать, что даже если банк добровольно стал участником системы страхования вкладов, то это не значит, что он не будет контролироваться. Деятельность такого банка всё равно будет вестись с некоторыми ограничениями, которые наложат на него регулирующие органы.

Всё это является государственными мерами стимулирования финансовых учреждений к вступлению в ССВ. При этом акцент делается на то, что банки должны вступить в данную систему добровольно.

Система страхования классифицируется на виды в зависимости от размера. Он бывает дискреционная, ограниченная и полная.

Больше всего доверия вызывает полная система страхования, которая даёт гарантию возврата средств абсолютно по всем вкладам.

Как понятно из названия этой системы, ограниченная система страхования лишь частично покроет депозит. Гарантии такого рода чаще всего дают гражданам, которые не очень хорошо разбираются в рыночной ситуации. При этом крупные вкладчики могут выбирать банк, для чего у них есть соответствующая мотивация.

Преимуществом такой системы для банков является то, что с её помощь они могут уменьшить издержки и стоимость своих услуг. Это становится возможным из-за уменьшения размера взносов. При этом работа с мелкими вкладчиками в значительной степени облегчается.

Но здесь есть небольшая загвоздка, которая заключается в том, что при использовании данной системы страхования возникают сложности в установлении размера части депозита, которая будет застрахована.

Ограниченная система может быть дискреционной. Её суть заключается в расширении страхуемого объекта во времена кризиса в банковской сфере. Отличительной особенностью данной системы является гибкость.

В зависимости от того, как именно государство принимает участие в системе страхования, они делятся между собой на виды:

• частные;
• государственные;
• смешанные.

В свою очередь формирование государственных систем характерно при обязательном страховании вкладов. При такой системе в качестве страховой компании выступает организация государственной формы собственности. Её финансирование осуществляется из государственной казны, а также банковских взносов. Примером стран с такими системами является Великобритания и США.

В случае смешанного страхования в создании финансирования страховой организации одинаково участвует и государство, и банк. На сегодняшний день такая система действует в Японии.

В зависимости от способа финансового обеспечения и сбора средств фонда страхования данные системы классифицируются следующим образом:

• без финансирования;
• с финансированием.

В первом случае деньги, необходимые в качестве компенсационных выплат, будут взяты только в случае банкротства финансового учреждения. Но данная система не считается оптимальной.

Во втором случае создаётся особый фонд, обеспечивающий наличие средств для компенсаций. Создание данного фонда становится возможным благодаря регулярным взносам банкам, участвующим в системе. Благодаря этой клиенты больше доверяют финансовому учреждению. А если наступит страховой случай, то компенсационные выплаты будут осуществлены немедленно.

Если же наступит кризис системного характера, то сразу обанкротится большое количество финансовых учреждений. В таком случае, если используется система страхования без финансирования, найти необходимые средства в полном объёме будет весьма затруднительно, а иногда и невыполнимо.

При этом, как показывает мировая практика, довольно часто даже суммы денег из страхового фонда недостаточно, если кризис носит системный характер. Исходя из этого, многие страны используют государственную поддержку банковской сферы в случае системного кризиса, что позволяет быстрее устранить последствия.

Страховые взносы за индивидуального предпринимателя

Порядок исчисления и уплаты страховых взносов, как и размер тарифов, регулируются главой 34 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ).

Индивидуальные предприниматели самостоятельно исчисляют и уплачивают за себя суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.

 

Таблица 1 – Взносы в фиксированном размере, которые рассчитываются в соответствии с пунктом 1 статьи 430 НК РФ

 

 

Порядок исчисления и уплаты страховых взносов

Индивидуальные предприниматели уплачивают за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб., не позднее 31 декабря текущего календарного года.

Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб. за расчётный период, уплачиваются не позднее 1 июля, следующего за истекшим расчётным периодом.

В случае прекращения физическим лицом деятельности индивидуального предпринимателя, уплата страховых взносов такими плательщиками осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учёта в налоговом органе индивидуального предпринимателя [18].

Если индивидуальный предприниматель осуществляет предпринимательскую деятельность не с начала календарного года или прекратил её до его окончания, то в этом случае сумма страховых взносов определяется пропорционально отработанным месяцам.

За неполный месяц осуществления деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Для индивидуальных предпринимателей статьёй 430 Кодекса предусматривается освобождение от уплаты страховых взносов за период:

– прохождения ими военной службы по призыву;

– ухода одного из родителей за каждым ребёнком до достижения им возраста полутора лет;

– ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;

– проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;

– проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;

И в течение которых ими не осуществлялась предпринимательская деятельность, при условии представления в налоговый орган по месту учёта заявления об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающих это документов.

Условия применения и полный список периодов, предусматривающих освобождение индивидуальных предпринимателей от уплаты страховых взносов, изложен в пункте 7 статьи 430 НК РФ.

Предварительное финансирование системы страхования на сегодняшний день существует в Объединённом королевстве Нидерланды и ещё в 37 странах. Среди главных причин использования ССВ можно выделить:

• гарантию защиты вложений для мелких вкладчиков;
• повышение уровня доверия к банкам в целом;
• гарантия честной конкурентной борьбы между финансовыми учреждениями;
• определение границ рисков.

В нашей стране ССВ представляет собой госпрограмму, разработанную и внедрённую на основе ФЗ № 177 от 23.12.2003. Чтобы застраховать свои инвестиции в банк, физическое лицо не должно дополнительно заключать с финансовым учреждением какой-либо договор. Он автоматически считается заключённым благодаря действию данного закона.

Государство создало специальное Агентство по страхованию вкладов (АСВ), которое и будет осуществлять возврат средств физическим лицам, потерявшим свои сбережения.

Данное агентство является гос. корпорацией, организацией некоммерческого типа. Оно было создано на основе упомянутого выше закона о страховании вкладов. Располагается АСВ в Москве. Дата создания – январь 2004 года.

Данное агентство выплачивает физическим лицам средства, утерянные в результате банкротства финансового учреждения, где у них был открыт депозит. Компенсации полагаются не только обычным гражданам, но и индивидуальным предпринимателям (рисунок 1).

Рисунок 1 – Схема ССВ в РФ

 

Стать участником ССВ в РФ могут:

• банки, которые находятся в государственном реестре;
• вкладчики;
• агентства-страховщики;
• Банк России (если он выполняет страховые функции).

Застрахованными могут быть все виды вкладов, за исключением:

• вкладов на предъявителя;
• вкладов филиалов, которые расположены за пределами страны;
• средств ИП без создания юр. лица;
• денег, которые были отданы финансовому учреждению в доверительное управление.

Чтобы получить компенсацию при потере вклада, физическое лицо должно подать соответствующее заявление АСВ (или банку-агенту, имеющему такие полномочия). Вместе с заявлением потребуется предъявить и документ, удостоверяющий личность. Сроки подачи заявления практически ничем не ограничиваются. Его можно подать в любой момент, как только наступил страховой случай.

Агентство выплатит средства по системе страхования, согласно реестру обязательств банка перед его клиентами. Данный реестр формируется в самом банке. Компенсация будет выплачена в течение 3 дней с момента, когда физическое лицо подаст заявление в агентство. Но для того, чтобы агентство могло получить от финансового учреждения данные о вкладах, потребуется около 14 дней. Также в это время будет осуществлена организация расчётов.

При этом стоит понимать, что компенсации будут выплачены только при наступлении страхового случая. В обязанности агентства входит также ведение реестра банков, которые участвуют в ССВ, и контроль создания страхового фонда. Помимо этого, именно агентство отвечает за управление средствами фонда.

Согласно ФЗ № 177, редакция которого была осуществлена в 2010 году (29 декабря), участниками СВВ являются банки, у которых есть соответствующее разрешение ЦБ РФ, АСВ. Хоть здесь нет российского правительства в качестве участника системы, всё же его можно причислить к таковым, так как оно может управлять СВВ и контролировать её деятельность. В частности, российское правительство может направлять своих представителей для включения в состав совета директоров АСВ.

При этом банки выступают в качестве страхователей, а агентство является страховщиком. Сами же вкладчики называются выгодоприобретателями.

Из числа главных интересов государства стоит выделить стабильность экономического роста, которую можно получить с помощью средств граждан.

Объём средств населения в банках по состоянию на 1 января 2020 г. составил 30 549 млрд руб. В относительном выражении рост в 2019 году составил 10,1% (в 2018 г. – рост на 6,5%). Общий объём застрахованных средств всех категорий вкладчиков в банках по состоянию на 1 января 2020 г. составил 34 700 млрд рублей. Рост за 2019 г. – 10,4% (в 2018 году – увеличение на 7,9%).

Объём застрахованных вкладов в 2018–2019 гг., млрд руб. (с 1 января 2019 г. подлежат страхованию средства малых предприятий).

 

Рисунок 2 – Объём застрахованных вкладов

в 2018–2019 гг., млрд руб.

 

(Здесь и далее под вкладами нами подразумеваются все текущие, депозитные, карточные счета, подпадающие под закон о ССВ).

В том числе: сумма застрахованных вкладов населения составила 30 454 млрд руб. (87,8% общей суммы вкладов), увеличившись с начала года на 10,5%; сумма застрахованных вкладов индивидуальных предпринимателей – 783 млрд руб. (2,2% общей суммы вкладов), увеличившись с начала года на 34,4%; сумма застрахованных вкладов юридических лиц, относящихся к категории малых предприятий, – 3 463 млрд руб. (10,0% общей суммы вкладов), увеличившись с начала года на 5,6% (рисунок 3).

Наибольший рост – более чем в 60 раз (с 2,2 млрд руб. до 138,5 млрд руб.) – продемонстрировали вклады россиян с лимитом страхового возмещения до 10 млн руб.

Средний размер вклада физических лиц (без счетов до 1 тыс. руб.) на 1 января 2020 г. составил 172 тыс. руб., увеличившись с начала года на3,7%. Средний размер вклада малых предприятий (без счетов до 1 тыс.   руб.) на 1 января 2020 г. составил 1 480 тыс. руб.

 

Рисунок 3 – Прирост вкладов по сумме и количеству счетов за 2019 год

Рисунок 4 – Структура вкладов в РФ от размера на 1 января 2020 г.

 

Средние ставки по рублёвым годовым вкладам на сумму 1 млн руб. за 2019 г. снизились на 1,3 п.п. – с 7,1% до 5,8%. Средневзвешенный уровень ставок по аналогичным вкладам снизился на 1,5 п.п. – с 7,1% до 5,6% годовых.

Страховая ответственность АСВ.

По состоянию на 1 января 2020 г. страховая ответственность АСВ (объём потенциальных обязательств по выплате страхового возмещения) составила 55,0% всех застрахованных вкладов (без учёта ПАО «Сбербанк» – 50,8%). При этом страховая ответственность по вкладам населения составила 59,4%, по вкладам индивидуальных предпринимателей – 44,4%, по вкладам малых предприятий – 19,0%. (С учётом неттинга с кредитами внутри одного банка).

 

 

Рисунок 5 – Ставки по вкладам по 100 крупнейшим банкам

и размер уровня инфляции, процент

 

Доля полностью застрахованных вкладов составляет 99,5% по количеству, в том числе вкладов населения – 99,6%, вкладов индивидуальных предпринимателей – 97,1%, вкладов малых предприятий – 88,5%.

Количество застрахованных вкладчиков всех категорий составляет 234,2 млн субъектов, включая 231,9 млн физических лиц (в том числе 2,7 млн индивидуальных предпринимателей) и 2,2 млн юридических лиц (малых предприятий). (1 вкладчик в нескольких банках учитывается по количеству банков).

Из числа главных целей закона о страховании вкладов можно выделить:

• защиту вкладов физических лиц;
• увеличение доверия к банкам;
• повышения инвестиционного спроса на банковские продукты.

При всём этом стоит понимать, что СВВ, если будет действовать в одиночку, не сможет дать уверенность в здоровье финансовой системы. Для того чтобы решить вопрос финансовой стабильности, необходимы усилия всех органов, которые имеют интерес. К таким можно причислить АСВ и Центральный банк России как орган банковского надзора.

Чтобы достичь поставленных целей, необходимо подвернуть реформированию всю законодательную и финансовую базы страны. Только после этого можно будет говорить о финансовой стабильности.

 

1.2 Особенности функционирования ССВ в РФ

 

Перед тем, как создать систему страхования вкладов, необходимо определиться с её целями. Только так она будет работать эффективно. С первого взгляда кажется, что эти цели определить легко. Считается, что в числе целей ССВ в первую очередь находится:

• обеспечение защиты банков от кризиса;
• обеспечение защиты мелких вкладчиков;
• содействие созданию сбережений у населения (так называемых реальных инвестиций).

Но кроме этих трёх главных целей, ССВ также преследует и другие цели, а именно:

• уменьшение количества финансовых учреждений, которые обанкротились;
• повышение среди вкладчиков Российской Федерации уверенности в завтрашнем дне;
• повышение уровня ликвидности банковской системы;
• гарантия упрощения процедуры банкротства кредитных организаций при её неизбежности.

 

Таблица 2 – Количество банков-участников ССВ в 2018–2020 гг., ед.

 

 

Организационные формы страхования вкладов

Безусловные гарантии вкладов могут обеспечиваться правительством (сюда относятся гарантии, касающиеся частных вкладов, которые предоставляют в странах бывшего СССР и Восточной Европы).

Особенностью данных систем является их официальное отражение в законодательных актах. В качестве главных признаков такой формы страхования депозита можно выделить полную компенсацию государством утраченного вклада. Но стоит понимать, что заранее деньги для этого выделены не будут. Такая гарантия имеет очевидное преимущество, которое заключается в её простоте. Кроме этого, можно сказать, что данные гарантии являются наиболее эффективными с позиции общественного доверия. Это касается стран, в которых коммерческие банки страдают от нехватки капитализации. Но есть здесь и другая сторона – из-за наличия таких гарантий могут увеличивать риски в работе управляющих банками [23].

• В качестве альтернативы могут выступать корпорации по страхованию вкладов государственной формы собственности. Данные корпорации будут управлять системой, а средства будут поступать (хотя бы частично) из банковских взносов.
• Система, которую создают кредитные организации, а в качестве основы для создания выступают частные контракты. В данной системе нет роли правительства.

На сегодняшний день различают 2 главные вида систем по защите вкладов, которые отражены в методологических материалах МВФ:

• эксплицитный;
• имплицитный.

Первый является открытым формальным. Это положительные гарантии, на основе которых предусмотрена выплата компенсации. В свою очередь второй является скрытым неформальным видом системы защиты вклада. Здесь предусматривается защита декларативного характера.

Имплицитная система не имеет законодательной базы, которая бы предусматривала правовую ответственность. В данном случае финансовая помощь будет оказана согласно исторически сложившейся практики за прошлые годы. Но также здесь в качестве основы может выступать заявление официальных лиц. Также в неформальном типе системы отсутствуют правила, касающиеся видов и размеров компенсации. В таком случае выплаты будут осуществляться в избирательном порядке. Кроме этого, данная система не имеет определённого фонда, с помощью которого можно было бы выплачивать средства.

В свою очередь при наличии имплицитной системы решение будет приниматься индивидуально в зависимости от особенностей того или иного случае. При этом решение принимает правительство, и оно может касаться как вида защиты, так и методов её финансирования. При наличии такой защиты может случиться следующее – компенсации будут выплачиваться депонентам.

Из числа главных достоинств имплицитной защиты вкладов можно выделить возможность для правительства занимать гибкую позицию для рассмотрения дел о банкротстве в индивидуальном порядке. Благодаря данной защите исключаются затраты административного характера на разработку проекта и его внедрение в жизнь. Но при этом стоит понимать, что все же определённую часть правительственных средств будет забирать решение проблем.

Альтернативный вариант – получение средств взаймы в ЦБ РФ, хотя это на самом деле может быть затруднительным из-за особенностей денежно-кредитной политики. Есть случаи, при которых подобное решение становится невозможным из-за того, что это запрещено Уставом.

Поэтому есть достаточно большое количество рисков, связанных с финансовыми трудностями в процессе применения имплицитных мер. Особенно если сравнивать их с официальными проектами, характеризующимися наличием заранее выделенных средств.

Из числа недостатков мероприятий, связанных с оздоровлением обанкротившегося финансовой структуры, можно выделить то, что с их помощью можно защитить всех депонентов, но нет ограничений компенсации кругу лиц (мелких депонентов, имеющих минимальные шансы на оценку финансового риска и др.), которые наиболее уязвимы к потерям из-за банкротства банка.

Страхование, характеризующееся эксплицитной формой, используется в 70 странах. По таким схемам зачастую гарантируется ограниченная страховая компенсация.

Депозиты, которые подлежат защиты, определяются государством, как и виды институтов. Также именно оно определяет, добровольной или обязательной будет система защиты депозитов. Помимо этого государство определяет условия, при которых банк признается неплатёжеспособным; порядок банкротства; особенности компенсационных страховых выплат и так далее.

Из числа важных проблем также стоит выделить то, что большие банковские структуры могут не принимать участие в данной системе, так как и без того они пользуются доверием среди клиентов. Причина в том, что вкладчики верят, что крупный банк просто не может стать банкротом.

При этом принцип добровольного участия в системе страхования может порождать и другие проблемы. Например, проблему угрозы стабильности ССВ. Из-за этого принципа внутри банковской системы могут появляться некоторые перемещения вкладов, носящие большой масштаб.

На сегодняшний день добровольное участие банков в данной системе характерно для 19% случаев. Если сравнивать с данными, полученными во времена 90-х годов, когда данное значение составляло 50%, то, как видно, изменения произошли кардинальные.

Нельзя также забывать и о том, что вклады могут защищаться не только в полном размере, но и частично. Полная защита вклада, как понятно из названия, гарантирует возврат средств в полном объёме в случае утери банковским учреждением своей платёжеспособности. Частичная защита вклада гражданина подразумевает под собой лишь частичный возврат средств, при этом шкала определяется заранее.

Так как банки, финансовое состояние которых можно назвать затруднительным, повышают проценты по вкладам, чтобы привлечь инвестиции, то со стороны страховой системы поведение вкладчиков будет требовать большие объёмы компенсации. В свою очередь банки, деятельность которых является более консервативной, не смогут привлечь необходимое количество вкладов, так как они предлагают более низкий процент по депозитам. Из-за этого они проиграют в «борьбе» за клиентов или будут вынуждены поднимать ставки.

На основе этого можно сделать вывод, что вкладчик должен принимать на себя определённую часть рисков. Это позволит гарантировать у вкладчиков наличие стимула к слежению за финансовым состоянием банка, в который они вложили средства. Кроме этого, это улучшит рыночную дисциплину в банковской сфере, что также является несомненным преимуществом.

Вводить полную гарантию по вкладам следует лишь в случае, когда необходимо поднять уровень доверия граждан к банковской системе. Это касается не только национальных банков, но и зарубежной банковской системы. Так прописано в нормативах, созданных Минфином, ЦБ разных государств из «Большой семёрки».

Система полного возмещения вкладов на сегодняшний день действует только в 6 странах из 68 государств, которые вообще имеют ССВ. Полное возмещение предусмотрено в Эквадоре, Турции и даже в Мексике. При этом такие страны, как США или Канада характеризуются частичным возмещением (как и страны ЕС). Размер этого частичного возмещения зависит от степени развития экономики страны. Государства, отличающиеся переходной или развивающейся экономикой, характеризуются степень страхования вклада в размере 376–11 756 долларов (в Танзании и Чехии соответственно).

В случае наличия большого масштаба финансовых трудностей, о взаимном покрытии рисков говорить нельзя. Например, в США система гарантии может определять страховые взносы в индивидуальном порядке для каждого банка. В таком случае размер взноса будет зависеть от того, какой риск неплатёжеспособности характерен для рассматриваемого банковского учреждения.

Система гарантирования депозитов может иметь следующие модели:

• взаимная (в таком случае потерянные вкладчиком средства будут возмещены благодаря тем взносам, которые были уплачены после признания банка неплатёжеспособным);
• страховая (финансирование такой системы осуществляется посредством банковских взносов, которые были скорректированы, исходя из степени риска неплатёжеспособности банка);
• частного страхования (если банк или его клиент сам выбирает метод страхования);
• взаимного типа (уплата взносов осуществляется заранее).

 

1.3 Обязательное страхование депозитов, как необходимое условие существования современной банковской системы России

 

Страхование депозитов набирает популярность во времена кризисных явлений. И сегодня система страхования вкладов также вызывает особый интерес из-за серьёзного экономического кризиса в стране, усугубившегося коронавирусом. Поэтому можно сказать о том, что роль данной системы для нашей страны весьма существенна. ССВ представляет собой сложный и эффективный механизм, который можно использовать для обеспечения финансовой стабильности и повышения уровня доверия российских граждан к национальной банковской системе.

Особенно актуальным данный вопрос является сегодня – в условиях финансово-экономического кризиса. Для того чтобы иметь хоть какие-то шансы удержать данный кризис, в разных государствах были разработаны и внедрены определённые меры по увеличению размеров гарантий.

В состав МАСД входит 82 страны, в том числе и Россия. Раньше для того, чтобы появилась новая система гарантий то или иное государство должно было попасть в кризис, то сегодня данные системы возникают непрерывно – каждый год. Благодаря ежегодному возникновению нескольких подобных систем в разных государствах, удаётся избежать обострения финансовой обстановки на рынке вкладов.

После проведённого анализа нашей системы страхования вкладов, можно сделать вывод, что она отвечает требованиям международной практики. Об этом свидетельствует и накопленный мировой опыт разных стран.

На сегодняшний день главным нормативным документом, регламентирующим ССВ в России, является ФЗ № 177, изданный в 2003 году. Согласно данному Федеральному Закону, регулируется порядок страхования вкладов физических лиц в коммерческих российских банках.

Данным законом определены, как финансовые, так и правовые основы данной системы. Также в нём прописан порядок образования АСВ и его компетенции. Кроме этого, этим нормативным документом определены отношения между АСВ, ЦБ РФ, банками и исполнительной властью.

Главная задача данного закона – это защита прав и обеспечение интересов российских граждан, которые сложили свои свободные средства в коммерческие банки внутри страны. В законе рассматривается и регламентируется система защиты вкладов, которая призвана повысить доверие российского населения к банкам. Чем выше доверие к банковской системе, тем с большей вероятностью россияне будут открывать депозиты и тем самым помогать банковской системе развиваться.

Данным ФЗ определены требования, касающиеся создания и работы ССВ; применения денежных фондов данных систем; особенностей компенсационных выплат и так далее. Согласно ФЗ № 177, при наступлении страхового случая (то есть при банкротстве банка), его вкладчики получат вложенные средства обратно в полном объёме или частично.

Целями этого закона определены и основы правового статуса участников данной системы. Также законом определяются условия по наступлению страхового случая (какой именно случай является страховым), по уплате взносов банками, которые являются участниками ССВ, и так далее.

В качестве главных принципов ССВ можно выделить:

• обязательность (банки коммерческого типа должны быть участниками данной системы в обязательном порядке);
• прозрачность;
• нивелирование рисков негативных последствий для граждан, которые вложили средства в банк, который не смог выполнить свои обязательства и обанкротился;
• накопление средств в ФОС вкладов (средства в данный фонд должны поступать из взносов банков, участвующих в системе).

При этом в числе участников ССВ можно выделить вкладчиков (физических лиц, открывших депозит); АСВ (агентство, являющееся страховщиком); ЦБ РФ и банки коммерческого типа (страхователи).

Компенсации при наступлении страхового случая определяются для вкладчика, в зависимости от размера обязательств банка по депозиту перед этим клиентом. Важно знать, что далеко не все виды средств могут быть застрахованы ССВ.

Первым ограничением выступает сумма вклада. Вклад может быть возмещён в полном объёме, если его размер не превышает 1,4 миллиона рублей. Здесь имеется в виду весь вклад, вместе с начисленными процентами по нему за период нахождения денег на банковском депозите. Если же вкладчик имеет в одном банке несколько вкладов, то он не может получить по каждому из них лишь 1,4 миллиона рублей.

Возвращено по всем вкладам будет не более установленного лимита в общей сумме. Но если депозиты открыты в разных банках, то в данном случае вкладчик может рассчитывать на возмещение в размере до 1,4 миллиона рублей по каждому вкладу. При этом при наличии у вкладчика кредита, размер вклада будет уменьшен на сумму требований по кредиту [31].

Вкладчики российских банков при наступлении страхового случая получат компенсацию из ФОСВ. Финансирования этого фонда осуществляется средствами из федерального бюджета, если это предусмотрено законом; страховых банковских взносов; доходов от инвестиций свободных средств данного фонда и так далее. В качестве источника финансирования данного фонда может выступать любой источник, не запрещённый российским законодательством.

В конце 2017 года АСВ в общей сумме получил от Банка России 821 миллиард рублей. При этом был одобрен лимит в размере до 1 триллиона и 30 миллиардам рублей. В 2017 году на счёт ФОСВ попало 483 миллиарда рублей – из них 293 миллиарда – это были заёмные средства, а 127 миллиардов – страховые взносы банков, которые являлись участниками ССВ. Ещё 61 миллиард – это деньги, полученные на основе конкурсной массы банков, попавших под ликвидацию. Размер прочих поступлений составил один миллиард рублей.

Со счетов данного фонда в этом же году было сделано платежей на сумму 483 миллиарда рублей. Из этой суммы в качестве возмещения средств по вкладам было использовано 438 миллиардов рублей, а 8 миллиардов представляли собой агентское вознаграждение. Ещё 17 миллиардов было отправлено на счёт Банка России для погашения обязательств по займу. И 2 миллиарда рублей было отправлено на счёт АНО «Фонд защиты вкладчиков». Сюда вошли выплаты компенсационного характера, направленные вкладчикам украинских банков, которые были ликвидированы в Крыму. 17 миллиардов рублей – это средства, использованные в качестве инвестирования свободных средств ФОСВ в доходные активы.

---

1 2