Управление рисками на предприятии (на примере ООО «Эксперт-недвижимость»). Часть 3.

---

Страница:   1   2   3   4

---

3.1 Разработка проекта организационной структуры ООО «Эксперт-недвижимость» после привлечения сторонней компании (специалиста) по управлению рисками

Анализ сложившейся ситуации показал как велико влияние фактора риска на работу рассматриваемого предприятия. Влияние рисков сказывается на всех сторонах работы предприятия, ухудшая его финансовое положение, способность отвечать по своим обязательствам, увеличивая издержки, и другие аспекты. Кроме этого, изучив работу предприятия, я сделала вывод о том, что вопросу управления рисками уделяется незначительное внимание, как таковая комплексная оценка различных рисков, сопровождающих деятельность организации отсутствует. Это постепенно приводит к снижению финансовой стабильности агентства, потери его позиций на рынке. Следовательно, видна актуальность и необходимость наличия на этом предприятии эффективной системы управления рисками.

Функцию управления риском на предприятии наиболее целесообразно осуществлять с помощью сторонней компании (специалиста) по управлению рисками, привлеченной со стороны. В условиях данной организации управление риском основывается на концепции приемлемого риска, возможности рационального воздействия на уровень риска и доведения его до приемлемого значения. Таким образом, проект организации системы управления риском в ООО «Эксперт-недвижимость», предусматривает, для наиболее эффективной реализации данной функции, привлеченного со стороны специалиста (компании) в области управления рисками — антирискового управляющего. Проект обязательно должен включать разработку организационной структуры после привлечения данного специалиста, разработку перечня операций, выполняемых антирисковым управляющим.

Работа с привлеченной со стороны компании (специалиста) в области управления рисками будет осуществляться по договору аутсорсинга. Данная компания будет акцентировать свою деятельность на мониторинг предприятия и среды его функционирования, анализ возможных рисков, планирование антирисковых мероприятий и управление. Осуществлять планирование и организацию всей работы, с помощью выполнения следующих функций:

—    поддержание взаимосвязи с руководством предприятия;

• определение периодичности проведения работ по контролю риска функционирования предприятия;
• определение состава работ очередного цикла контроля и управления (выбор типа анализа риска, методик, способов фиксации результатов и т. д.);
• определение момента начала работ по анализу риска пробного решения;
• контроль выполнения работ.

Установление приемлемого уровня риска для данного периода времени, для рассматриваемого пробного решения и тому подобное,  а также оценка (утверждение) приемлемости достигнутого уровня риска для данного пробного решения являются прерогативой руководства предприятия. Роль блока координации в этом случае сводится к обеспечению контроля за соблюдением установленных значений приемлемого уровня риска.

Реализация мероприятий по управлению риском требует затрат, не приносящих сиюминутных доходов. Чтобы данная реализация не противоречила деятельности организации, не ухудшала ее отчётные показатели, крайне важно, чтобы окончательные антирисковые решения принимались на высшем уровне управления, где стоящие перед предприятием глобальные цели, связанные с обретением стабильности и устойчивости работы, улучшением финансового положения и ростом масштабов хозяйственной деятельности, не заслоняются промежуточными, “местническими” целями.

Разработка перечня операций, выполняемых антирисковым управляющим исходит из того, что работа — это специализированные, закрепленные за отдельным исполнителем операции. Проектирование работы предполагает получение ответа на вопросы: что делается и как делается. Оно включает в себя описание содержания работы, требований к ней и ее окружению. Определенная работа появляется тогда, когда организация испытывает потребность в решении какой-либо задачи. С этого момента работа начинает создаваться, проектироваться.

3.2 Совершенствование системы способов минимизации рисков, используемой в ООО «Эксперт-недвижимость»

Наиболее опасные по своим последствиям финансовые риски подлежат нейтрализации путем страхования. Кроме того, страхование может использоваться для снижения рисков возникновения непредвиденных расходов. Отдельно стоит рассматривать страхование временной прибыли и страхование от потери дохода в результате изменения конъюнктуры рынка. По таким договорам страховая компания несет ответственность в случае возникновения у страхователя убытков, если он не смог из-за страхового случая оказать услуги в тот период, когда спрос на них был максимальным.

Кроме того, для предупреждения рисков или их минимизации необходимо установить на предприятии имущественную ответственность всех лиц, в случае нанесения ущерба.

Помимо страхования агентству целесообразно использовать такой метод минимизации рисков как самострахование или резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов. Тщательно разработанная оценка непредвиденных расходов сводит до минимума перерасход средств. В ООО «Эксперт-недвижимость» для нейтрализации финансовых рисков необходимо создать резервный фонд на случай непредвиденных затрат. Определение структуры резерва на покрытие непредвиденных расходов может производиться на базе определения непредвиденных расходов по видам затрат, например, на заработную плату, рекламу, оплату аренды офиса. Такая дифференциация позволяет определить степень риска, связанного с каждой категорией затрат. Резерв не должен использоваться для компенсации затрат, понесенных вследствие неудовлетворительной работы. Текущие расходы резерва должны отслеживаться и оцениваться, чтобы обеспечить наличие остатка на покрытие будущих рисков.

ООО «Эксперт-недвижимость» необходимо учитывать риск неоптимального распределения ресурсов, экономические колебания, действия конкурентов. Для  данного предприятия эти риски имеют особенное значение, так как отрасль недвижимости характеризуется наличием острой конкурентной борьбы. Управлять данными рисками можно с помощью маркетинговых исследований. Так целесообразно провести исследование для определения изучения возможных действий конкурентов и предпочтений клиентов. Результаты данных исследований могут быть использованы для определения приоритетов при распределении ресурсов в зависимости от их наличия, с учетом действий конкурентов.

Кроме вышеперечисленных рекомендаций по снижению рисков ООО «Эксперт-недвижимость» могут быть использованы методы минимизации рисков, связанные с включением дополнительных пунктов в контракты по сделкам, например, обеспечение компенсации возможных финансовых потерь по рискам, возникающим в ходе проведения сделок с недвижимостью, за счет предусматриваемой системы штрафных санкций.

На практике наиболее эффективный результат можно получить лишь при комплексном использовании различных методов снижения риска. Комбинируя их друг с другом, в самых различных сочетаниях, можно достичь также оптимальной соотносительности между уровнем достигнутого снижения риска и необходимыми для  этого дополнительными затратами.

3.3 Управление рисками инвестиционного проекта проведения PR-кампании услуг организации через Интернет-сайт

Важнейшее свойство капитала состоит, как известно, в возможности приносить прибыль его владельцу. Долгосрочное вложение капитала, или инвестирование это одна из форм использования такой возможности. Суть инвестирования, с точки зрения инвестора (владельца капитала), заключается в отказе от получения прибыли «сегодня» во имя прибыли «завтра». [49] Соответственно, для принятия решения о долгосрочном вложении капитала необходимо располагать информацией, в той или иной степени подтверждающей два основополагающих предположения:

• вложенные средства должны быть полностью возмещены;
• прибыль, полученная в результате данной операции, должна быть достаточно велика, чтобы компенсировать временный отказ от использования средств, а также риск, возникающий в силу неопределенности конечного результата.

Таким образом, проблема принятия решения об инвестициях состоит в оценке плана предполагаемого развития событий с точки зрения того, насколько содержание плана и вероятные последствия его осуществления соответствуют ожидаемому результату. В самом общем смысле, инвестиционным проектом называется план или программа вложения капитала с целью последующего получения прибыли. При осуществлении процесса управления рисками инвестпроекта необходимо придерживаться определенной последовательности действий.

На основании принятия решения о реализации инвестиционного проекта данным агентством недвижимости, рассмотрим процесс управления рисками данного проекта. Инвестиционный проект будет заключаться в проведении PR-кампании услуг агентства через собственный Интернет-сайт.

 

Процесс управления рисками данного проекта включает два этапа.

Этап I.

Необходимо произвести фиксацию рисков, то есть ограничить количество существующих рисков по принципу «разумной достаточности». Для этого я использовала опыт внедрения аналогичных проектов. В данном случае риск рассматривается с точки зрения управленческой деятельности: наличие неопределенности, необходимость выбора альтернативы и возможность качественной и количественной оценки вероятности осуществления того или иного варианта. Элементами, наличие которых определяет ситуацию риска, являются: возможность отклонения от предусмотренной цели, неуверенность в достижении желаемого результата, вероятность наступления негативных событий при реализации тех или иных действий в условиях неопределенности, материальные или другие затраты, ожидание опасности при реализации выбранной альтернативы.

В процессе реализации проекта проведения PR-кампании услуг агентства-недвижимости через Интернет-сайт возможны риски в следующих областях: выполнение рекомендаций специалистов по продвижению Интернет-рекламы, подбору ключевых слов для поиска рекламируемых услуг пользователями Интернет; техническая поддержка сайта организации, хостинг, насыщение сайта информацией об услугах фирмы, обслуживание клиентов с сайта, финансирование. Эффективным инструментом, который поможет определить все возможные риски, может стать карта процессов. В ней определяются задачи проекта, цели и процессы (мероприятия), которые необходимо осуществить для их достижения. Построение такой карты позволяет охватить процессы в их взаимосвязи, а затем определить наиболее существенные риски. Далее с помощью качественного анализа объективных и субъективных факторов, влияющих на увеличение степени риска, определим процессы, которые в наибольшей степени подвержены рискам и препятствуют достижению целей данного инвестиционного проекта.

Для начала необходимо произвести идентификацию рисков по предлагаемому инвестпроекту. Мною были выделены следующие риски по предлагаемому инвестпроекту:

1. Невыполнения рекомендаций специалистов по продвижению интернет рекламы выражается в следующем:

• нет формы для обратной связи или e-mail с указанием контактного лица;
• нет прайса или на сайте предоставлен неполный перечень услуг;
• телефоны, указанные на сайте давно сменились;
• нет обновления информации (старый сайт).

2. Сбои, связанные с технической поддержкой, администрированием и обновлением сайта.

Техническая поддержка сайта включает следующие элементы:

техническая поддержка сайта:

• отчет по посещаемости сайта;
• контроль информационной и антивирусной безопасности;
• автоматическое тестирование работоспособности сайта;
• поддержка доменного имени, почтовых ящиков электронной почты, контроль окончания сроков регистрации доменов и их продлении;
• резервное копирование файлов сайта и баз данных, предназначенное для восстановления данных в оригинальном месте их расположения в случае их повреждения или разрушения.

информационная поддержка сайта:

• периодического обновления структуры контента, т.е. добавления новых или редактирования существующих страниц веб сайта;
• адаптация материалов для Интернет, то есть редактирование контента (содержание сайта, то что пользователь видит своими глазами: текст, картинки и другая информация) для его публикации в веб, а также проверка грамматических и орфографических ошибок;
• управление интерактивными элементами сайта — постоянное обновление, обратная связь с пользователями, поддержка актуальности: новостные ленты, прайс-листы, и т.д.;
• проверка актуальности опубликованных на сайте материалов;
• сканирование, распознавание и коррекция исходных текстов заказчика;
• размещение баннеров.

поисковая оптимизация:

• оптимизация структуры сайта;
• создание дополнительных страниц с текстовой информацией;
• улучшение видимости сайта в поисковых системах: Яндекс, Google, Рамблер, Мail.ru;
• оптимизация текста страниц под целевые поисковые запросы;
•  создание структуры внутренних перекрестных ссылок;
• регистрация сайта в каталогах, рейтингах и на специализированных ресурсах.

3. Проблемы с хостингом. Хостинг — это услуга, которую предоставляет так называемая хостинговая компания, позволяющая размешать веб-сайты организации-заказчика на её серверах, то есть сдача в аренду пользователю части серверного пространства.
4. Отсутствие информационной поддержки. Информационная поддержка включает: разработку концепции PR-кампании в Интернет, выбор наиболее эффективных площадок для ее проведения, жанровый и количественный набор размещаемых материалов, а также создание и размещение рекламных обращений (Интернет-банеры).
5. Потеря клиентов, пришедших на сайт.
6. Несоответствие бюджетов поставленным задачам.
7. Подбор ключевых слов силами заказчика. Подбор ключевых слов силами заказчика может не дать желаемого эффекта, в таком случае лучше довериться профессионалам. Они обеспечат:

• релевантность — степень соответствия ключевых слов сайта организации и предоставляемых организацией услугам;
• популярность —  анализ частоты использования тех или иных слов для запросов в поисковых системах;
• конкурентоспособность – обеспечение гарантированного попадания на первые позиции в поисковых системах по тем или иным ключевым словам.

Используя шкалу оценки вероятности реализации рисков (Таблица 7) и шкалу оценки существенности (тяжести) последствий от реализации рисков (Таблица 8) была определена итоговая оценка риска до применения методов воздействия на риск (О).

Общая оценка риска рассчитывается как произведение коэффициента вероятности (В) на коэффициент последствий (П) с предположением того, что данный риск не управляется и не контролируется.

Этап II процесса управления рисками данного проекта.

На этом этапе производится количественная оценка выявленных рисков, которая может быть выражена относительным или абсолютным уровнем затрат и измеряется вероятностью возникновения риска и степенью

влияния риска при его возникновении. Для определения этих показателей используют следующие градации: высокий, средний и низкий. Однако на практике важно определить степень влияния каждого риска в количественном выражении, для чего я использовала шкалу от 1 до 5. Выявленные риски проекта, вероятность их возникновения и влияние каждого риска наглядно представлены с помощью матрицы вероятностей и последствий.

Из данного рисунка можно сделать следующие выводы: риски данного инвестпроекта по их уровню делятся на недопустимые (12≤R≤25) – сбои, связанные с технической поддержкой сайта, отсутствие информационной поддержки, финансирование (бюджет), риск потери клиентов и оправданные (5≤R≤10) — выполнение рекомендаций специалистов по продвижению Интернет-рекламы, подбору ключевых слов для поиска рекламируемых услуг пользователями Интернет; некачественный хостинг.

Недопустимые риски данного имеют очень высокую вероятность наступления, тяжесть последствий данных рисков оценивается как катастрофическая и критическая. Поэтому необходима разработка методов их минимизации в данной организации.

Далее определим степень влияния выявленных рисков на проект. Для этого необходимо рассчитать величину потерь в процентах от плановой величины прибыли (Таблица 10). Затем, умножая значения вероятности возникновения и степени влияния, получаем индекс риска — показатель величины вероятных потерь в баллах, который определяется посредством матрицы «Вероятность — Потери» и даёт возможность судить о степени воздействия и уровне риска.

 

Таблица 10 — Классификация рисков по величине потерь

 

Оценка индекса риска производится по формуле:

R= Pq× Iq,                                                           (11)

где     R — индекс риска (баллы);

Pq — вероятность возникновения рисков в соответствии с классификацией (баллы) определяем по Таблице 7;

Iq — величина потерь в соответствии с классификацией риска (баллы).

Рассчитанные индексы для рисков проекта представлены в Таблице 11.

 

Таблица 11 – Индексы рисков инвестпроекта (R)

 

Наряду с этим, для определения степени воздействия на ход реализации проекта и уровня каждого идентифицированного риска, необходима оценка вероятности возникновения негативной ситуации. Разделение рисков по вероятности возникновения всегда является субъективным, то есть зависит от субъекта оценивающего риски.

Существует множество подходов к классификации рисков по вероятности возникновения. Так в Temper System v.2 [48] по средствам диалога «Вероятность риска», который предназначен для присвоения числовой вероятности выявленному риску предлагает классификацию рисков представленную в Таблице 12.

 

Таблица 12 – Классификация рисков по вероятности возникновения

 

На основании полученного значения указанного индекса (Таблица 11) риски классифицируют: по степени воздействия (Таблица 13) и по уровню влияния (Таблица 14).

Таблица 13 — Классификация рисков по степени воздействия

 

Таблица 14 — Классификация рисков по уровню влияния

В зависимости от уровня риска я определила способ его обработки: смягчение, принятие, уклонение или передача (см. Таблица 14).

После проведения процедур обработки необходимо рассчитать показатели, характеризующие риски, определить финансовые показатели и результат управления ими с помощью показателя экономического эффекта, который характеризует превышение результатов управления рисками над затратами в процессе управления.

Показатель экономического эффекта от управления рисками рассчитаем по следующей формуле:

Эур =  Pyp – Зyp

Показатель экономической эффективности от управления рисками рассчитаем по следующей формуле:

Эур2 =  Pyp / Зyp

3.4 Оценка экономического эффекта и эффективности предлагаемых мероприятий посредством матрицы «Вероятность-Потери»

Целесообразность предлагаемого проекта можно объяснить следующим образом. Рассмотрим два возможных варианта развития событий:

• агентство раскручивает свои услуги на Интернет-сайте самостоятельно.

В этом случае агентство теряет возможность получить дополнительную прибыль от осуществления проекта и приобретает возможность получить ущерб в процессе возникновения определенных рисков по данному проекту.

• агентство обращается в компанию, специализирующуюся на раскрутке Интернет-сайтов.

В этом случает агентство приобретает возможность получить дополнительную прибыль от осуществления 1 возможной дополнительной сделки вследствие привлечения потенциального покупателя через Интернет-сайт, а также получает возможность устранения рисков вследствие осуществления данного проекта. Следовательно, целесообразность проекта очевидна.

На данный момент в агентстве в среднем проходит 2- две сделки в месяц. После внедрения проекта управления рисками проведения PR-кампании услуг агентства недвижимости ООО «Эксперт-недвижимость» через Интернет-сайт ожидается увеличение количества сделок в месяц на 1 одну, то есть увеличения количества сделок от 2- двух до 3-трех из 4-четырех предполагаемо возможных. Это обеспечит агентству увеличение дохода от реализации его услуг и стабилизирует его финансовое положение.

Следовательно, ожидаемая прибыль от реализации предлагаемого проекта за месяц будет равна выручке от осуществления одной дополнительной сделки привлеченной через Интернет-сайт.

Рассмотрим деятельность ООО «Эксперт-недвижимость» до и после внедрения проекта. До внедрения проекта среднее количество сделок в месяц составило 2 сделки. Средняя сумма выручки от одной прибыльной сделки в месяц составляет 30 000 руб. Средняя сумма затрат при отсутствии 1 сделки  составляет 21 650 в месяц (включает в среднем оплату рекламы – 6500 руб.; заработной платы персоналу (2 человека) включая НДФЛ – 8660 руб.; аренду офиса 6000 руб.; оплату за телефон и Интернет – 1000 руб.).

После внедрения проекта планируется увеличение количества сделок от 2- двух до 3-четырех из 4-четырех предполагаемо возможных.

Рассчитаем возможную прибыль (математическое ожидание) по проекту:

Вероятность получения прибыли от проекта: 3/4 = 0,75.

Вероятность получения убытка: 1-0,75=0,25

Рассчитаем математическое ожидание:

МО= 0,75*30 000 руб. — 0,25*22 160 руб. =

= 16 960 руб.

Таким образом, каждая предполагаемая сделка в результате внедрения проекта будет приносить 16 960 руб.

Ожидаемые потери по проекту будут равны возможным потерям в случае реализации данного проекта силами самой организации (ООО «Эксперт-недвижимость»). Данные потери будут вызваны отказом от осуществления проекта и выразятся в возможном недополучении фирмой денежных средств от привлечения 1 – одной дополнительной сделки, а также возможным возникновением выявленных рисков по данному проекту. Ожидаемые потери в данном случае составят в целом 16 960 руб. В баллах совокупные вероятные потери от выявления i-го риска (см. Приложение Ж) составят 88 баллов.

Следовательно, на примере риска «рекомендации» ожидаемые потери (ОП) от его проявления составят:

ОП = (16960руб.*5 балл) / 88 балл = 964 руб.

Исходные данные по проекту представлены в Таблице 15.

Таблица 15 — Исходные данные по проекту

*- вероятные потери от выявления i-го риска

**- предполагаемые потери от каждого вида риска

***- 0% — возможность снижения риска отсутствует;

до 20% — есть незначительные возможности;

до 50% — реальные возможности;

до 90% — большие возможности.

Затраты на обработку рисков по проекту включают затраты на [45]:

• техническую поддержку, администрирование и обновление сайта (2200 руб./мес.);
• хостинг (300 руб./мес.);
• информационная поддержка (2 000 руб./мес.);
• базовый подбор ключевых слов (1 800 руб. – оплата разовая) [46];
• поддержка обратной связи с клиентами: покупка полной версии скрипта генератора форм обратной связи это – это скрипт отправки писем с сайта, позволяющий создавать формы любой сложности — обратная связь, заказ на услугу, отзывы, анкеты (1000 руб. —  оплата разовая) [47].

Из Таблицы 15 видно, что после обработки рисков наблюдается снижения их уровня воздействия с недопустимого и существенного до приемлемого (1 ≤R≤4)

По формуле (12) рассчитаем результат управления рисками:

Pyp = 16 960 руб. – 2 813 руб. = 14 147 руб.

Показатель экономического эффекта от управления рисками в процессе инвестиционного проекта проведения PR-кампании услуг агентства недвижимости ООО «Эксперт-недвижимость» через Интернет-сайт рассчитаем по формуле (14):

Эyp = (14 147 руб. – 7 300 руб.) = 6 847 руб.

Это означает, что вероятная экономия денежных средств вследствие превентивных мероприятий в процессе проведения PR-кампании услуг агентства недвижимости через Интернет-сайт, способствующих снижению степени воздействия рисков до приемлемого уровня, составляет 6 847 руб.

Таким образом, процесс управления и оценки рисков при принятии инвестиционных решений имеет большое значение, поскольку позволяет оценить возможные потери, запланировать процедуры для возможного их снижения, а также определить экономический эффект от управления рисками.

Показатель экономической эффективности от управления рисками рассчитаем по формуле (15):

Эур2 = 14 147 руб. / 7 300 руб. = 1,94 руб.

Экономическая эффективность показывает, что на 1 рубль внесенных затрат на управление рисками в ходе проведения данного инвестиционного проекта фирма получит 1,94 руб. прибыли. Следовательно, данный проект целесообразен. Управление рисками, их обработка позволили выявить и снизить до минимума существующие вероятные угрозы по данному инвестпроекту и получить запланированную прибыль.

Срок окупаемости данного инвестиционного проекта равен:

Т_ок  = 1 / Эур2

Т_ок  = (7 300 руб. / 14 147 руб.)*31 день = 16 дней

Таким образом, можно сказать, что на сегодняшний день в условиях рыночной экономики каждый субъект хозяйствования, ориентированный на экономический рост, всегда разрабатывает стратегию инвестиционной деятельности как необходимое условие достижения долгосрочной цели. Это вполне оправданно и справедливо, поскольку уровень развития как отдельного предприятия, так и экономики страны в целом в значительной степени характеризуется объемами и формами реализации инвестиционных программ. В современных условиях без обоснованного учета и оценки риска при принятии решений не обойтись.

---

Страница:   1   2   3   4

---