ООО «Геостройизыскания» производством и реализацией геодезической продукции. Учет доходов и расходов осуществляется методом начислений. В I квартале у организации были следующие операции:
- Доходы от реализации продукции составили 2 650 тыс. руб., получена предоплата в размере 400 тыс. руб. за поставку продукции в следующем квартале.
- Безвозмездно получены основные средства на сумму 250 тыс. руб., передающая сторона владеет 61% акций данной организации, получены дивиденды – 70 тыс. руб.
- Признаны штрафы в размере 70 тыс. руб., в том числе за несвоевременные платежи в бюджет – 15 тыс. руб.
- В марте демонтировано изношенное оборудование. Стоимость оприходованного металлолома составила 40 тыс. руб.
- Получен кредит банка 20 января в размере 5 000 тыс. руб., сроком на 1,5 года, с уплатой процентов в размере 10% годовых со сроком погашения с 20 февраля.
- Размещена наружная реклама, стоимость которой по договору со сторонней организацией – 100 тыс. руб. Кроме того, приобретены призы для участников рекламной акции на сумму 50 тыс. руб., стоимостью более 100 руб. за ед.
- Приобретен 15 января станок, первоначальная стоимость которого 800 тыс. руб., станок отнесен к 4-ой амортизационной группе, начисление амортизации — нелинейным способом.
- Продана дебиторская задолженность 15 февраля за 300 тыс. руб. Отгрузка продукции произведена 15 января на сумму 560 тыс. руб. с учетом НДС, срок погашения задолженности по договору определен 2 марта. Ставка рефинансирования ЦБ России – 9% (условно).
- Погашена с расчетного счета кредиторская задолженность – 320 тыс. руб. и штраф покупателю за несвоевременную поставку –25 тыс. руб.
- 11 января приобретен легковой автомобиль за 800 тыс. руб., срок его полезного использования – 4 года.
- Хозяйственным способом произведены строительные работы по улучшению планировки производственного цеха на сумму 400 тыс. руб.
- Расходы по приему представителей поставщика: буфетное обслуживание во время переговоров – 50 тыс. руб., проживание в гостинице – 20 тыс. руб., билеты на концерт – 10 тыс. руб., ужин в ресторане – 8 тыс. руб.
Определите обязательства организации перед бюджетом по налогу на прибыль за 1-ый квартал.
| Доходы организации | Расходы организации | Пояснения |
| 2 650 000 | Доходы от реализации продукции | |
| 40 000 | Стоимость оприходованного металлолома в результате демонтажа изношенного оборудования | |
| 65 000 | Признание штрафов без учета штрафов за просроченные платежи в бюджет | |
| 95 890 | Сумма к уплате по кредиту по итогам первого отчётного периода начиная с 20 января | |
| 100 000 | Затраты на размещение наружной рекламы | |
| 26 500 | Норма затрат на приобретённые призы для участников рекламной акции (1% от выручки) | |
| 240 000 | Применение амортизационной премии к стоимости купленного станка | |
| 21 280 | Сумма амортизации, которую можно списать в расходы за февраль | |
| 20 471 | Сумма амортизации, которую можно списать в расходы за март | |
| 1 997 | Сумма процентов при уступке права денежного требования, которую организация уплатила бы исходя из максимальной процентной ставки (убыток) | |
| 25 000 | Штраф покупателю за несвоевременную поставку | |
| 33 333 | Расчёт суммы амортизации по автомобилю, которую можно списать в расходы I квартал | |
| 50 000 | Буфетное обслуживание во время переговоров | |
| 2 690 000 | 679 471 | |
Прикрепленные файлы: |
|
|---|---|
|
Администрация сайта не рекомендует использовать бесплатные работы для сдачи преподавателю. Эти работы могут не пройти проверку на уникальность. Узнайте стоимость уникальной работы, заполните форму ниже: Узнать стоимость |
|
Скачать файлы: |
|
|
|