Меню Услуги

Анализ финансового состояния и повышение использования основных производственных фондов предприятия, на примере ЗАО «Кольчугцветмет». Часть 3.


Страницы:    1   2   3

Узнай стоимость написания такой работы!

Ответ в течение 5 минут! Без посредников!

2.5. Анализ состояния и эффективности использования основных производственных фондов.

Средства производства, находящиеся в распоряжении организации, являются общественной собственностью и выступают как их производственные фонды. Основные фонды состоят из средств труда, предназначенных для непосредственного участия в производственном процессе, а также для удовлетворения социально – бытовых потребностей. Они подразделяются на производственные и не производственные основные фонды.

К производственным основным фондам относятся: машины, механизмы, здания по обслуживанию, фонды предприятия по производству. Наиболее активной частью ОПФ является группа рабочих машин, оборудования, инструмента. Здания и сооружения обеспечивают лишь условия для эксплуатации активной части ОПФ и таким образом образуют их пассивную часть. Основные фонды предприятий, учитываемые в денежном выражении, представляют собой основные средства. Денежная оценка основных фондов отражается в учете по первоначальной, восстановительной, полной и остаточной стоимости. В повседневной практике О. Ф. учитываются и планируются по первоначальной стоимости. Она представляет собой стоимость приобретения или создания О. Ф. Машины и оборудование принимаются на баланс предприятия по цене их приобретения, включающую оптовую цену данного вида труда, расходы на доставку и другие заготовительные расходы, затраты на монтаж и установку. Первоначальная стоимость зданий, сооружений и передаточных устройств представляет собой сметную стоимость их создания, включающую стоимость строительно — монтажных работ и всех других затрат, связанных с проведением работ по введению этого объекта в действие. Все расходы, связанные с созданием О. Ф. осуществляются в действующих ценах. Оценка основных фондов по первоначальной стоимости нужна для определения суммы основных средств, закрепленные за данным предприятием. На основе первоначальной стоимости рассчитываются амортизация, а также показатели использования

фондов. Основные производственные фонды, участвуя в процессе

производства изнашиваются физически и устаревают морально, по частям переносят свою стоимость на произведенную готовую продукцию или оказанные услуги. Денежное выражение перенесенной части стоимости основных фондов называется амортизацией. Степень физического износа определяется в процессе начисления амортизации. Она осуществляется для накопления необходимых денежных средств в целях последующего восстановления и воспроизводства основных фондов. Амортизационные отчисления включают в себестоимость продукции и реализуются при ее продаже. Все показатели использования О. Ф. могут быть объединены

в три группы: — показатели экстенсивного использования О. Ф., отражающие уровень использования их по времени — показатели интенсивного использования О. Ф., отражающие уровень их использования по мощности (производительности) — показатели интегрального использования, учитывающие совокупное влияние всех факторов. К первой группе показателей относятся: коэффициент экстенсивного использования оборудования, коэффициент сменности оборудования, коэффициент загрузки оборудования, коэффициент сменного режима времени работы оборудования. Эффективность основных фондов в промышленности

определяется натуральными и стоимостными показателями. Общие

натуральные показатели: — коэффициент стоимости работы оборудования; — показатели загрузки оборудования; — коэффициенты использования фонда рабочего времени, использование оборудования по машинному и вспомогательному времени. Частные натуральные показатели дают одностороннюю характеристику эффективности основных фондов, поэтому

прибегают к стоимостным показателям: — фондоотдача; — фондоемкость; — фондовооруженность;

  1. фондоотдача

Ф = а /Сосн + Соб

а — количество продукции, Сосн — средняя стоимость основных средств,

Соб — средняя стоимость оборотных средств

  1. фондоемкость

— это величина, обратная фондоотдаче.

  1. 3. фондовооруженность

Ф = Сосн / Ч , Сосн — стоимость основных производственных фондов

Ч — численность персонала

Также большую роль в повышении эффективности основных фондов играют финансово-кредитные механизмы.

Анализ состояния и эффективности использования основных средств

ЗАО «Кольчугцвемет»

Таблица 8

Узнай стоимость написания такой работы!

Ответ в течение 5 минут!Без посредников!
Показатели 2008 год 2009 год Отклонение (+, -)
1. Среднегодовая стоимость основных средств, тыс.руб. 984371 980174 -4197
2. Прибыль от продажи продукции, тыс.руб. -169603 -405002 -235399
3. Коэффициент износа, % 47,4 50,2 +2,8%
4. Коэффициент годности, % 52,6 49,8 -2,8%
5. Коэффициент обновления, % 4,5 0,3 -4,2%
6. Коэффициент интенсивности обновления 0,89 0,46 -0,43%
7. Коэффициент выбытия, % 5,03 0,55 -4,48%
8. Коэффициент реальной стоимости основных средств в имуществе, % 40,1 41,0 +0,9%
9. Фондорентабельность, % (стр.2 /стр.1) -17,2 -41,3 -24,1%

В течение 2009 года обеспеченность предприятия основными фондами осталась практически на уровне предыдущего года. Увеличение коэффициента износа связано с тем, что стоимость выбывших основных средств, в текущем году, в два раза превысила стоимость поступивших, что обусловило и снижение коэффициента годности на 5,3%.

По сравнению с прошлым годом снизился коэффициент обновления, т.к. сумма поступивших основных средств, в текущем году, составила лишь 0,3 % от стоимости основных средств на начало года. Соответственно снизился коэффициент интенсивности обновления.

Насколько эффективно используются средства организации для осуществления своей деятельности показывает коэффициент реальной стоимости, для промышленных организаций этот коэффициент должен быть больше 50%. Несмотря на то, что на ОАО «Кольчугцветмет» данный показатель увеличился по сравнению с прошлым годом и составил 41%, это все же меньше нормы.

Значительное снижение прибыли от продажи продукции привело к падению фондорентабельности по сравнению с прошлым годом на 24,1%.

1.Коэффициент износа характеризует долю стоимости основных средств, списанную на затраты в предшествующих периодах.

Ки = Из/F *100%,

где Из – износ основных средств,

F – первоначальная (восстановительная) стоимость основных средств.

  1. Коэффициент годности

Кг = 1- Ки (100%-Ки).

Важное значение для оценки состояния средств труда имеют показатели движения основных средств:

  1. Коэффициент обновления показывает, какую часть от имеющихся на конец анализируемого периода основных средств составляют новые основные средства:

Кобн = + F/ F кг *100%,

Где + F – стоимость поступивших основных средств,

 F – первоначальная (восстановительная) стоимость основных средств на конец года.

  1. Коэффициент выбытия – показывает, какая часть основных средств, с которыми предприятие начало деятельность в анализируемом периоде выбыла из – за ветхости или по другим причинам.

Кв = — F / F нг *100%,

Где — F – стоимость выбывших основных средств,

Fнг – первоначальная (восстановительная) стоимость основных средств на начало года.

В апреле и июле 2007 года была произведена закупка основных средств в ЗАО Кольчугцветмет, находящихся в аренде у ОАО Кольчугцветмет. Первоначальная стоимость основных фондов, находящихся на балансе энергетического цеха составила 254,742 млн. рублей, а остаточная стоимость 240,299 млн. рублей.

Состояние основных фондов по подразделениям энергетического цеха ЗАО «Кольчугцветмет».

Таблица 9

запи-си

Наименование подразделения Первоначальная

стоимость в руб.

Остаточная

стоимость в руб.

Износ

в %

1  ЗАТРАТЫ АРТЕЗИАНСКАЯ ВОДА 5 277 484,54 5 008 004,26 5,11
2  ЗАТРАТЫ ВОДОГРЕЙНАЯ КОТЕЛЬНАЯ 89 362 176,53 84 333 837,01 5,63
3  ЗАТРАТЫ ВЫПУСКА ЭЛ ЭН С ГЕНЕРАТОРА 4 604 081,92 4 494 358,24 2,38
4  ЗАТРАТЫ ГАЗОФИКАЦИЯ 9 150 194,27 8 566 120,57 6,38
5  ЗАТРАТЫ ГОРЯЧАЯ ВОДА ТЭЦ 243 265,69 199 960,97 17,8
6  ЗАТРАТЫ ОБОРОТНОЕ ВОДОСНАБЖЕНИЕ 47 723 245,36 44 963 491 5,78
8  ЗАТРАТЫ ПАРОВАЯ СТАНЦИЯ 37 132 152,22 34 13134,17 90,8
9  ЗАТРАТЫ ПО РЕМ И ЭКСПЛ ПОДСТАНЦИЙ 11 475 411,01 10 44675,19 90,89
10  ЗАТРАТЫ РЕМОНТУ И ЭКСПЛ. КОМПРЕССОРОВ И НАСОСОВ 3 055 680,34 2 867 066,96 6,17
11  ЗАТРАТЫ РЕЧНОЙ ЗАБОР 2 086 457,8 1 835 390,14 12,03
12  ЗАТРАТЫ СТАНЦИЯ АЗОТНАЯ 7 810 355,4 7 350 392,39 5,89
14  УЧАСТОК ПО РЕМОНТУ И ВНЕДРЕНИЮ ЭЛ. ТЕХНИКИ 12 297,12 11 477,28 6,67
15  ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ ЦЕХ 36 808 723,15 36 09470,33 90,1
ИТОГО 254 741 525,4 240 299 379,3 5,67

Из таблицы видно, что износ оборудования цеха составляет 5,67 %. Но фактически большая часть оборудования отслужила несколько сроков службы и имеет от 40% до 70% износа. Разница в данных произошла из за того, что закупка основных средств производилась по ценам сформированным оценочной комиссией. Несмотря на высокий процент износа, все основное оборудование и сооружения находятся в рабочем состоянии. Для обеспечения бесперебойной подачи энергоносителей в цеха завода, проводятся периодические (плановые) ремонты оборудования согласно утвержденным графикам ППР.

Узнай стоимость написания такой работы!

Ответ в течение 5 минут!Без посредников!

2.6. Анализ технико-экономических показателей.

Сравнение технико-экономических показателей с фактом аналогичного периода прошлого года.

Таблица 10

Наименование показателей  

факт

2009

 

факт

2008

Отклонение

руб.

% роста
1.Объем услуг, тыс. руб. 204 732,0 185 075,5 19 656,5 110,6
в том числе услуги на сторону 36 390,5 48 608,1 -12 217,6 74,9
 пар 23 215,6 19 789,8 3 425,8 117,3
 вода горячая с ВК 37 834,3 47 592,4 -9758,1 79,5
 химически очищенная вода 736,4 1 476,4 -740,0 49,9
 вода горячая с ТЭЦ 632,9 689,8 -56,9 91,8
 вода речная 750,4 494,6 255,8 151,7
 вода артезианская 1 565,2 1 652,4 -87,2 94,7
 вода оборотная 13 228,7 11 496,7 1 732,0 115,1
 стоки 1 255,8 488,5 767,3 257,1
 эмульсия 404,2 123,1 281,2 328,5
 электроэнергия 83 540,2 65 346,7 18 193,6 127,8
 газ 10 683,4 9 375,6 1 307,8 113,9
 сжатый воздух 10 684,8 9 504,1 1 180,7 112,4
 кислород 500,1 942,6 -442,4 53,1
 азот 9 951,8 7 780,7 2 171,1 127,9
 ремонтные работы 5 950,1 5 586,2 364,0 106,5
 услуги ЛАМ 3 798,0 2 736,2 1 061,8 138,8
2. Себестоимость услуг, т.руб. 241 372,7 183 136,0 58 236,7 131,8
3.Численность, чел 363,8 368,0 -4,2 98,9
4.Производительность, т. руб. 562,8 502,9 59,9 111,9
5.Прибыль, тыс. руб. -36 640,6 1 939,6 -38 580,2 -1889,1
6.Затраты на 1 рубль, коп. 117,9 99,0    
7.Рентабельность,% -15,180 1,06   -15,18

Из таблицы видно, что наибольший удельный вес в структуре товарной продукции занимает электроэнергия 83 540,2 тысяч рублей (40,8 %). А наименьший удельный вес занимает эмульсия 404,2 тысяч рублей (0,20 %). Объём услуг, освоенных энергетическим цехом за 2007 год, составляет 204,73 млн. рублей, что составляет 110,6 % к соответствующему периоду прошлого года. В т.ч. объём услуг на сторону 36,39 млн. рублей, к уровню прошлого года 74,9 %. Прибыль от результата производственно-хозяйственной деятельности -36,64 млн. руб. Затраты на 1 рубль выпуска составил 1,18 руб. Рентабельность услуг –15,2 %.

Реализация услуг в натуральном и стоимостном измерении.

Таблица 11

Наименование Ед. измерения 2009 г.

в нат измер.

Выпуск 2009 г. в т. руб. 2008г.

в нат измер

Выпуск 2008 г. в т. руб. % в натур. измерении % в стоим. измерении
электроэнергия от Владэнерго тыс.

квт.ч

72 815340   64 086810   13,62  
электроэнергия с генератора тыс.

квт.ч

18 142050   21 694174   -16,37  
ИТОГО   90 953790 114 196,06 85 780984 91 237,15 6,04 25,16
Пар Гкал 134 600 46 420,1 148 001 44 880,6 -9,05 3,43
вода горячая с ТЭЦ Гкал 1 325 632, 933 1 712 689, 818 -22,61 -8,25
вода горячая с ВГК Гкал 81 850 38 609,3 114 482 49 071,8 -28,50 -21,32
вода артезианская м3 1 034 698 3 234 ,8 1 220281 3 028 ,8 -15,21 6,80
вода оборотная м3 3 957 195 14 153,4 4 153477 13 352,7 -4,73 6,00
кислые стоки м3 495 928 3 814,080        
вода речная м3 1 714113 3 573 ,3 1 608676 2 354, 9 6,55 51,74
сжатый воздух н.м3 41 650 811 12 597,2 41 518 073 11 191, 9 0,32 12,56
газ тыс.м3 33 890 57 775, 9 37 126 54 505, 4   6,00
азот м3 4 193135 9 951, 8 3 704 963 7 780, 7 13,17 27,90
кислород бал. 4 271 500 123 8 250 942 560 -48,23 -46,94
Ремонтная мастерская руб.   5 950, 1   5 586, 2 -48,23 6,52
Услуги ЛАМ руб.   3 798,01   2 736, 2   38,81
ИТОГО:     814829,9   1228976,2    

При анализе объема в натуральном выражении отмечено следующее:

рост объёмов: по электроэнергии от Владэнерго, воде оборотной, сжатому воздуху, азоту.

снижение объёмов: по остальной номенклатуре.

Снижение объемов как и их рост напрямую связан с потребностями сторонних цехов и организаций.

При анализе объема в стоимостном выражении отмечено следующее:

рост объёмов: по всей номенклатуре, кроме горячей воды с ВГК и природному газу;

снижение объёмов: по воде горячей с ВГК и природному газу.

Рост объема реализации в стоимостном измерении связан с увеличением отпускных цен для цехов завода и для сторонних организаций с 1 января 2009 года.

Снижение объемов но воде горячей с ВГК связано с тем, что температура наружного воздуха в конце 2009 г. была выше климатической нормы, а так же с резким снижением отпуска сторонним организациям т.к. произвели отключение 1 — го городского микрорайона в апреле 2008 г. В связи с 1- й причиной уменьшилось потребление газа цехом №4 для их котельной.

Снижение объемов как и их рост напрямую связан с потребностями цехов предприятия и сторонних организаций. Снижение объемов в натуральном выражении по пару, воде горячей с ВК, воде горячей с ТЭЦ связано с тем, что температура наружного воздуха в 2009 г. в зимний период была выше климатической нормы. По пару, воде горячей с ВК резкое снижение также связано со снижением отпуска сторонним организациям, т.к. произвели отключение 1 – го городского микрорайона 5 апреля 2008 г. В связи с перечисленными выше причинами уменьшилось потребление газа. Снижение по кислороду связано со снижением отпуска основному стороннему потребителю ООО «Термозон».

По сравнению факта с планом по 2009 г. по отпуску энергоносителей ЭЦ выполнил планируемый объем услуг по итогу, не выполнение по воде горячей с ВК и газу произошло, из-за того что температура в отопительный период 2009 г. была выше климатической нормы (кроме февраля, апреля). Не выполнение объема по воде оборотной, кислым стокам, сжатому воздуху произошло из-за того, что БДР составляется по заявкам от цехов завода и цех не может повлиять на их фактическое потребление энергоносителей. Потребление сторонних организаций также не зависит от планирования БДР по нашему предприятию т.к. ряд предприятий снижают потребление энергоресурсов из-за финансовых и организационных трудностей (КСК, КМК, «Термозон», «Процессинг»).

При анализе объема в стоимостном выражении факта 2009 г. к 2008 г. отмечено следующее:

увеличение объёмов: по всей номенклатуре, кроме воды горячей с ВК, химически очищенной воды, воды горячей ТЭЦ, воды артезианской и кислороду.

2.7. Анализ себестоимости продукции.

Себестоимость объема услуг составила за 2009 год 241 372,7 тыс. руб.

Анализ себестоимости энергоносителей в сравнении с фактом аналогичного периода прошлого года в тыс. руб.

Себестоимость услуг энергетического цеха.

Таблица 12

Энергоресурсы  2009г. 2008г. % Отклоне

ния

электроэнергия от Владэнерго 107 381 880 84 078 805 27,7 23 303075
электроэнергия с генератора 12 698 565 8 925 835 42,3 3 772 730
ИТОГО по эл. энергии 120 080 445 93 004 640 29,1 27 075805
пар 65 158 922 50 148 639 29,9 15 010 283
вода горячая с ТЭЦ 1 111 789 1 046 422 6,2 65 367
вода горячая с ВК 54 391 032 49 101 388 10,8 5 289 644
вода артезианская 3 175 903 2 537 772 25,1 638 131
вода оборотная 14 175 643 11 126 524 27,4 3 049 119
кислые стоки 5 143 865      
вода речная 3 067 222 2 565 679 19,5 501 543
сжатый воздух 10 688 563 8 278 009 29,1 2 410 554
газ 59 961 679 55 286 290 8,5 4 675 389
азот 6 764 136 4 682 480 44,5 2 081 656
кислород 187 102 192 576 -2,8 -5 474
Ремонтная мастерская 5 453 043 4 977 866 9,5 475 177
Услуги ЛАМ 3 257 425 2 312 593 40,9 944 832
Всего с ВЦО: 352 616 769 285 260 878 23,6 67 355891
Внутри Цеховой Оборот: 111 244 109 102 283 299 8,8 8 960 810
Всего без ВЦО: 241 372 660 182 977 579 31,9 58 395081

Отклонения от факта аналогичного периода прошлого года составили 58 395,08 тыс. руб.

Причины увеличения себестоимости:

  1. По электроэнергии увеличение себестоимости связано с увеличением объема отпуска цехам завода. Увеличение по покупной электроэнергией связано с увеличением стоимости и выставлением дополнительных счетов за нерегулируемую электроэнергию.
  2. Увеличение себестоимости по пару связано с увеличение стоимости газа, а также с увеличением отопительного периода до 5 мая (ВК использовала на производство горячей воды (отопления) пар ТЭЦ), на себестоимость пара легли затраты связанные с ремонтом дымовой трубы ТЭЦ на сумму 1 802 тыс. руб.
  3. Увеличение по воде горячей с ТЭЦ и ВК также связано с увеличением стоимости газа и электроэнергии.
  4. По воде артезианской увеличение связано с увеличением стоимости покупных энергоносителей.
  5. По воде оборотной, воде речной, сжатому воздуху и азоту увеличение потребления и увеличение стоимости энергоносителей
  6. Кислые стоки начали выставляться с начала 2009 г.
  7. Увеличение по газу связано с увеличением стоимости от «Владрегионгаза»
  8. Снижение себестоимости по кислороду связано с резким снижением отпуска кислорода, т. к. ушел основной потребитель «Термозон».

Увеличение по ремонтам связано с увеличением количества и увеличением стоимости материалов и заработной платы ремонтного персонала ремонтов. Увеличение себестоимости без ВЦО и с ВЦО по энергоносителям произошло в связи с увеличением стоимости покупных энергоносителей и увеличение потребления электроэнергии, воды оборотной, воды речной, сжатого воздуха и азота цехами завода, а также с тем. что в мае произвели закупку основных средств и начислили амортизационные отчисления на общую сумму 981,44 тыс. руб., которые легли на цеховые расходы и соответственно на себестоимость, к концу амортизационные отчисления за месяц составили 2162,55 тыс. руб. Рост себестоимости связан с увеличением с 1 января 2009 г. отпускных цен на энергоносители, а также на покупные энергоносители (газ и электроэнергию). Рост зарплаты связан с увеличением 1 января 2009 г. тарифных ставок.

Структура себестоимости за 2009 г.

Из приведенной диаграммы видно, что наибольший удельный вес в структуре себестоимости занимает электроэнергия 39,15%, а наименьший вода и прочие энергетические затраты 0,001%. Общее увеличение к уровню прошлого года составляет 31,8 %, это на прямую связано с увеличением цен на покупные энергоносители и на увеличением ценообразования для цехов завода, закупкой в мае основных средств и начислением амортизационных отчислений. А также очень большим увеличением дорогостоящих ремонтов выполняемых сторонними организациями. Снижение по топливу связано с температурой выше климатической нормы в зимний период 2009 г. По отклонению факта от плана произошел перерасход на 3 891,03 тыс. руб. по вспомогательным материалам топливу, электроэнергии и пару. Это связано с выставлением дополнительных счетов за нерегулируемую электроэнергию и выставлением счетов по газу с повышающим коэффициентом. По вспомогательным материалам превышение связано с увеличением количества материалоемких ремонтов для подразделений завода и работ по СЕЗ.

Глава 3. Мероприятия для улучшения финансового состояния ОАО «Кольчугцветмет».

Согласно результатам проведенного анализа предприятия ЗАО «Кольчугцветмет» финансовое состояние предприятия характеризуется как плохое.(3 класс) Чистый оборотный капитал имеет отрицательное значение (-1 370 192 тыс. руб.), т.к. общая сумма полученных займов и краткосрочных кредитов банка значительно увеличилась, в то время как величина собственного капитала практически не изменилась. Коэффициент срочной ликвидности не соответствует нормативу (оптимальное значение 0,7-0,8), т.е. наиболее срочные обязательства не могут быть погашены за счет денежных средств и краткосрочной дебиторской задолженности. Коэффициент текущей ликвидности также не соответствует оптимальной величине (рекомендуемое значение от 1 до 2). Следовательно, даже мобилизовав все оборотные средства, предприятие не в состоянии погасить все обязательства по кредитам и займам. Значение коэффициентов восстановления и утраты платежеспособности меньше 1 свидетельствует о том, что ЗАО «Кольчугцветмет» не имеет реальной возможности стать платежеспособным. Таким образом необходимость проведения комплекса мероприятий, направленных на “омолаживание” имеющихся технологических ресурсов, внедрения энергосберегающих технологий и снижения доли затрат на энергоносители, как составляющих себестоимости выпускаемого ЗАО «Кольчугцветмет» проката цветных металлов имела самое актуальное значение. На ЗАО «Кольчугцветмет» были проведены работы по внедрению более эффективной и рациональной схемы теплоснабжения завода, позволяющие увеличить выработку собственной электроэнергии и как следствие снизить себестоимость продукции. Строительство теплового пункта – бойлерной, с отказом от эксплуатации ВГК, привело к выполнению поставленной задачи. При внедрении новой технологии производства тепловой энергии, после строительства и пуска в эксплуатацию ТП, при прежних объёмах отпуска продукции, произошло снижение затрат на его производство. Численность работников энергетического цеха снизилась на 27 человек.

Таблица 13

Статьи затрат ВГК ТП Снижение затрат Причины изменения затрат
Материалы 0,68 0,47 -0,21 Снижена удельная норма расхода вспомогательных материалов
Топливо 10,76 0 -10,76 По технологии использование газа не предусмотрено
Пар 12,79 32,27 +19,48 Выработка горячей воды происходит за счет пара низкого давления
Электроэнергия 9,58 4,30 -5,28 Использование менее энергоемкого оборудования
Вода 2,17 1,97 -0,20 Снижена потребность расхода воды
Оплата труда с начислениями 5,82 2,36 -3,46 Снижена численность персонала
Цеховые и общехозяйственные расходы 18,68 6,92 -11,76 Снижение затрат на ремонты и на прочие накладные расходы
Итого затрат 60,48 48,28 -12,20  

Кроме того, после ввода в эксплуатацию ТП, увеличилась выработка собственной электроэнергии с генератора, что привело к экономии денежных средств на энергоресурсы. Расчёт экономии от увеличения выработки собственной электроэнергии.

Таблица 14

Направление затрат ВГК с городом ВГК без города % отклонения ТП без города Экономия
Выработка электроэнергии с генератора, тыс. кВтч. 26646,0 20667,0 -22,4 34377,0 13710
Себестоимость покупной электроэнергии, руб 1,74 1,74 0 1,74 0
Себестоимость собственной электроэнергии, руб. 0,59 0,59 0 0,59 0
Экономия от выработки собственной электроэнергии, тыс.руб. 30642,9 23767,05 -22,4 39533,55 15766,5

Увеличение выработки собственной электроэнергии превысило 60%, экономия составила 15,8 млн. руб. Для осуществления строительства ТП и капитального ремонта ТЭЦ было выделено 50,0 млн. руб. из фондов техперевооружения и капитального строительства собственного бюджета предприятия, что привело к увеличению стоимости основных фондов предприятия. Реализация данного проекта позволило увеличить прибыль на 20499,996 т. рублей. Снижение себестоимости теплоносителя составило 20%.

Таблица 15

№ п/п Наименование показателей Ед. измерения Значения Темп роста 2010/ 2008

 

2008 г. 2010 г.
1.  

Годовой выпуск продукции

 

Тыс. руб 204732,1 204732,1 1,0
2.  

Численность работников

 

Чел. 364 336 0,92
3. Производительность труда Тыс.руб / ч 562,8 609,3 1,083
6.  

Годовая стоимость ОФ

 

Тыс.руб. 240 299,4 290 299,4 1,2
8. Годовая себестоимость продукции Тыс.руб 241372,7 184232,10  
10 Годовая прибыль Тыс.руб -36640,6 20500 -0,559
11 Фондоотдача Руб/руб

 

1,18 1,42 1,203
12  

Рентабельность продукции

% -15,18 11,13 -0,733

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Цель данной дипломной работы – анализ финансового состояния и повышения использования основных производственных фондов предприятия на примере ЗАО «Кольчугцветмет». Анализ основных производственных фондов показал: обеспеченность фондами в 2009 году, по сравнению с 2008 годом не изменилась, износ увеличился. Выпуск продукции снизился, снизилась фондовооруженность и фондоотдача. При анализе рентабельности установлено: рентабельность предприятия очень низкая; рентабельность энергетического цеха носит сезонный характер – в зимнее время продукция цеха рентабельна, в летнее – нет. Анализ платежеспособности показывает: предприятие не в состоянии погасить все обязательства по кредитам, т.е. предприятие не платежеспособно. Показатели финансовой устойчивости все ниже нормы, показывают незначительную сумму собственного капитала и большую долю заемного капитала. Финансовое состояние предприятия характеризуется как плохое и в ближайшее время ЗАО «Кольчугцветмет» не имел реальной возможности стать платежеспособным.

Поэтому было принято решение проведения комплекса мероприятий, направленных на “омолаживание” имеющихся ОПФ и технологических ресурсов, внедрение энергосберегающих технологий, что значительно повлияло на себестоимость основных энергоносителей, производимых энергетическим цехом ЗАО “Кольчугцветмет”. К снижению себестоимости привело изменение технологического процесса, с отказом от эксплуатации мощного, но неэффективного и изношенного оборудования. Переход на новую технологию производства горячей воды, заключающуюся в использовании вместо водогрейных котлов пароводяных подогревателей, решил проблему утилизации пара низкого давления и оптимизировало работу энергооборудования ТЭЦ. Таким образом, вариант со строительством бойлерной позволил существить выработку тепловой и электрической энергии по более эффективной и рациональной схеме. Для перехода на новую схему производства тепловой энергии в виде горячей воды было выделено 38,0 млн.руб. и 12 млн.руб. на капитальный ремонт оборудования ТЭЦ, для обеспечения её устойчивой работы. Срок окупаемости проекта составил 2 года 1 месяц. Строительство и пуск в эксплуатацию теплового пункта позволило предприятию не только увеличить выработку собственной, более дешёвой электроэнергии, но и снизить затраты на получение тепловой энергии, используемой на отопление помещений собственных подразделений и сторонних потребителей, снизить количество потребляемой электроэнергии от Владэнерго. Снижение себестоимости тепловой энергии от ТП и снижение количества потребляемой электроэнергии привело к снижению себестоимости выпускаемого ЗАО «Кольчугцветмет» проката цветных металлов.


Страницы:    1   2   3