1 2
2.3. Анализ ликвидности и платежеспособности банка
Доходы ПАО «Сбербанк» в 2019 году складываются из следующих составляющих: 80% — процентный доход (разница в % между привлеченными деньгами на депозиты и выданными кредитами). 20% — доход от комиссий (в основном операции с банковскими картами).
Основные причины роста прибыли банка:
- Ставка по кредитам почти не меняется, а ставки по депозитам продолжает снижаться вслед за ставкой ЦБ — это приводит к росту процентного дохода. Средняя доходность кредитов 10,6 % (годом ранее была 11%).
Средняя стоимость счетов и депозитов обходится Сбербанку в 3,8% (годом ранее было 4,4%).
- Кредитный портфель — основной источник дохода — растет.
- Расходы по созданию резерва под обесценение кредитного портфеля снизились на 16% из-за снижения стоимости кредитного риска (мало токсичных кредитов).
В табл. 4 приведены показатели ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк» за 2017-2019 гг.
Таблица 4 – Показатели ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк» за 2017-2019 гг.
В 2018 г. произошло снижение показателя мгновенной ликвидности и текущей ликвидности по сравнению со значениями 2017 г. на 55,85 пункта и 37,88 пункта соответственно. В 2019 г. показатель мгновенной ликвидности возрос, но не восстановил значения 2017 г. Показатель текущей ликвидности снизился до 232,77 %.Показатели достаточности капитала за 2017-2019 гг. демонстрируют позитивную динамику, превышают нормированное значение более чем в два раза. Аналогично норматив достаточности собственных средств имеет достаточное значение (колеблется в пределах 13-15%). Норматив финансового рычага превышает минимальное требуемое значение почти в четыре раза).
Показатели кредитных рисков ПАО «Сбербанк» находятся в пределах нормы, и кроме индикатора Н25, который возрос с 7,44 в 2017 г. до 8,38 % в 2019 г., демонстрируют уменьшение.
Финансовое состояние ПАО «Сбербанк» является устойчивым. Для наращивания потенциала и восстановления докризисных показателей работы «Сбербанк» в феврале 2019 г. повысил ставки базовых вкладов в рублях на 0,15–0,6 п.п. и заменил ранее действовавшие промовклады на более доходные. Вместе со Сбербанком ставки отдельных вкладов повысили Альфа-банк и Московский кредитный банк. Позднее к тренду присоединились ВТБ и Газпромбанк: ВТБ предложил клиентам сезонные вклады с повышенной доходностью, а Газпромбанк повысил ставки по розничным вкладам на 0,15–0,6 п.п. в зависимости от видов вклада.
Текущий уровень ставок банковских вкладов в рублях уже практически достиг своих максимальных значений и к середине года может начаться тренд на снижение ставок. Продолжающийся рост во многом обязан лишь Сбербанку, который, имея потребность в привлечении средств, значительно поднял ставки по рублевым вкладам: рынок не мог не отреагировать на повышение ставок ключевым игроком. Теперь, когда у ПАО «Сбербанк», потребности в дорогом привлечении средств нет, ставка может пойти вниз.
2.4. Анализ и оценка финансовых результатов банка
Финансовый результат – это экономический итог хозяйственной деятельности предприятия, выраженный в стоимостной форме в виде чистой прибыли или убытка. Определяется за конкретный период путем сопоставления доходов и расходов предприятия и может быть положительным или отрицательным
В табл. 5 представлены показатели рентабельности ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 гг.
Таблица 5 – Показатели рентабельности ПАО «Сбербанк» за 2017-2019 гг.,%
Таким образом, ПАО «Сбербанк» в 2019 г. по сравнению с 2017 г. увеличил рентабельность активов на 1,1 пункта, рентабельность капитала – на 3,2 %. Показатель отношения операционных расходов к доходам уменьшился на 6,6 пунктов, отношение расходов к средним активам за период уменьшилось на 0,3 пункта.
Финансовое состояние ПАО «Сбербанк» является устойчивым, показатели прибыли, рентабельности демонстрируют позитивную динамику. Для наращивания потенциала и восстановления докризисных показателей работы «Сбербанк» в феврале 2019 г. повысил ставки базовых вкладов в рублях на 0,15–0,6 п.п. и заменил ранее действовавшие промовклады на более доходные. Вместе со Сбербанком ставки отдельных вкладов повысили Альфа-банк и Московский кредитный банк. Позднее к тренду присоединились ВТБ и Газпромбанк: ВТБ предложил клиентам сезонные вклады с повышенной доходностью, а Газпромбанк повысил ставки по розничным вкладам на 0,15–0,6 п.п. в зависимости от видов вклада.
В целом, подводя итоги работы банка, следует отметить правильную политику банка по привлечению и размещению ресурсов, которая ведет к росту прибыльности банка.
При анализе финансовых результатов банка большое внимание уделяется изучению показателей производительности труда. Они отражены в таблице 7. Производительность труда — это важнейший экономический показатель, характеризующий эффективность затрат труда деятельности организации отдельного работника, так и коллектива в целом. Она измеряется количеством продукции, производимой одним работником в единицу времени (час, смену, неделю, месяц, год):
Таблица 6 –Анализ производительности труда ПАО «Сбербанк»
Управление персоналом эффективно настолько, насколько успешно персонал организации использует свой потенциал (знания, умения, навыки) для реализации стоящих перед предприятием целей, т.е. насколько эти цели являются достигнутыми. Это является наиболее важным условием создания эффективной системы управления персоналом. Только комплексное применение показателей эффективности использования трудовых ресурсов позволяет проанализировать работу данного предприятия более глубоко.Таким образом, рассчитав производительность труда годовую, дневную и месячную в таблице 7, можно сделать следующие выводы. Оптимальной является среднесписочная численность персонала 310 тыс. человек, так как при уменьшении персонала темп роста производительности труда в 2019 году по сравнению с 2019 годом увеличился на 11,38%, а стоимостное выражение в 2019 году составило 1329,805 тыс. руб. на человека в месяц. То есть персонал стал использоваться более эффективно.
ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ И ДОХОДНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
3.1. Оценка ресурсной базы банка
Для любой кредитной организации важной задачей является грамотное формирование ресурсов.
Анализ банковских ресурсов ПАО Сбербанк сводится к выяснению структуры и динамики ресурсной базы. Структура ресурсов в разрезе собственных и привлечённых средств отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации. В данном пункте проанализируем структуру и динамику собственных средств ПАО Сбербанк за 2017-2019 гг.
В таблице 7 представлены основные статьи собственной ресурсной базы ПАО Сбербанк за 2017-2019 гг.
Таблица 7 – Структура и динамика собственных средств ПАО Сбербанк за 2017-2019 гг., млн. руб.
Окончание таблицы 7
Собственные средства ПАО Сбербанк увеличились за 2019 год на 18% — до 3,8 трлн рублей. Прирост обусловлен, главным образом, прибылью ПАО Сбербанк по результатам деятельности.В таблице 7 видно, что по всем статьям кроме переоценка ценных бумаг и переоценка основных средств произошел рост, что является положительным фактором для функционирования банка.
Доли в уставном капитале ПАО Сбербанк распределены между стратегическим инвестором — Банком России, юридическими лицами и частными инвесторами. Общее количество акционеров ПАО Сбербанк на 2019 год составляло 213,8 тыс. лиц, среди них акционеров физических лиц — 206,8 тыс., юридических лиц — 7,0 тыс.
Уставный капитал ПАО Сбербанк сформирован в размере 67,8 млрд руб. и состоит из обыкновенных и привилегированных акций. В 2019 году размер уставного капитала не изменялся. Основным акционером ПАО Сбербанк является Центральный банк Российской Федерации, которому по состоянию на 31 марта 2019 года принадлежит 52,3% обыкновенных акций ПАО Сбербанк или 50,0% плюс одна акция от количества выпущенных и находящихся в обращении обыкновенных и привилегированных акций ПАО Сбербанк.
По состоянию на 31 декабря 2019 года все обыкновенные акции имеют номинальную стоимость 3 рубля за акцию и обладают одинаковыми правами. Каждая обыкновенная акция предоставляет право одного голоса. Все выпущенные обыкновенные акции полностью оплачены. Привилегированные акции имеют номинальную стоимость 3 рубля за акцию, не обладают правом голоса, однако имеют преимущество перед обыкновенными акциями в случае ликвидации Банка.
Капитал ПАО Сбербанк рассчитан в соответствии с Положением Банка России от 28.12.2012 №395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)», действующим на соответствующую отчетную дату.
Основным фактором, увеличившим капитал, является заработанная чистая прибыль. Также частично рост капитала связан с положительным эффектом от внедрения методики оценки кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов.
Рассмотрим динамику показателей достаточности капитала в таблице 8.
Таблица 5 — Динамика показателей достаточности капитала ПАО Сбербанк
По итогам 2019 года коэффициент достаточности базового капитала 1- го уровня, рассчитанный в соответствии с требованиями Базеля III, составил 11,8%. Коэффициент достаточности общего капитала, рассчитанный в соответствии с требованиями Базеля III, на конец 2019 года составил 12,4%, что заметно превышает минимальный уровень, установленный Базельским комитетом (8%). В 2019 году коэффициент достаточности базового капитала 1-го уровня продемонстрировал рост по сравнению с 2018 годом, который объясняется опережающим ростом собственных средств ПАО Сбербанк по сравнению с ростом активов, взвешиваемых по риску. При этом коэффициент достаточности общего капитала снизился по сравнению с 2018 годом на 0,4 п.п. за счет изменения методологии включения в расчет капитала второго уровня субординированного долга, а также за счет роста активов, взвешиваемых по риску, в том числе связанного с обесценением курса рубля в конце отчетного периода и в связи с пересчетом операционного риска, вызванного изменением расчетного периода.
В целях реализации эффективного процесса управления структурой и достаточностью капитала ПАО Сбербанк разрабатывает необходимые процедуры, регламенты взаимодействия подразделений, методики и групповые стандарты, а также контролирует организацию процесса в банке.
В целях оценки уровня достаточности капитала используются следующие методы оценки:
- прогнозирование показателей достаточности капитала;
- система индикаторов раннего предупреждения о снижении достаточности капитала;
- стресс-тестирование достаточности капитала.
- Для управления достаточностью капитала используются следующие основные инструменты:
- бизнес-планирование и план по управлению достаточностью капитала;
- система лимитов для показателей достаточности капитала;
- план по управлению достаточностью капитала в случае возникновения кризисной ситуации.
Таким образом, структура пассивов банка традиционна, в целом соответствует установленной банковской практикой значениям. Пополнение капитала банка улучшило состояние банка и положительно повлияло на его платёжеспособность и стабильность. Но нужно отметить, что рост пассивов был вызван, прежде всего, ростом привлечённых средств, анализ которых проведем в следующем пункте.
3.2. Разработка мероприятий по повышению финансовых результатов коммерческого банка
Одной из основных рекомендаций по повышению финансовых результатов коммерческого банка является переход ПАО «Сбербанк» на международный стандарт Безель. Для последних десятилетий в мировом финансово-экономическом пространстве свойственны резкие колебания практически на всех направлениях и сферах деятельности, обусловленные ускорившимися процессами глобализации, интеграции и кооперации. Данные процессы не обошли и Российскую национальную экономическую систему и в частности ее финансовый сектор. Модернизация социально-экономической системы России и переход ее на инновационный путь развития требуют проведения структурных изменений в одной из ключевых сфер — финансовой системе [30]. Периодическое возникновение кризисных ситуаций в российской банковской системе, обусловленное резкими колебаниями на мировых финансовых рынках, ставит перед властями вопрос о повышении эффективности государственного регулирования деятельности кредитных организаций в нашей стране, а также минимизации рисков, возникающих в процессе их функционирования.
Финансовая деятельность как одна из самых спекулятивных в мире нуждается в тщательном регулировании и стандартизации правил работы. Именно этим занимается Банк международных расчетов (БМР, или BIS), целью которого является обеспечение финансовой стабильности мировых центральных банков и их денежно-кредитной политики (ДКП).
БМР был учрежден в 1930 году центральными банками пяти государств – Бельгии, Великобритании, Германии, Италии и Франции. На сегодняшний день его капитал разделен между 60 игроками – центральными банками, представляющими страны со всего мира, на которые в совокупности приходится около 95% мирового ВВП.
Штаб-квартира БМР расположена в швейцарском Базеле, где и был создан Базельский комитет по банковскому надзору (БКБН).
Часть функций БМР с появлением в 1945 году взял на себя Международный валютный фонд. Однако если МВФ больше специализируется на помощи странам в кризисные периоды, предоставляя им кредиты, то БМР занимается кооперацией центробанков и планированием стабильной ДКП. Так, в 1974 году был создан БКБН, призванный разрабатывать рекомендации центробанкам по совершенствованию регуляторной деятельности и унификации стандартов.
Именно Базельский комитет разработал документ, в котором содержатся принципы эффективного надзора за банковской деятельностью – Базельское соглашение. В обиходе оно называется Базель-III, которому предшествовали Базель-I и Базель-II.
Данные соглашения содержат методические рекомендации по банковскому регулированию, призванные укрепить стабильность финансовой системы.
Так, Базель-III был разработан в 2010 году в связи с разразившимся в 2008 году глобальным кризисом, показавшим миру несостоятельность существующей регуляторной системы в банках. Данный документ призван повысить качество управления рисками в банках и предотвратить возникновение новых кризисов. В 2012 году руководители стран G20 одобрили данные правила и постановили завершить переход банков на Базель-III к 2019 году.
Первое соглашение – Базель-I – появилось в 1988 году. Документ ввел стандарт показателя достаточности капитала (Н1), который учитывал качество активов банка и сопряженные с ними риски. Капитал в свою очередь делится на первый и второй уровни.
Капитал первого уровня – это наиболее надежные активы, состоящие из акционерного капитала и нераспределенной прибыли, которые защищают банк от потенциальных непредвиденных потерь. Капитал второго уровня – это менее надежные активы, состоящие из резервов переоценки активов, резервов для покрытия возможных убытков по кредитам. Требование Базеля-I предполагает, что объем капитала второго уровня не должен быть выше объема капитала первого уровня.
Второе соглашение – Базель-II – было принято в 2004 году. Оно ввело трехфакторный стандарт, предполагающий минимальные требования к достаточности капитала (схема вычисления коэффициента), а также ужесточающий процедуры надзора и усовершенствовавший систему раскрытия информации.
Третье соглашение – Базель-III – разработано в 2010 году. Оно является нормативом, ужесточающим требования к капиталу и ликвидности банков. Стандарт также вводит более жесткое определение источников собственных средств в составе основного капитала, а также резервов капитала (так называемые буферы), формируемых в благоприятное время и служащих для покрытия убытков во время кризиса. Нововведением Базеля-III также являются новые обязательные нормативы ликвидности – показатель краткосрочной ликвидности и показатель чистого стабильного фондирования на регулярной основе.
Центробанки более ста стран мира руководствуются вышеупомянутыми стандартами для регламентирования норм регулирования банковской деятельности. Поскольку Базельские соглашения носят рекомендательный характер, а банковская система каждой страны индивидуальна, Центральные банки корректируют свои законодательства с учетом данных стандартов и обозначенных в них ограничений по структуре и достаточности капитала, ликвидности и особенности проведения некоторых видов операций, но с корректировкой на национальные особенности. Центральный Банк Российской Федерации не является исключением и адаптирует вышеупомянутые стандарты с учетом особенностей развития и текущего состояния национальной банковской системы.
Россия фактически начала присоединение к Базельскому соглашению уже на третьем этапе. Не успев окончательно присоединиться к Базелю-II, Банк России начал вводить стандарты Базеля-III. Переход на Базель-III начался с 2014 года, а завершение перехода было запланировано на 2019 год. Однако в феврале 2018 года Банк России сообщил, что итоговый набор регуляторных требований к банкам, включающий в себя все изменения Базеля-III, переносится на 2022 год.
В октябре в ЦБ заявили, что рассматривают возможность разрешить банкам отсрочить на год формирование резервов по базельским нормативам в части надбавок к достаточности капитала — буфера консервации и надбавки за системную значимость. Финальное значение буфера консервации составляет 2,5%, которое достигли банки, согласно ранее объявленному графику, к 1 января 2019 года.
Каждый год происходит повышение показателя на 0,625%, однако после проведения количественного анализа ЦБ решил предложить повышать буфер консервации не одномоментно и не к 1 января 2019 года, а в течение 2019 года со следующим графиком: к 1 апреля 2019 года — на 0,125%, к 1 июля — на 0,125%, к 1 октября — еще на 0,125%, к 1 января 2020 года — на оставшиеся 0,25%. Таким образом, буфер консервации будет сформирован к 2020 году.
Второй буфер — это надбавка за системную значимость. Он распространяется только на системно значимые банки и составляет 1% достаточности капитала. На текущий момент российские системно значимые банки ее сформировали на 0,65%, остались последние 0,35%. ЦБ также позволило отсрочить формирование 0,35% достаточности капитала не к началу 2019 года, а к 2020 году.
Представляется целесообразным подчеркнуть ряд характерных черт интеграции стандартов «Basel III» в отечественную нормативно-правовую базу. В первую очередь, необходимо отметить, что в отличие от стандартов
«Basel I», принципы внедрения «Basel II» и «Basel III» в российской правоприменительной практике до сих пор не сформулированы в полном объёме. Перед отечественными кредитными организациями стоит непростая задача одновременного внедрения двух стандартов «Basel II» и «Basel III», притом, что в европейских странах работа по внедрению данных стандартов ведется на протяжении более чем десяти лет.
На данный момент введены в действие стандарты по уровню достаточности капитала, стал применяться показатель краткосрочной ликвидности. Резервные буферы, как и показатель долгосрочной ликвидности будут введены, начиная с января 2018 года.
Причинами введения Базельских стандартов в столь непростые для банковского сектора времена являются:
- Повышение качества управления рисками. Это сделает возможным повысить устойчивость как отдельно взятых банков, так и всей банковской системы в целом, что позволит обеспечить реальную защиту прав клиентов, что является немаловажным факторов в кризисное время;
- Большая часть банков работает на международном рынке, имеет корреспондентские счета в иностранных кредитных организациях. По этой причине необходимо соблюдать общепринятые на мировом уровне Базельские стандарты, чтобы к отечественные банки воспринимались как надёжные партнеры.
Уровень воздействия новых стандартов на тот или иной банк варьируется и зависит от ряда факторов, среди которых стоит выделить: стратегия деятельности банка и его бизнес-модель, структура капитала и высоколиквидных активов, текущие показатели ликвидности и достаточности собственных средств, объем забалансовых операций и уровень платёжеспособности контрагентов [52].
С одной стороны, по большому счету, крупные российские банки в состоянии соответствовать новым стандартам. К примеру, требования по уровню достаточности капитала со стороны Центрального Банка Российской Федерации были жестче, чем в стандартах по Базелю III. Это объясняется тем, что регулятор ранее ужесточил требования по обеспечению уровня достаточности капиталов. По мнению большинства исследователей, при внедрении Базеля III у российской банковской системы есть преимущества в отличие от стран Западной Европы. Поскольку: 1) на балансах банков уже имеется необходимый капитал; 2) российские кредитные организации уже составляют отчетность по МСФО.
С другой стороны, можно предположить, что у средних и мелких банков увеличатся затраты, связанные с поддержанием надлежащего уровня достаточности ликвидности и капитала, а также с соблюдением требований регулирующих органов, что может негативно сказаться на рентабельности национальной банковской системы.
По мнению российских экономистов, сейчас не самое удачное время для внедрения стандартов Базеля III, поскольку российская экономика находится в кризисной ситуации и новые нормативы могут стать дополнительным бременем для организаций, осуществляющих свою деятельность в финансовом секторе. Целесообразнее было бы дождаться начала экономического роста. Тем не менее, с точки зрения системных рисков можно оценить и положительно, поскольку повышение требований к кредитному качеству заёмщиков, более строгий контроль за исполнением ими обязательств улучшит качество активов в банковском секторе. Кроме этого, введение новых стандартов связано с изменением стратегии банка, в первую очередь, связанной с планированием и управлением банковскими рисками и капиталами [27].
Таким образом, можно сделать вывод о том, что в настоящее время принятие и следование требованиям «Basel III» позволяет рационализировать процесс выполнения регулятивных норм, а также увидеть целостную картину банковского бизнеса. Также стоит отметить, что в российской финансовой системе происходят структурные изменения, заключающиеся в ужесточении регулирования деятельности кредитных организаций. Факт соблюдения новых стандартов банковскими учреждениями снижает риски, возникающие в процессе их деятельности. Помимо этого, повышается эффективность и надежность кредитных организаций, что способствует повышению стабильности финансовой системы в целом.
За 3 года основные показатели банка изменились таким образом:
— прибыль до налогообложения возросла на 354377 млрд. руб. или 54,69%;
— чистая прибыль увеличилась на 56,97% или 283893 млрд. руб.;
— активы выросли на 23,84 % или 5178751 млрд. руб.;
— средства клиентов увеличились на 36008090 млрд. руб. или на 21,37 %;
— соотношение кредиты/депозиты в 2019 г. составило 94,15 %.
Общий капитал Группы согласно расчетам по Базель III Стандартному подходу с применением внутренних рейтингов (ПВР) составил 3,8 трлн. руб. на 30/09/2019, увеличившись на 4,7% по сравнению с 30/06/2019 в основном за счет нераспределенной прибыли. Сбербанк ждет, что его чистая процентная маржа в следующем году, как и в 2019 г., будет выше 5,5%. Комиссионные доходы вырастут на 14–16% в следующем году – в основном за счет операций с банковскими картами, а также за счет брокерских услуг и расчетно-кассового обслуживания юридических лиц, ожидает Сбербанк. На этот год банк закладывал более высокий рост комиссионного дохода – на уровне 16–19%.
Цель по стоимости риска (отчисления в резервы к общему портфелю) на 2019 г. осталась такой же, как и на 2019 г.: 130 базисных пунктов (б. п.). Этот показатель подвержен валютной волатильности. Валютный риск в системе существенно снизился, в экономике есть тренд на дедолларизацию, это касается как снижения валютного кредитования юридических лиц, так и снижения сбережений населения и компаний в долларах. Сбербанк выдает валютные кредиты лишь компаниям-экспортерам.
Стремление выжить в конкурентной борьбе стимулируется инновационным подходом к бизнес-процессу банка. И сегодня вполне логично, что банк начал искать новые механизмы, раскрывающие их внутренний потенциал эффективного развития.
На современном банковском рынке России необходимо разработать на уровне самих банков стратегию, адаптированную к существующим условиям, позволяющую индивидуальному банку формироваться и максимизировать свои конкурентные преимущества [43].
Стратегия банка предполагает выбор направлений (хозяйственных объектов) для инвестирования, формирование инвестиционного портфеля банка. Это связано с такими моментами, как:
1) развитие в новых отраслях (для банка это может быть создание дочерних компаний, работающих как на банковском рынке, так и за его пределами, таких как страховые компании, инвестиционные компании, другие финансовые учреждения, а также нефинансовые компании);
2) укрепление существующих подразделений путем приобретения (например, поглощения банком другого кредитного учреждения и преобразования его в собственное отделение);
3) постепенный вывод нежелательных отраслей (в частности, отказ банка от предоставления нерентабельных или высокорисковых услуг);
4) продажа единиц, которые могут быть интегрированы в более подходящие для них структуры (включая преобразование банковских единиц, например, лизинговых или факторинговых отделов, в независимые специализированные учреждения);
5) распределение ресурсов в виде капитала и затрат (для банка это в первую очередь означает управление ликвидностью баланса);
6) Создание уверенности в том, что подразделения являются объектами стратегического управления;
7) Использование синергизма между существующим портфелем банка (взаимодополняемость кредитных и депозитарных услуг, консультационная помощь по всем видам услуг и т.д.)
В настоящее время на фоне растущей конкуренции и превращения банковских рынков в развитых рыночных экономиках в рынки покупателей коммерческие банки и другие институты банковского рынка строят свою конкурентную стратегию на основе маркетинговой концепции, ориентируясь в первую очередь на удовлетворение потребностей клиентов. В этой концепции впервые выдвигаются потребности покупателя, а не потребности производителя (продавца).
Его сущность можно сформулировать так: «производить то, что нужно заказчикам»:
1) исследование рынка;
2) разработка и реализация рыночной (конкурентной) стратегии на этой основе, принятие стратегических решений.
Таким образом, нынешний этап экономического развития России вынуждает банки диверсифицировать свою деятельность, осваивая новые разнообразные инструменты финансового рынка. В то же время конкуренция внутри банковской системы растет [34].
В целях позитивного развития национальной банковской системы необходимо учитывать следующее:
— вероятность влияния политических изменений в других странах на состояние денежно-кредитной политики страны;
— совершенствование финансовой системы «горящих банков» в стране;
— совершенствование и развитие систем «электронного банкинга» в мире;
— ускорение процессов глобализации и валютной интеграции;
— определение наивысших характеристик конкурентоспособности с помощью сравнительного анализа [30].
Стратегия банков второго уровня в будущем основана на стремлении максимально диверсифицировать активные операции и источники финансирования, сосредоточив при этом внимание на нескольких стратегических областях, в которых лидерство будет неизбежно.
Во-первых, основные усилия должны быть направлены на сотрудничество с крупными и средними корпоративными клиентами, и ожидается, что их доля возрастет.
Во-вторых, продолжающийся экономический рост в России и последующее увеличение прослойки людей с постоянно высоким уровнем доходов создадут множество возможностей в области личного банковского дела, которого в России практически нет. Это значительно увеличит и диверсифицирует депозитную базу банков при минимальных затратах.
В-третьих, необходимо расширять филиальную сеть и осуществлять постепенное расширение в некоторые другие страны СНГ, которые являются основными деловыми партнерами России.
В-четвертых, увеличение участия иностранного капитала в банковском секторе России может привести к повышению чувствительности национальных банков к потребностям рыночной среды, их стабильности и конкурентоспособности.
Банк является коммерческим предприятием, поэтому опыт сравнительного анализа для установления стратегии успеха, применяемой в ведущих отраслях развитых стран, может быть использован для банка. Особое внимание следует уделить следующим вопросам:
- какой банк лидирует в конкурсе;
- почему ваш собственный банк не лучший;
- что нужно изменить в банке, чтобы стать лучшим;
- как реализовать соответствующую стратегию, чтобы стать лучшим.
Сравнительный анализ в банке можно рассматривать как одну из важнейших областей стратегических маркетинговых исследований.
Подход к бенчмаркингу приводит к значительному изменению процедуры принятия решений в маркетинге. Традиционно маркетинговые решения принимались на основе результатов маркетинговых исследований и интуиции менеджеров по маркетингу mix. На этой основе была разработана маркетинговая стратегия.
Необходимость сравнительного анализа заключается в том, что производственные и маркетинговые функции становятся более управляемыми, когда в банке исследуются и реализуются лучшие практики и технологии других небанковских отраслей. Это может привести к прибыльному предпринимательству с высокой прибыльностью, создавая полезную конкуренцию и удовлетворяя потребности клиентов. Таким образом, сравнительный анализ становится искусством выяснения того, что другие делают лучше, и изучения, совершенствования и применения их методов работы.
Таким образом, банковский сравнительный анализ не является разовым действием, он должен быть формально установлен в банке как функция. Детальное и систематическое документирование всей ранее полученной информации является необходимым условием оптимального использования экспериментальных данных.
В зависимости от концепции развития банка, с учетом его специализации и на основе SWOT-анализа разрабатывается долгосрочный план развития банка, акцентирующий внимание на достижении основных стратегических целей или их долгосрочной постановке. С экономической точки зрения эта задача (или их совокупность) выражается как в качественном выражении (то есть просто выживании, расширении рынка, занятии лидирующих позиций в том или ином сегменте финансового рынка), так и в количественном-росте денежного баланса и капитала банка до определенной величины; достижение определенной рентабельности капитала, валовой чистой прибыли, получение лицензии определенного типа (валютной, общей, «золотой») и т. д.
В современных условиях коммерческий банк должен четко сформулировать цель, прежде всего в краткосрочной перспективе, которая является одним из планов организации, который должен быть выполнен в течение одного года; в среднесрочной перспективе — плановый период от одного года до трех лет; в долгосрочной перспективе — планирование на три года и более. Результат является долгосрочной целью и будет «краеугольным камнем» стратегического планирования банка.
Нынешняя рыночная ситуация предполагает необходимость высокого уровня банковского менеджмента, способного принимать очень продуктивные решения. Целевая деятельность банка по развитию управленческого уровня сосредоточена на таких важнейших областях, как стратегическое планирование и развитие [50].
Современный банковский рынок России характеризуется тем, что системы планирования, возможности банковских учреждений не подлежат конкурентному контролю.
В связи с этим стратегическое планирование, обеспечивающее оптимальное распределение ресурсов банка в соответствии со стратегической целью банка, следует определять, как специфический процесс управления разработкой банковских стратегий, способствующий достижению перспективных целей банка.
Международный опыт показывает, что глобальные банковские системы имеют как положительные, так и отрицательные стороны. Развитие и становление банковской системы России имеет свою специфическую эволюцию. С целью позитивного развития банковского рынка можно выделить объективные и субъективные факторы, которые необходимо учитывать:
- вероятность того, что политические изменения в других странах повлияют на денежно-кредитную политику страны;
- оздоровление финансовой системы «горящих банков» в стране;
- совершенствование и развитие электронных банковских систем;
- ускорение процесса глобализации, в частности интеграции российского банковского капитала и валютной интеграции, как стратегических аспектов;
- определение высшей характеристики конкурентоспособности с помощью бенчмаркинга.
Правильно подготовленный план позволит:
- адекватно оценивать приоритеты финансовых рынков, что определяет принцип распределения ресурсов (финансовых, материальных, человеческих);
- установить предпосылки, определившие выбор рыночных приоритетов;
- понимать необходимость определенных изменений в функционировании банка (в том числе изменения организационной структуры, приоритетов в выборе клиентов, спектра предлагаемых услуг) для максимизации рыночных возможностей;
- правильно понимать и оценивать макроэкономические условия, в которых работает банк;
- планировать основные мероприятия и программы в рамках реализации стратегии.
Развитие банковской деятельности в России сопровождается углублением экономических преобразований, что определяет возросший интерес к новым теориям и направлениям развития маркетинга и менеджмента. Дерегулирование, усиление конкуренции и технический прогресс требуют быстрого внедрения новых банковских технологий. Банк развивается, чтобы стать компанией финансовых услуг, работающей в быстрорастущем и постоянно меняющемся секторе финансового обслуживания клиентов.
Тенденция стратегического планирования маркетинга является неизбежным следствием дерегулирования и лоббирования банков для большей свободы. Таким образом, при планировании своего портфеля операций банк должен все чаще учитывать необходимость гибкого управления активами и пассивами в качестве основной и неотложной стратегической задачи. Банк должен стремиться привлекать и распределять ресурсы на основе оптимизации риска и прибыльности.
Банк продолжает развивать международное сотрудничество в ряде областей. Это программы финансирования торговли, синдицированные кредиты, зерновые проекты, ипотека и лизинг и долевое участие. В общей сложности более пятидесяти из них проданы на сумму свыше 100 миллионов долларов США.
Стратегические направления развития ПАО «Сбербанк» направлены на: комплексный подход к обслуживанию клиентов, совершенствование систем управления работой для достижения максимальной эффективности, сбалансированности рисков и рентабельности операций; использование новых подходов в сфере банковских услуг, расширение их ассортимента как внутри страны, так и за рубежом; расширение географии присутствия и повышение качества предоставляемых услуг; внедрение новой продукции, внедрение новых технологий, активная работа на международном рынке [35].
Политика управления активами и пассивами обязательна для всех отделов, филиалов и отделов денежных средств и расчетов, независимых от банка.
В связи с этим, для управления активами, банк должен обратить внимание на следующие моменты:
1.Условия, на которые банк размещает средства, должны соответствовать условиям привлеченных ресурсов. Не допускается превышение денежной наличности по счетам активов по отношению к денежной наличности по счетам пассивов.
2.Управление казначейством должно быть более эффективным, т. е. приток и отток денежных средств должны планироваться и должны быть установлены графики платежей.
- Акцент на повышении рентабельности труда в целом и рентабельности операций в частности.
- Применяют методы анализа группы текущих счетов клиентов и интенсивности оборота платежей по корреспондентскому счету банка. Результаты этого анализа служат основой для обоснованной перестановки активов на балансе банка.
- Изменение структуры активов, то есть увеличение доли ликвидных активов за счет адекватного погашения кредитов, очистка баланса путем выделения отдельных видов деятельности на самостоятельный баланс, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.д.
- Работа для снижения риска эксплуатации. При этом следует помнить, что срочные меры, принимаемые кредитными учреждениями для поддержания их ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с увеличением расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками дисбаланса баланса и несостоятельности банка уменьшает возможные убытки банков и создает прочную основу для их деятельности в будущем. Для признания рисков несбалансированной ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка необходимо создать специальную систему ежедневного мониторинга уровня вышеперечисленных показателей ликвидности, анализируя факторы, влияющие на их изменение [46].
При управлении пассивами банк может сделать следующие рекомендации:
- Применять метод анализа размещения обязательств по их условиям, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и изменять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить сбалансированную политику в области накопления ресурсов и влиять на платежеспособность.
- Разработать политику управления капиталом, федеральной налоговой Службы и резервов.
- Контролировать отношение капитала к заемному капиталу.
- Анализировать базы.
В международной практике директора банков разработали ряд практических рекомендаций по совершенствованию этой деятельности. Первый из них заключается в том, что управляющие ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, ответственных за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов [20].
Следующая рекомендация заключается в том, что менеджеры по ликвидности должны предвидеть, когда крупнейшие вкладчики и пользователи кредитов банка планируют вывести средства со счета или увеличить депозиты. Это позволяет менеджерам планировать свои действия в случае нехватки или избытка ликвидных средств.
В соответствии с третьей рекомендацией менеджеры по ликвидности в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны обеспечить ясность приоритетов и целей управления ликвидностью. Банк должен предоставлять выгодные кредиты, ставя перед менеджером ликвидных фондов задачу найти достаточные средства для обеспечения кредитов.
Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на определенном уровне на основе как анализа своего состояния, развивающегося за определенные периоды времени, так и прогнозирования результатов своей деятельности, а затем проведения научно обоснованной экономической политики в области создания уставного капитала, фондов и резервов специального назначения, привлечения заемных средств у коммерческих банков.
Основные направления политики дальнейшего развития ПАО «Сбербанк» на 2021-2023 годы:
Концепция стратегического развития ПАО «Сбербанк» основана на понимании предприятием банковской деятельности как сложного вида услуг, основанного на финансировании клиентов и клиринге их операционной деятельности.
Наличие целенаправленной и разумной региональной стратегии является наиболее важным фактором для дальнейшего роста и обеспечения приемлемого уровня эффективности деятельности банка. Цифры, характеризующие состояние реального сектора экономики России в 2020 году, свидетельствуют о положительных тенденциях в социально-экономическом развитии страны. Положительная динамика показателей социально-экономического развития и развития банковской системы положительно отразилась на деятельности ПАО «Сбербанк». В этих условиях, учитывая в целом позитивную тенденцию социально-экономического развития страны, ПАО «Сбербанк» определяет свою миссию, принципы и стратегию на 2021-2023 годы.
Заключение
Анализ деятельности коммерческого банка позволяет осуществлять действительный контроль со стороны руководства банка и органов банковского надзора за функционированием, финансовым положением и изменением в финансовом положении кредитной организации. Анализ способствует получению конкурентного преимущества на рынке, помогает поддержать стабильность банка в изменяющейся экономической среде.
Первым основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен не только обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.
Следует отметить, что формы отчетов о финансовых результатах коммерческих банков, представляемых в контролирующие органы, а также классификация содержащихся в них статей расходов и доходов определяются, безусловно, с точки зрения мониторинга деятельности банков. С точки зрения управления операциями в каждом банке целесообразно составлять и использовать собственные внутренние отчеты о финансовых результатах, форма, содержание и детали которых должны определяться конкретными целями деятельности банка и которые могут отличаться от официально представленных.
ПАО «Сбербанк» зарегистрировано 20 июня 1991 года.
В наше время банк остается самым крупным на всей территории Российской Федерации. Банк России в свое время очень помог выстоять организации во время дефолта в 1998 году, и до последнего момента предприятие является любимым творением государства.
За все время своего существования, можно заметить стабильность организации, конкурентный настрой, желание постоянно совершенствоваться и развиваться. Это настоящая команда профессионалов, знающих свое дело и готовых помогать людям.
В настоящее время это крупнейший банк страны, которым руководит Герман Греф, контрольный пакет фирмы принадлежит государству (более 60%). Организация насчитывает более одиннадцати тысяч дополнительных офисов, девяноста пяти филиалов и пяти тысяч ВСП (внутренних структурных подразделений), также существует один филиал в Индии (г. Нью — Дели).
За 3 года основные показатели банка изменились таким образом:
— прибыль до налогообложения возросла на 354377 млрд. руб. или 54,69%;
— чистая прибыль увеличилась на 56,97% или 283893 млрд. руб.;
— активы выросли на 23,84 % или 5178751 млрд. руб.;
— средства клиентов увеличились на 36008090 млрд. руб. или на 21,37 %;
— соотношение кредиты/депозиты в 2019 г. составило 94,15 %.
Бухгалтерский учет в ПАО «Сбербанк» осуществляется с использованием иного, нежели для обычных нефинансовых предприятий, плана счетов. Положение о нем и о порядке его применения утверждено Положением Банка России № 579. Из этих документов понятно, что проводки в банках будут иными. Счета имеют три уровня: первый и второй уровни являются обязательными для всех кредитных учреждений, а третий уровень состоит из 20 знаков и является индивидуальным.
В 2019 г. по сравнению с 2018 г. кредиты и авансы клиентам возросли на 24,17 % или 3921231 млрд. руб. Процентные доходы в 2019 г. увеличились на 0,66 %, чистые процентные доходы выросли на 13,69%. Чистые доходы ПАО «Сбербанк» в 2019 г. возросли на 24,77 % или 349901 млрд. руб. по сравнению с 2017 г.
ПАО «Сбербанк» в 2019 г. по сравнению с 2017 г. увеличил рентабельность активов на 1,1 пункта, рентабельность капитала – на 3,2 %. Показатель отношения операционных расходов к доходам уменьшился на 6,6 пунктов, отношение расходов к средним активам за период уменьшилось на 0,3 пункта.
Финансовое состояние ПАО «Сбербанк» является устойчивым, показатели прибыли, рентабельности демонстрируют позитивную динамику. Для наращивания потенциала и восстановления докризисных показателей работы «Сбербанк» в феврале 2019 г. повысил ставки базовых вкладов в рублях на 0,15–0,6 п.п. и заменил ранее действовавшие промовклады на более доходные. Вместе со Сбербанком ставки отдельных вкладов повысили Альфа-банк и Московский кредитный банк. Позднее к тренду присоединились ВТБ и Газпромбанк: ВТБ предложил клиентам сезонные вклады с повышенной доходностью, а Газпромбанк повысил ставки по розничным вкладам на 0,15–0,6 п.п. в зависимости от видов вклада.
В целом, подводя итоги работы банка, следует отметить правильную политику банка по привлечению и размещению ресурсов, которая ведет к росту прибыльности банка.
Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на определенном уровне на основе как анализа своего состояния, развивающегося за определенные периоды времени, так и прогнозирования результатов своей деятельности, а затем проведения научно обоснованной экономической политики в области создания уставного капитала, фондов и резервов специального назначения, привлечения заемных средств у коммерческих банков.
Концепция стратегического развития ПАО «Сбербанк» основана на понимании предприятием банковской деятельности как сложного вида услуг, основанного на финансировании клиентов и клиринге их операционной деятельности.
Наличие целенаправленной и разумной региональной стратегии является наиболее важным фактором для дальнейшего роста и обеспечения приемлемого уровня эффективности деятельности банка. Цифры, характеризующие состояние реального сектора экономики России в 2020 году, свидетельствуют о положительных тенденциях в социально-экономическом развитии страны. Положительная динамика показателей социально-экономического развития и развития банковской системы положительно отразилась на деятельности ПАО «Сбербанк». В этих условиях, учитывая в целом позитивную тенденцию социально-экономического развития страны, ПАО «Сбербанк» определяет свою миссию, принципы и стратегию на 2021-2023 годы.
1 2