Анализ кредитной политики коммерческого банка

ВВЕДЕНИЕ

В условиях рыночной экономики основной формой кредита является банковский кредит. Позитивный опыт деятельности банков разных стран свидетельствует о том, что эффективное управление кредитами во многом определяет размер получаемой баком прибыли. Поэтому разработка кредитной политики зарубежными банками и реализация ее практических аспектов представляет несомненный практический интерес для совершенствования деятельности банков России.

В современном мире коммерческие банки играют ведущую роль в процессе мобилизации и перераспределения капитала, аккумуляции временно свободных денежных средств и их размещении.

В настоящее время в России огромное количество различных банковских организаций, предлагающих одни и те же услуги. Это создает серьезную конкуренцию и вынуждает банки проявлять большую изобретательность для привлечения клиентов. Таким образом, перед банками встает проблема формирования и претворения в жизнь четко сформулированной и грамотной кредитной политики. Нельзя забывать также и об управлении задолженностью самого банка, ведь она оказывает не меньшее влияние на качество банковского кредитного портфеля.

Актуальность выбранной темы обусловлена недостаточной степенью разработанности теоретически аспектов формирования, реализации, а так же оценки кредитной политики банка, что снижает уровень ее воздействия на повышение показателей финансовых результатов деятельности коммерческих банков.

Целью данной работы является исследование основ кредитной политики, а так же разработка направлений ее совершенствования.

Исходя из поставленной цели в работе решены следующие задачи:

— изучение понятия и элементов кредитной политики коммерческого банка;

— анализ факторов, определяющих кредитную политику коммерческого банка;

— выявление принципов формирования кредитной политики коммерческого банка;

— анализ кредитной политики ПАО «ВТБ24»;

— разработка направлений совершенствования системы кредитования на примере ПАО «ВТБ24»

Объектом исследования в данной работе выступает коммерческий банк ВТБ 24.

Предметом исследования в работе является кредитная политика коммерческого банка, влияние основ ее формирования на финансовый результат его деятельности.

В данной работе были использованы  следующие работы в области формирования депозитной политики коммерческого банка: Г.  Н.  Белоглазовой, Е. И. Кузнецовой, Т. Моримото, А. Печниковой, Л. Н. Сотниковой, С.В. Сплошнова, Н.Л. Давыдовой, П.Н. Тесля, В.А. Челнокова и  др.

В работе использовались федеральные законы, нормативно-правовые акты Российской Федерации, касающиеся деятельности коммерческих банков, материалы научных конференций и семинаров по изучаемой тематике, материалы периодических изданий, данные публикуемой и бухгалтерской отчетности ПАО «ВТБ 24».

Исследование базируется на применении аналитических выборок, а также на использовании метода группировки, стоимостного и сравнительного анализа по динамическому состоянию изучаемых показателей.

Научная новизна полученных результатов заключается в комплексном исследовании основ и показателей кредитной политики коммерческого банка.

Понятие и элементы кредитной политики коммерческого банка

Развитие теории формирования кредитной политики банка, которое начинается с исследования ее сущности – важная задача научных исследований.

В общем смысле кредитная политика банка – это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие банка по кредитованию своих клиентов. Кредитная политика определяет:

– задачи и приоритеты кредитной деятельности банка;

– методы и способы их реализации;

– принципы и порядок организации кредитного процесса;

– образует базу организации кредитной работы банка согласно общей стратегии его деятельности, выступая необходимым условием разработки комплекса документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика банка должна четко устанавливать цели кредитования, включать правила реализации конкретных целей, в том числе стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.[1]

Кредитная политика банка, как правило, разрабатывается и совершенствуется высшим руководством банка, формируя ключевые направления кредитной деятельности:

– объективные стандарты и критерии, которым должны следовать банковские работники;

– основные действия лиц, принимающих стратегические и тактические решения в области кредитования;

– принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.

Современное состояние и развитие национальной банковской системы подтверждают необходимость формирования в каждом коммерческом банке научно – обоснованного подхода к исследованию кредитной политики.

В современном российском банковском законодательстве законодатель не предложил однозначного подхода к определению понятия «кредитная политика».

Коммерческие банки, реализуя комплекс кредитных мероприятий, определяют кредитную политику элементом банковской политики. Кредитная политика, проводимая Правительством РФ, банками – политика кредитования, включающая: условия и методы предоставления кредитов, масштабы кредитования; способы взимания платы за кредит и др.

Кредитная политика в широком смысле – это деятельность, регулирующая отношения между кредитором и заемщиком, ориентированная на реализацию свойств кредита и его роли в национальной экономике. Применительно к каждому отдельному банку кредитная политика – деятельность, регулирующая отношения между банком и клиентом в определенном периоде, и направленная на реализацию их взаимных интересов.

Соответственно, целесообразно выделить следующие элементы кредитной политики банка:

– условия кредитования способствуют формированию стоимости кредита, т.е. определению уровня процентных ставок;

– методы оценки кредитоспособности – комплекс инструментов оценки финансовой устойчивости, ликвидности, платежеспособности, деловой активности, которым должны удовлетворять заемщики банка;

– методы, способы, инструменты обеспечения исполнения кредитных обязательств;

– основные направления работы с должниками, имеющие просроченную задолженность.

При этом ключевая задача банка – кредитора – формирование системы, осуществляющей оперативный мониторинг задолженности и текущей рыночной стоимости обеспечения, а также применение действенных экономических методов воздействия на должника и юридических санкций.

Реализация кредитной политики должна быть ориентирована на достижение основной цели функционирования банка – получение прибыли. Необходимо, чтобы кредитная политика банка способствовала непрерывному использованию всех средств, образованных для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Современное состояние и развитие национальной банковской системы подтвердили необходимость формирования в каждом банке научно – обоснованного подхода к формированию кредитной политики.

Факторы, определяющие кредитную политику коммерческого банка

Главная цель кредитной политики – обеспечить безопасность, надежность и прибыльность кредитных операций коммерческого банка. Это позволит в перспективе получить большую прибыль, т.к. значительная ее часть формируется за счет кредитных продуктов.

Для того чтобы сформировать грамотную кредитную политику банку следует проанализировать следующие факторы:

• наличие собственного капитала. Объемы собственного капитала банка прямо влияют на возможность банка выдавать рискованные кредиты. Чем больше собственных средств, тем более длительные и рискованные кредиты можно предоставить клиентам;
• точность оценки степени рискованности и прибыльности предоставляемых кредитов. От того, насколько тщательно и правильно проводится такая оценка, зависит благосостояние и устойчивость банка, поэтому анализ ее точности безусловно важен;
• стабильность депозитов. Учет этого фактора необходим на случай непредсказуемых колебаний спроса, т.е. на случай если все вкладчики захотят ликвидировать открытые депозиты;
• состояние экономики страны. Данный фактор оказывает непосредственное влияние на банковскую деятельность. Колебания спроса и предложения на рынке, уровень инфляции в стране, стабильность экономики – все это определяет доверие клиентов к банковской системе, их желание и возможности приобретать кредитные продукты, а следовательно, определяет и кредитную политику банка;
• денежно-кредитная и фискальная политика государства. Анализ этой политики позволит определить, будет ли расширяться или сокращаться банковский сектор, увеличатся ли нормативы обязательных отчислений, будут ли расти ставки процентов и т.д.;
• квалификация и опыт банковского персонала. От этого показателя зависит качество обслуживания клиентов, разнообразие направлений кредитной политики и эффективность ее реализации.

Следует помнить, что кредитная политика – это часть банковской политики. Необходимо помнить о тесной взаимосвязи всех частей и при формировании кредитной политики обращать внимание в частности на депозитную политику. Это позволит избежать временных разбросов между получением средств и их распределением, получением доходов и необходимостью покрывать свои обязательства. Таким образом, банк сможет повысить свою платежеспособность.

На кредитную политику коммерческого банка оказывают влияние различные факторы. Условно их можно разделить на 3 категории:

• макроэкономические;
• региональные;
• внутренние.

К первой категории относятся объективные факторы, повлиять на которые коммерческий банк не может. Это денежно-кредитная политика Цен-трального Банка, экономика страны в целом, финансовая политика Правительства РФ. Влияние данных факторов вынуждает банки корректировать свою кредитную политику, подстраивать ее под существующую экономическую обстановку.

В некотором смысле региональные факторы также можно отнести к объективным. Их имеет смысл выделить в отдельную категорию, т.к. Российская Федерация является большой страной, в которой различные регионы имеют различный уровень жизни, экономического развития и разные природно-климатические условия, определяющие сельскохозяйственные и промышленные особенности. Большая часть финансовых ресурсов концентрируется в Центральном регионе страны, в то время как периферийные регионы могут испытывать их нехватку. Поэтому для коммерческого банка, желающего эффективно управлять своей кредитной политикой важно грамотно оценить состояние региона, в котором он намерен реализовывать свою политику.[5]

Микроэкономические факторы – это факторы, возникающие внутри банка. Во многом они определяются качеством управления банком, уровнем финансовых менеджеров, эффективностью внутреннего контроля, деловыми качествами и квалификацией персонала.

Из всего этого можно сделать однозначный вывод: единой кредитной политики для всех коммерческих банков не существует. Каждый конкретный банк определяет собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, или, что более правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка.

Одним из главных и неотъемлемых условий достижения эффективной кредитной политики является обеспечение сбалансированного риска. Для этого в первую очередь следует диверсифицировать кредитный портфель, особенно если он достигает крупных размеров. Это позволить минимизировать возможные потери и тем самым сократит риски.

Кроме того, необходимо тщательно продумывать политику кредитования различных отраслей экономики. Вполне возможно коммерческим банкам стоит отказывать от кредитования одних отраслей в пользу других, чтобы сосредоточить усилия и придумывать стратегии, исходя из специфики выбранных им областей деятельности.

И, в-третьих, обеспечить сбалансированность рисков можно, установив лимиты на потенциальные потери. Это позволит отказаться от высокорисковых сделок, способных привести банк к банкротству.

Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов и развитии кредитного процесса. Именно поэтому необходимо повышать эффективность ее управления и разработки.

Принципы формирования кредитной политики коммерческого банка

В настоящее время любой коммерческий банк обладает определенной самостоятельностью в выборе принципов формирования кредитной политики. Однако как показывает практика, основополагающими принципами формирования любой кредитной политики выступают:

1. Концентрация кредитования на платежеспособных клиентах — направлена на снижение кредитного риска, более тщательному выбору состава будущих заемщиков, формирование устойчивой клиентской базы, мониторингу кредитного риска (детерминант — риск).
2. Сбалансирование кредитного портфеля банка — характеризует необходимость повышения прибыльности кредитных вложений, качества кредитного портфеля, оптимизации соотношения детерминантов риск — доходность.
3. Поддержание ликвидности баланса на приемлемом для банка уровне — означает соответствие требованиям Банка России, способность отвечать по своим обязательствам, анализ соотношения детерминантов риск — доходность — ликвидность.
4. Разделение принципов кредитования на корпоративный и розничный бизнес — определяет необходимость учета специфики кредитования юридических и физических лиц в суммах кредитования, принципах оценки кредитоспособности, требованиях к заемщикам.
5. Планирование и прогнозирование кредитной деятельности и ее результатов — предназначено для учета различных экзогенных и эндогенных факторов с целью создания эскиза способов и методов достижения целей банка.

Важнейшей задачей при формировании наиболее оптимальной для банка кредитной политики является определение ее структуры. Структура кредитной политики состоит из определенного набора элементов, взаимодействие которых характеризует методы достижения кредитных целей банка.

Создание концепции кредитной политики позволяет определить наиболее оптимальную клиентскую базу на основе имеющегося у банка опыта. Платежеспособные заемщики — залог эффективной кредитной деятельности; для их привлечения и диверсификации кредитного риска необходимо установить различные виды кредитов, которые будут отличаться друг от друга не только целевым назначением и категорией заемщика, но и способами ценообразования.

Современной тенденцией в сфере кредитной политики является использование современных автоматизированных технологий, которые позволяют рассматривать кредитные заявки в кратчайшие сроки. Несмотря на формирование достаточно качественного состава заемщиков всегда присутствует вероятность наступления неплатежеспособности. Поэтому банк устанавливает различные методы оценки кредитного риска. На практике каждая кредитная организация намеренно подвергается кредитному риску для получения максимальной прибыли, что в исходном итоге ведет к специализированному анализу каждого заемщика, по каждому конкретному кредиту.