Анализ системы расчётов с поставщиками и порядок движения денежных средств по расчетам с поставщиками и посредниками

В процессе осуществления коммерческой деятельности ООО «Соцмедгрупп» сотрудничает как с зарубежными, так и с российскими и поставщиками реабилитационного оборудования. Отношения  с партнерами, в основном, регулируется договорными обязательствами.  При взаимодействии с российским производителем или поставщиком заключается договор поставки.

Если речь идет об импортной сделке, то стороны заключается внешнеторговый контракт.

Внешнеторговый контракт составляется  с учетом государственного, и особенно таможенного законодательства обеих сторон. Если в процессе согласования контракта были упущены какие-либо моменты, необходимо будет в дальнейшем прописать их в дополнительных соглашениях, что обычно и происходит.

Внешнеторговый контракт ООО «Соцмедгрупп» имеет следующие разделы:

1. Наименования сторон;
2. Предмет контракта — наименование товара (цель сделки) или описываются документы, в которых будет перечислен товар (например – товар, поставляемый по данному контракту, оговаривается в спецификации или приложении к контракту и является его неотъемлемой частью);
3. Спецификация;
4. Сумма контракта в валюте контракта;
5. Условия оплаты (предоплата в %, отсрочка);
6. Сроки поставки (необходимо привязать к определенному моменту);
7. Перечень документов, направляемых поставщиком с товаром;
8. Срок возврата платежа в случае полной или частичной не поставки товаров;
9. Санкции за нарушение условий контракта;
10. Гарантия и действия в случае поставки, неудовлетворяющей условиям контракта;
11. Форс-мажорные обстоятельства;
12. Срок действия контракта (так же указывается в паспорте импортной (экспортной) сделки);
13. Юридические и фактические адреса и банковские реквизиты сторон.

Стоит отметить, что сумма контракта всегда совпадает с суммой указанной в основной спецификации или приложении на товары.

Политика ООО «Соцмедгрупп» предусматривает 2 варианта оплаты:

1 – 100% предоплаты;

2 – отсрочка платежа, которая обусловлена спецификой продаж реабилитационного оборудования на территории России.

Для раскрытия сущности и особенностей организации международных расчетов по внешнеторговым сделкам, объектом которых является оборудование для инвалидов рассмотрим взаимоотношения между ООО «Соцмедгрупп» и производителем специализирующимся на производстве средств реабилитации UAB «Таneta» (Литва).

Стороны заключили Контракт на поставку оборудования между  ООО «Соцмедгрупп» и UAB «Таneta» (Литва). Также ООО «Соцмдгрупп» имеет договорные отношения с транспортно –экспедиторской компанией «ЗАО «ДЛГ» и с таможенным представителем, также оказывающим услуги СВХ ООО «Альфа-Логистик» ТЛК.  Расчетный счет открыт в ПАО СБЕРБАНК г.Москва.

Схема организации внешнеторговой сделки на поставку оборудования включает в себя следующие операции:

UAB «Таneta» и ООО «Соцмедгрупп»  провели переговоры и заключили контракт № 1590 от 04 августа 2015 года от  на поставку оборудования и поставщик выставил счет-проформу №05/08/2015140 от 05.08.2015 на сумму 41 842, 00 ЕВРО. Условия оплаты 100% предоплата, срок поставки в течение 4-х недель. Условия поставки согласно  Международным правилам «ИНКОТЕРМС 2010»  EXW, Литва (продавец считается выполнившим свои обязанности по поставке, когда он предоставит товар в распоряжение покупателя на своем предприятии или в другом названном месте).

1. ООО «Соцмедгрупп» оформляет паспорт импортной сделки и регистрирует его в ПАО СБЕРБАНК.
2. ООО «Соцмедгрупп», получив уведомление от контрагента о принятии товара к производству, дает поручение в ПАО СБЕРБАНК на перечисление аванса в размере 100% цены от стоимости сделки в адрес контрагента.
3. ООО «Соцмедгрупп» оформляет разрешительные документы для ввоза оборудования на территорию РФ
4. ООО «Соцмедгрупп» ведет переговоры с транспортными компания. Обсуждаются сроки и стоимость доставки.
5. ООО «Соцмедгрупп» направляет заявку транспортно-экспедиционной компании на забор груза «ЗАО «ДЛГ».  Компания перевозчик забирает груз со склада производителя
6. Подготовка и проверка  товаро — сопроводительной документации груза.
7. ООО «Соцмедгрупп» готовит документы для таможенного оформления.
8. ООО «Альфа-Логистик» ТЛК классифицирует оборудование согласно кодам ТН ВЭД.
9. ООО «Альфа-Логистик» ТЛК производит расчет таможенных сборов. ООО «Соцмедгрупп» оплачивает ввозные пошлины и НДС.
10. Груз прибывает на склад СВХ ООО «Альфа-Логистик» ТЛК.
11. Оформляется грузовая таможенная декларация (ГТД)
12. Таможенный орган выпускает груз.
13. ЗАО «ДЛГ» доставляет груз на склад ООО «Соцмедгрупп»
14. ЗАО «ДЛГ» и ООО «Альфа-Логистик» ТЛК выставляют счета и акты выполненных работ  за оказанные услуги. ООО «Соцмедгрупп» оплачивает услуги транспортной компании, таможенного представителя, СВХ, и сертификации.