Контрольная работа по логистике

2.1 Общая характеристика и анализ основных показателей деятельности МО МВД России «Ачинский»

Межмуниципальный отдел создан в целях реализации возложенных на органы внутренних дел РФ задач по обеспечению защиты жизни, здоровья, прав и свобод граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, противодействию преступности, охране общественного порядка и собственности, обеспечению общественной безопасности на территории городского округа город г. Ачинск и г. Ачинского муниципального района Красноярского края

Межмуниципальный отдел входит в состав органов внутренних дел, подчиняется ГУ МВД России по Красноярскому краю и осуществляет свою деятельность в пределах границ городского округа город г. Ачинск и Ачинского муниципального района Красноярского края согласно утвержденным Министром внутренних дел РФ схемам размещения территориальных органов.

Межмуниципальный отдел в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, общепризнанными принципами и нормами международного права, международными договорами Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, актами Президента РФ и Правительства Российской Федерации, законами Красноярского края по вопросам охраны общественного порядка и обеспечения общественной безопасности, изданными в пределах его компетенции, нормативными правовыми актами МВД России, правовыми актами ГУ МВД России по Красноярскому краю, а также положением о Межмуниципальном отделе.

Межмуниципальный отдел осуществляет свою деятельность во взаимодействии с другими органами внутренних дел, территориальными органами федеральных органов исполнительной власти (их структурными подразделениями), иными государственными органами. При решении совместных задач Межмуниципальный отдел обеспечивает взаимодействие с органами исполнительной власти Красноярского края, органами местного самоуправления, общественными объединениями и иными организациями.

Деятельность Межмуниципального отдела является открытой для общества и публичной в той мере, в какой это не противоречит требованиям законодательства Российской Федерации.

При территориальном органе действует общественный совет, формируемый в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 г. N З-ФЗ «О полиции».

В Межмуниципальном отделе в целях обеспечения осуществления возложенных на него полномочий в пределах установленной штатной численности вводятся должности, подлежащие замещению лицами рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, а также могут вводиться должности, подлежащие замещению федеральными государственными гражданскими служащими и работниками.

Межмуниципальный отдел создается, реорганизуется и ликвидируется в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Межмуниципальный отдел возглавляет начальник, назначаемый на должность и освобождаемый от должности начальником ГУ МВД России по Красноярскому краю.

Начальник Межмуниципального отдела осуществляет руководство территориальным органом на основе единоначалия и несет персональную ответственность за выполнение возложенных на территориальный орган задач, состояние служебной дисциплины и законности среди подчиненных, эффективность профилактической и воспитательной работы с ними.

Начальник Межмуниципального отдела имеет заместителей, назначаемых на должность и освобождаемых от должности в установленном МВД России порядке.

Структура Межмуниципального отдела устанавливается правовым актом ГУ МВД России по Красноярскому краю в соответствии с типовой структурой территориального органа.

При начальнике Межмуниципального отдела действует оперативное совещание для рассмотрения текущих вопросов деятельности территориального органа, положение о котором и его персональный состав утверждаются начальником территориального органа.

Делопроизводство и мероприятия по обеспечению режима секретности в территориальном органе осуществляются в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Территориальный орган является юридическим лицом в организационно-правовой форме государственного учреждения; имеет печать с изображением Государственного герба РФ и со своим наименованием, иные печати, штампы, бланки, самостоятельный баланс, лицевые счета, открываемые в соответствии с законодательством Российской Федерации; выступает истцом и ответчиком в суде.

Полное наименование Межмуниципального отдела:

Межмуниципальный отдел Министерства внутренних дел РФ «Ачинский»

Сокращенное наименование Межмуниципального отдела:

МО МВД России » Ачинский»

Местонахождение (юридический адрес) Межмуниципального отдела:

Красноярский край, г. Ачинск, ул.Гагарина, к.34.

За Межмуниципальным отделом в целях обеспечения его деятельности закрепляются в установленном порядке на праве оперативного управления здания (строения, сооружения), помещения, оборудование, техника, инвентарь и другое имущество.

Имущество, приобретенное Межмуниципальным отделом по договору или иным основаниям, поступает в его оперативное управление в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. Земельные участки предоставляются Межмуниципальному отделу в постоянное (бессрочное) пользование в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Межмуниципальный отдел является получателем бюджетных ассигнований федерального бюджета; осуществляет бюджетные полномочия администратора доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, ведение бюджетного учета, предоставление бюджетной отчетности в соответствующие инстанции и иные полномочия в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.

Финансовое и материально-техническое обеспечение деятельности территориального органа осуществляется в порядке, установленном законодательством РФ и нормативными правовыми актами МВД России.

Проведем анализ основных показателей деятельности МО МВД России «Ачинский» по результатам годовой финансовой отчетности за 2015-2016 гг., данные по динамике и структуре доходов организации представлены в таблице 2.1 и на рис. 2.1.

Таблица 2.1 – Анализ структуры доходов МО МВД России «Ачинский»

Общая сумма доходов за анализируемый период возросла на 5 384 117,88, что вызвало увеличение этого показателя на 20,8 %, по сравнению с аналогичным предыдущим периодом.

Анализируя динамику и структуру доходов МО МВД России «Ачинский» отметим, что наибольшую долю в доходах межмуниципального отдела МВД России «Ачинский» занимают налоговые доходы, по итогам 2015 г. их сумма составляла 19 164 500 рублей, в 2016 г. эта статья увеличилась на 20,3 % и составила 23 061 133,32 рублей, в общей структуре этот вид доходов занимает 74,05 % по итогам 2015 г. и 73,77 % по результатам 2016 г.

Суммы принудительного изъятия, по итогам 2015 г. их сумма составляла 6 411 693,14 рублей, в 2016 г. эта статья уменьшилась на 4,8 % и составила 6 104 683,59 рублей, в общей структуре этот вид доходов занимает 24,78 % по итогам 2015 г. и 19,53 % по результатам 2016 г.

Рисунок 2.1 – Динамика структуры доходов МО МВД России «Ачинский»

Значительные изменения за анализируемый период претерпели такие статьи доходов в МО МВД России «Ачинский»:

• — значительно снизилась сумма и размер в общей структуре доходов от оказания платных услуг (работ), так в 2045 г. их размер достигал 300 632,36 рублей, что в общей структуре составляло 1,16 %, по итогам 2016 г. эта статья доходов снизилась на 293 571,63 рублей и составила 7 060,73 что соответствует 0,02 % в общей структуре;
• — прочие доходы, наоборот увеличились с размера 2000 рублей в 2045 г. до суммы в 2 090 065,74 по итогам 2016 г., таким образом их доля в общей структуре по итогам 2016 г. составила 6,69 против 0,01 %, который были за предыдущий период.

Проведем анализ расходов МО МВД России «Ачинский» по результатам деятельности в 2015-2016 гг. Данные представлены в табл. 2.2 и на рис. 2.2

Таблица 2.2 – Динамика и структура расходов МО МВД России «Ачинский»

Исходя из данных табл. 2.2 видим, что за анализированный период размер расходов сократился на 1,74 %, что по сравнению с ростом доходов за анализируемый период на 20,8 %, который мы отмечали ранее в табл. 2.1 является положительной тенденцией и повышает финансовую эффективность МО МВД России «Ачинский». Проведем построчный анализ показателей расходов МО МВД России «Ачинский», измерим изменения в структуре за анализируемый период (2015 -2016 гг.). Расходы на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда в 2015 г. составили 337 396 304,92 руб., в 2016 г. эта сумма увеличивается на 1,48 % и составляет 342 381 104,44 рублей. В общей структуре расходов – затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда составляют 86,2 % по итогам 2015 г. и 89,02 % по итогам 2016 г.

Рисунок 2.2 – Динамика и структура расходов МО МВД России «Ачинский»

Расходы на приобретение работ, услуг в общей структуре занимают 7,68 % по результатам 2015 г. и 6,67 % по итогу 2016 г. За анализируемый период эта статья расходов снизилась на 14,65 % и на конец анализируемого периода составила 25 650 833,26 руб.

Затраты на социальное обеспечение в 2015 г. составляли 13 764 445,23 руб. по итогам 2016 г. они снижаются на 2 761 280,16 руб., что вызывает падение этого показателя на 20,06 %. В общей структуре они по годам занимают 3,52 % и 2,86 % соответственно.

Расходы по операциям с активами в анализируемом периоде снизились на 50,93 %, что показывает большую экономию по этим статьям расходов в МО МВД России «Ачинский» за 2016 г., в общей структуре эта расходы занимают 2,25 % и 1,12 % соответственно.

Доля прочих расходов МО МВД России «Ачинский» в общей структуре затрат незначительна, так в 2015 г. их размер был на уровне 0,36 %, по итогам 2016 г. их вес в общем объеме составил 0,31 %. Расходы будущих периодов были только по результату 2016 г. и составляли 0,02 % в общей структуре.

Важным в понимании экономической эффективности и самоокупаемости МО МВД России «Ачинский» является изучение и оценка конечного финансового результата деятельности бюджетного учреждения. В целях указанного анализа составим табл. 2.3.

Таблица 2.3 – Анализ финансовых результатов деятельности МО МВД России «Ачинский» в 2015-2016 гг.

Как отмечалось ранее, доходы МО МВД России «Ачинский» в 2016 г. увеличились на 20,81 %, вместе с тем расходы снизились на 1,75 %. Чистый операционный результат показывает какая доля расходов бюджетной организации финансировалась за счет бюджетных средств. В 2015 г. чистый операционный результат был отрицательным и составлял 365 547 416,15 руб., по итогам 2016 г. размер чистого операционного результата увеличился на 12 371 263,02 руб., что позволило сократить финансирование из бюджета на 3,39 %.

Рисунок 2.3 – Динамика финансовых результатов деятельности МО МВД России «Ачинский»

Динамику показателей, приведенных в табл. 2.3. Из приведенных данных видим, что расходы превышают доходы бюджетной организации их часть в расходах составляет 7,27 % и 8,13 % соответственно в 2015 и 2016 гг. Это означает, что лишь 7,27 и 8,13 % всех расходов покрываются за счет самообеспеченья, поскольку это бюджетная организация в системе МВД России такие показатели приемлемы, и увеличение доли самофинансирования на 11,83 % за анализируемый период – позитивная динамика бюджетной организации.

Для оценки использования бюджетных средств и выполнению бюджета МО МВД России «Ачинский» проведем следующий этап анализа.

2.2 Анализ использования бюджетных средств МО МВД России «Ачинский»

В таблице 2.5 представлены результаты анализа исполнения доходной части бюджета МО МВД России «Ачинский» в 2016 году.

Таблица 2.5 – Анализ исполнения бюджета по доходам МО МВД России «Ачинский» за 2016 г.

В общем, доходная часть бюджеты была перевыполнена на 62,84 %, это произошло за счет превышение доходов по таким статьям:

• — доходы от гос. пошлины за государственную регистрацию транспортных средств в 2016 г. превысили размер утвержденных показателей на 149,49 %;
• — доходы от сборов за выдачу лицензий федеральными органами исполнительной  власти превысили плановые показатели на 11,13 %;
• — денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства РФ о военном и чрезвычайном положении, об обороне и безопасности государства превысили на 263,33 %;
• — денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства РФ о противодействии легализации по факту больше на 106, 22 %;
• — превысили и доходы от денежных взысканий (штрафы) за нарушение правил перевозки на 36 %;
• — увеличился размер Денежные взыскания (штрафы) за нарушение миграционного законодательства РФ по сравнению с плановыми показателями на 33,32 %.

Наиболее значительно по доходам в бюджет МО МВД России «Ачинский» в 2016 году недополучено средств по таким статьям доходов:

• — Гос. пошлина по приобретению гражданства РФ или выходом из гражданства РФ, въездом, выездом из РФ – недополучено 462 266,67 руб., таким образом, бюджет по доходам по этой статье выполнен лишь на 86,69 %;
• —  Гос. пошлина за выдачу и обмен паспорта гражданина Российской Федерации доходность бюджета выполнена на 57,55 %, таким образом бюджет МВД России «Ачинский» недополучил 1 160 880 руб.;
• — Прочие доходы от компенсации затрат федерального бюджета были пополнены лишь на 39,12 %, в бюджет недополучено 30 439,27 руб.;
• — Средства от распоряжения и реализации конфискованного и иного имущества, обращенного в доход РФ (в части реализации материальных запасов по указанному имуществу) заполнили бюджет лишь на 82,25 % от запланированного уровня по этой статье, недополучено средств в размере 3550 руб.
• — по статье денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о государственном контроле за осуществлением международных автомобильных перевозок отлучено лишь 16,03 % от общего запланированного уровня, вложенного в бюджет МО МВД России «Ачинский» в 2016 г.;
• — Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в федеральный бюджет – наполняемость на 72,88 %;
• — Прочие неналоговые доходы федерального бюджета пополнили бюджет по доходам в рамках своей статьи (выполнения) на 75 %.

Таблица 2.6 – Анализ исполнения Бюджета МО МВД России «Ачинский» в 2015 г. (доходы бюджета)

Таблица 2.7 – Анализ исполнения Бюджета МО МВД России «Ачинский» в 2015 г. (расходы бюджета)

Таблица 2.8 – Анализ исполнения Бюджета МО МВД России «Ачинский» в 2015 г. (доходы бюджета)

Таблица 2.9 – Анализ исполнения Бюджета МО МВД России «Ачинский» в 2015 г. (расходы бюджета)