Меню Услуги

Совершенствование кредитной политики коммерческого банка (на примере ЗАО БАНК «СОВЕТСКИЙ»)

Страницы:   1   2   3   4

Узнай стоимость написания такой работы!

Ответ в течение 5 минут!Без посредников!

СОДЕРЖАНИЕ

  • ВВЕДЕНИЕ
  • ГЛАВА 1. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ
  • 1.1. Сущность кредитной политики. Основные принципы при формировании кредитной политики банка
  • 1.2. Содержание этапов и особенности кредитного процесса в коммерческом банке в современных условиях
  • ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ЗАО «БАНК «СОВЕТСКИЙ»
  • 2.1. Характеристика деятельности ЗАО «Банк «Советский» на российском финансовом рынке
  • 2.2. Анализ кредитного портфеля ЗАО «Банк «Советский» в 2014-2015 годах
  • ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ЗАО «БАНК «СОВЕТСКИЙ»
  • 3.1. Управление кредитными рисками Банка при проведении банковских операций
  • 3.2. Предложения по совершенствованию кредитной политики ЗАО «Банк «Советский»
  • ЗАКЛЮЧЕНИЕ
  • СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

ВВЕДЕНИЕ

Одним из условий функционирования надежного коммерческого банка выступает принятая в банке кредитная политика, которая предполагает налаженный эффективный процесс управления кредитами. Кредитная политика разрабатывается и принимается в качестве стратегической основы кредитной деятельности коммерческого банка на определенный период времени, как правило, один раз в год, в соответствии с изменениями в нормативно-правовой базе, регулирующей банковскую деятельность в Российской Федерации, а также с учетом достигнутых результатов выполнения запланированных показателей.

Элементом кредитной политики является создание эффективной системы управления кредитными рисками. Банки как коммерческие организации, основными операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски: не возврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, риски процентных ставок и т.п. Высокая рискованность банковских операций главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов.

Политика управления кредитными рисками должна быть особенно гибкой и дальновидной в условиях кризиса и волатильности финансовых рынков, неопределенности валютного рынка в современных условиях. Организационная структура финансового менеджмента должна созвать предпосылки для выработки правил и процедур, учитывающих не только полномочия в рамках структуры управления организацией, но и фактор времени с точки зрения своевременного принятия финансовых решений.

Актуальность выбранной темы выпускной работы определяется тем, что развитие системы банковского кредитования страны является необходимым условием функционирования развитой экономической среды, а должным образом разработанная кредитная политика коммерческого банка как инструмент управления финансами кредитной организации, направлена на решение указанных задач.

Целью данной работы является исследование организации кредитного процесса в конкретном коммерческом банке, а также проведение анализа эффективности кредитного портфеля и определение путей совершенствования кредитной политики коммерческого банка. Для достижения поставленной цели сформулированы задачи:

— рассмотреть сущность кредитной политики коммерческого банка и показать необходимость ее разработки;

— рассмотреть этапы проведения кредитного процесса в коммерческом банке;

— проанализировать деятельность и финансовые показатели ЗАО «Банк «Советский»;

— провести анализ кредитной политики анализируемого банка;

— предложить направления совершенствования кредитной политики ЗАО «Банк «Советский».

Объектом выпускной квалификационной работы выступает ЗАО «Банк «Советский».

Предметом выпускной работы является кредитная политика ЗАО «Банк «Советский».

В ходе исследования и выполнения поставленных в работе задач использовались следующие методы: обобщения, метод группировки, логического, сравнительного анализа.

Теоретические вопросы исследования системы банковского кредитования являются достаточно актуальными на сегодня и поэтому получили широкое освещение в экономической литературе, периодических изданиях, монографиях российских экономистов, ученых, специалистов российских коммерческих банков. В отечественной экономической литературе это работы: В.А. Галанова, Г.Н. Белоглазовой, О.И. Лаврушина, Е.Ф. Жукова, В.И. Колесникова, А.Н. Рассказовой и других ученых.

В выпускной квалификационной работе использована не только литература отечественных авторов, материалы периодической печати, данные исследований, использована информация с Интернет-сайтов, федеральные законы РФ и нормативные документы мегарегулятора финансового рынка — Банка России.

Выпускная квалификационная работа выполнена на базе финансовой отчетности ЗАО «Банк «Советский».

Работа включает введение, три главы, заключение, список использованных источников.

В первой главе выпускной квалификационной работы показана сущность кредитной политики коммерческого банка, проанализированы этапы проведения кредитного процесса в банке и показаны принципы кредитной политики.

Вторая глава работы включает характеристику деятельности ЗАО «Банк «Советский» и анализ его кредитной политики.

В третьей главе работы рассмотрены кредитные риски и пути их снижения и даны рекомендации относительно совершенствования кредитной политики ЗАО «Банк «Советский».

Практическая значимость выпускной квалификационной работы состоит в том, что ее выводы и рекомендации могут способствовать улучшению организации работы коммерческого банка в процессе кредитования клиентов и совершенствования системы кредитования в банке как инструмент управления финансами коммерческого банка.

 

ГЛАВА 1. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ

1.1. Сущность кредитной политики. Основные принципы при формировании кредитной политики банка

Существенными элементами эффективного управления выдаваемыми кредитами в коммерческом банке являются соответствующим образом разработанная кредитная политика коммерческого банка, эффективное управление кредитным портфелем и надлежащий контроль за выдаваемыми кредитами.

Применительно к каждому отдельному банку, кредитная политика представляет ту деятельность коммерческого банка, которая направлена на установление и регулирование взаимоотношений банка и заемщика, которая учитывает интересы лиц, заключивших кредитный договор. Положение о кредитной политике формулирует основные принципы кредитования, необходимость проверки кредитоспособности и платежеспособности заемщика, учета рентабельности субъекта предпринимательской деятельности.

Условием функционирования надежного коммерческого банка выступает принятая в банке кредитная политика, которая предполагает налаженный эффективный процесс управления кредитами. Поэтому наряду с наличием в банке процедуры выдачи кредита, входящей в состав принятой кредитной политики банка, в конкретном банке должны быть подготовленные специалисты. Персонал банка обязан на должном уровне осуществлять процесс банковского кредитования и следить за выполнением всех требований, указанных в разработанной банком кредитной политике. Именно квалификация сотрудников банка, а также компетентность руководителей банка позволяют добиваться положительных результатов в деятельности этой коммерческой структуры в процессе управления выдаваемыми кредитами.

Процесс выдачи кредита определяется и разрабатывается каждым конкретным коммерческим банком, и отражается в принимаемом Положении о кредитной политике. При этом особое внимание стоит уделять коммерческому банку (при разработке кредитной политики) относительно принятия мер в области кредитного риска, поскольку цель принятия кредитной политики наряду с систематизацией процесса выдачи кредита, это – добиться максимальной выгодности выдаваемого кредита относительно определенного уровня рисков. И, безусловно, свести к минимуму кредитный риск. Поэтому положения кредитной политики должны быть согласованы с положениями о процентной политике, тарифной политике, клиентской политике, депозитной политике и другими документами банка, определяющими не только деятельность банка в течение настоящего времени, но и учитывая перспективы развития банка.

Целями кредитной политики банка являются: ведение кредитной деятельности банка таким образом, чтобы была обеспечена сбалансированность между такими показателями как риск при выдаче кредита и предполагаемая доходность от проведения операций; формирование в кредитном учреждении надлежащей структуры, способной качественно осуществлять процесс кредитования и управлять кредитными рисками. И, конечно же, соблюдать требования, зафиксированные в самой разработанной кредитной политике, требования федерального законодательства, на основе которого была разработана в банке процедура кредитования и утверждена кредитная политика.

Кредитная политика разрабатывается и принимается в качестве стратегической основы кредитной деятельности коммерческого банка на определенный период времени и подлежит регулярной актуализации, как правило, один раз в год, в соответствии с изменениями в нормативно-правовой базе, регулирующей банковскую деятельность в Российской Федерации, а также с учетом достигнутых результатов выполнения запланированных показателей.

Основные направления кредитной политики должны быть согласованы с экономическим положением банка, структурой пассивов и финансовыми целями, которые определяют стратегию банка и текущую деятельность по ключевым направлениям финансовой политики. Внутренние руководящие документы банка в области кредитной деятельности и управления рисками должны соответствовать нормативно-правовой базе, установленной законодательством РФ и актами Банка России. Они должны учитывать изменения законодательства в кредитной сфере (например, Федеральные законы «О потребительском кредите (займе)», «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» и многие другие).

Элементом кредитной политики является создание эффективной системы управления кредитными рисками. Политика управления кредитными рисками должна быть особенно гибкой и дальновидной в условиях кризиса и волатильности финансовых рынков, неопределенности валютного рынка в современных условиях. Организационная структура финансового менеджмента должна созвать предпосылки для выработки правил и процедур, учитывающих не только полномочия в рамках структуры управления организацией, но и фактор времени с точки зрения своевременного принятия финансовых решений. В условиях глобализации экономических процессов, усиления процесса взаимопроникновения финансовых рынков разных стран необходимо обеспечить соблюдение требований нормативных документов не только РФ, но международных соглашений, учет законодательства других стран.

В основу классификации видов кредитной политики можно положить различные критерии (см. табл. 1 на стр. 9). Система кредитования должна учитывать все возможные варианты изменения финансовых рынков, доходности разных сегментов кредитных рынков.

Кредитная политика разрабатывается и принимается в качестве стратегической основы деятельности коммерческого банка на основе анализа достигнутых финансовых результатов и изменения уровня кредитных рисков за определенный период времени и подлежит регулярной переработке.

Таблица 1. Систематизация кредитных политик и их элементов

По субъектам кредитования 1.Политика по отношению к юридическим лицам;

2.Политика в области потребительского кредита;

3. Политика в области государственного кредита;

4. По международным кредитам.

По срокам 1. В области краткосрочного кредитования;

2. В сфере среднесрочного кредитования

3. В области долгосрочного кредитования.

4.В рамках субординированных кредитов.

По степени рискованности 1. Агрессивная;

2.Традиционная, классическая.

3. Консервативная.

По целям кредитования 1. По предоставлению целевых ссуд;

2. По предоставлению не целевых ссуд.

По географии 1. На местном региональном уровне;

2. На национальном уровне;

3. На международном уровне.

По объектам кредитования и отраслевой направленности 1. По кредитованию реального сектора экономики, промышленных и торговых организаций;

2. Кредитование финансового сектора

3. Инвестиционные кредиты инноваций и НИОКР.

4. На пополнение оборотных средств.

По обеспеченности 1. По предоставлению обеспеченных ссуд;

2 .По предоставлению не обеспеченных ссуд.

 

Кредитная политика банка должна строиться в соответствии с рядом принципов.

Узнай стоимость написания такой работы!

Ответ в течение 5 минут!Без посредников!

Для того чтобы сформулировать принципы, следует исходить из основополагающих требований в работе коммерческого банка, которые являются основой деятельности любого коммерческого банка:

во-первых, прибыльность;

во-вторых, надежность;

в-третьих, ликвидность.

Формирование кредитной политики коммерческого банка является по своей сути реализацией указанных основополагающих требований.

Можно сформулировать следующие основные принципы кредитной политики:

— адекватность концентрации кредитных рисков возможностям банка, управления конкретными операциями исходя из масштабов деятельности, величины собственного капитала и сложности проводимых Банком операций с высоким кредитным риском;

— степень выполнения или отступления от основных принципов кредитования (например, наличие или отсутствие обеспечения, необходимости оценки экономического (финансового) положения клиента и других);

распределение решений в области кредитования по уровням управленческой структуры, по делегированию полномочий по принятию решений, применение скоринговой системы кредитования;

— требование базового уровня рентабельности капитала и минимизации системных рисков, определяемых собственниками банка;

— способы мониторинга кредитных сделок, методы оценки финансового положения заемщика и объектов залога;

создание условий для сбалансированности кредитного портфеля и источников фондирования кредитов по срокам, суммам, валюте;

формирование оптимальной структуры кредитного портфеля в разрезе кредитных продуктов и отдельных категорий заемщиков;

разработка системы лимитирования в секторе корпоративного кредитования в целях снижения концентрации рисков, определение правил и процедур кредитования аффилированных лиц;

— обеспечение комплексной системы кредитных продуктов, использование таких кредитных продуктов, как овердрафт;

— анализ конкурентной среды на кредитном рынке, анализ кредитных рисков, связанных с проведением операций, несущих риски дефолта, снижения ликвидности предметов залога;

максимальное удовлетворение потребностей клиентов — физических лиц в кредитных ресурсах с сохранением приемлемого уровня кредитных рисков;

— обеспечение конкурентоспособности кредитных продуктов банка, включая их ценовые и неценовые условия предоставления;

— сочетание гибкости и преемственности в проведении кредитной политики;

— прогноз и учет стоимости фондирования, изменения системы рефинансирования коммерческих банков со стороны ЦБ РФ;

— обеспечение системы мер по противодействию отмыванию доходов, полученных преступным путем, при осуществлении кредитных операций.

Основу всего процесса управления кредитами, как отмечалось выше, создает кредитная политика, так как именно она определяет те основные правила, которых должны придерживаться как руководители, так и рядовые банковские работники, которые несут ответственность за принятие решений по предоставлению займов, управлению кредитным процессом. Безусловно, должны быть оговорены условия кредитных сделок, которые являются исключением из общих правил и возможные варианты изменения финансовой политики кредитных организаций. Это позволяет менеджменту банка использовать адекватные стандарты в области кредитования, избегая при этом излишнего риска, а также правильно оценить возможные финансовые последствия принимаемых решений.

Кредитная политика должны формироваться и использоваться с учетом правовых рисков, системы надзора и контроля в финансовой сфере. Она должна учитывать так называемую закредитованность потенциальных клиентов банка, степень допустимого риска, баланс интересов заемщика и банка, структуру экономики по регионам.

При проведении грамотной кредитной политики и при соблюдении всех этапов управления кредитным риском коммерческий банк может столкнуться с определенными сложностями. Сюда относятся как финансовые ограничения, также нестабильность рынка, несовершенство законодательства, а также ненадежность получаемой информации. Поэтому банки должны располагать тщательно разработанной системой управления кредитным риском. С этим связано решение ряда проблем, в том, числе:

недостаточная информация о предметах залога, отсутствие единого реестра предметов залога;

неправильная оценка стоимости залога, особенно, в условиях проявления кризисных тенденций в экономике (ускоряется моральный износ);

отсутствие сбалансированности в процессе кредитования и контроля над займами;

— неполная кредитная документация, отсутствие достаточной информации о заемщиках, в частности, в рамках бюро кредитных историй;

— недостатки в оценке кредитоспособности заемщиков, особенно юридических лиц;

— неумение эффективно контролировать и проводить аудит кредитного процесса.

Перечисленные недостатки приводят к «слабости» кредитного портфеля, которая проявляется в увеличении доли просроченных ссуд, влияет на состояние ликвидности банка, заставляет накапливать дополнительные резервы, ведет к необходимости повышения процентных ставок, в том числе, на рынке розничных (потребительских) кредитов.

Грамотное управление кредитными рисками – это залог успеха того или иного коммерческого банка.

Кредитная политика представляет, таким образом, определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработку процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.

Каждый банк вырабатывает политику предоставления ссуд, которая во многом определяется интересами и инвестиционными рисками акционеров. Это влияет на состав и объем кредитного портфеля, неценовые условия предоставления кредитов.

Совет директоров банка отвечает за осуществление кредитной политики, является ключевым органом по ее разработке и реализации, формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики, правила делегирования полномочий.

Кредитная политика реализуется на основе специально разрабатываемого документа — кредитного меморандума. Данный руководящий документ опирается на основные направления кредитной политики банка, на стратегический план его развития.

Основные разделы меморандума содержат следующую информацию:

Узнай стоимость написания такой работы!

Ответ в течение 5 минут!Без посредников!

— стратегическую и тактическую цель кредитной политики банка;

— ограничения на выдачу ссуд по размерам и клиентской базе;

— возможную кредитную экспансию банка в региональном аспекте и в отраслевом аспекте;

— процедуры и правила выдачи кредитов, систему контроля качества кредитов,

— о процедурах взыскания просроченной задолженности.

При формировании кредитной политики банк должен тщательно анализировать следующие факторы:

соотношение собственного капитала и заемного капитала, уровень достаточности капитала, структуру собственного капитала;

— достоверность и широту информационной базы, доступность банка к разным внешним источникам информации, возможность проверить информацию, предоставляемую клиентами;

— стабильность и структуру депозитов как одного из источников фондирования;

состояние экономики страны в целом, анализ финансовых рынков и источников фондирования (современное состояние и прогноз рецессии экономики РФ придает особую значимость анализу влияния макроэкономических факторов);

денежно-кредитную политику, политику рефинансирования Центрального банка РФ, сокращающую или расширяющую кредитные возможности банков;

— квалификацию и опыт банковского персонала, определяющих уровень менеджмента и операционных рисков банка.

Рассмотрим кредитные риски банка. Согласно письму ЦБ РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т «О Типичных банковских рисках», под кредитными рисками Банком России понимается система дефолтов — неполного исполнения должником финансовых обязательств по различным видам сделок, включающих заемные отношения. К ним относятся следующие случаи невыполнения обязательств:

— по полученным кредитам в денежной форме;

— не возврат ценных бумаг, предоставленных на условиях займа;

— не возврат денежных средств по учтенным банком векселям, отсутствие возмещения сумм, уплаченных по банковским гарантиям;

— неполучение средств по договорам факторинга (уступки права требования);

— отсутствие возмещения по закладным, приобретенным банком на вторичном рынке;

— по оплаченным непокрытым аккредитивам; не выполнение обязательств по сделкам РЕПО; по требованиям лизингодателя по операциям финансовой аренды (лизинга).

В современных условиях ключевыми причинами возрастания системных кредитных рисков являются:

— снижение курса рубля относительно основных резервных валют (рост курса долл. США, евро и других). Это особенно повышает риски по кредитам, номинированным в иностранной валюте;

— стагнация или рецессия в экономике;

— снижения цен на основных рынках энергетических и сырьевых ресурсов;

— не последовательная денежно-кредитная политика ЦБ РФ.

Не системные (индивидуальные) риски связаны уже с финансовым положением конкретного заемщика — коммерческой организации, потерей ликвидности и платежеспособности. Они, безусловно, связаны с системными рисками, но во многом определяются спецификой доходов и расходов (в чем они номинированы), наличием экспорта или, наоборот, сделок по импорту в условиях волатильности курсов валют, возможности импортозамещения.

К основным факторам, определяющим величину текущего кредитного риска, относятся:

— рост размеров внешних, системных рисков;

— изменение финансового положения заемщика;

— изменение ликвидности и финансовой устойчивости организации-заемщика;

— просрочка погашения основного долга и не выплата в срок процентов.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельному кредиту или по любой другой сделке, которая перечислена выше и, как следствие, по кредитному портфелю в целом.

Кредитный портфель представляет набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности. Одно из требований к формированию кредитного портфеля состоит в его сбалансированности с точки зрения доходов и уровня рисков. Поэтому его состав зависит от уровня восприятия рисков инвесторами и от требуемой (ожидаемой) доходности (любого портфеля финансовых инструментов). Общим правилом является создание такого кредитного портфеля, когда повышенный риск по одним ссудам (и, следовательно, их высокой доходности) должен компенсироваться надежностью других ссуд с умеренным уровнем доходов. На структуру кредитного портфеля оказывают влияние следующие факторы: доходность и риск отдельных ссуд; спрос заемщиков на отдельные виды кредитов; нормативы создания резервов по кредитным рискам (устанавливаются Центральным банком РФ); состав заемных ресурсов банка (краткосрочные или долгосрочные).

Важной характеристикой кредитной политики банка является ее взаимосвязь с управлением другими финансовыми активами, уровнем процентных рисков, портфелями ценных бумаг и корзинами иностранной валюты.

Качество кредитного портфеля может оцениваться системой абсолютных показателей (объем выданных ссуд по их видам) и системой относительных показателей, характеризующих величину просроченных и дефолтных ссуд. Коэффициент качества кредитного портфеля — это, прежде всего, отношение просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности.

К основным методам снижения кредитных рисков можно отнести следующие:

— оценку кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга;

— диверсификацию видов кредита по многим параметрам: по размерам, по видам ссуд, по группам заемщиков;

Узнай стоимость написания такой работы!

Ответ в течение 5 минут! Без посредников!

— снижение концентрации крупных кредитов;

— страхование кредитов и депозитов;

— соблюдение правил, требующих размещения кредитных ресурсов в соответствии со сроками, объемами и условиями их привлечения;

— формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам.

1.2. Содержание этапов и особенности кредитного процесса в коммерческом банке в современных условиях

Процессу кредитования в банке, который предполагает непосредственно наличие определенной схемы выдачи кредита, обслуживание кредита, осуществление контроля за погашением кредита, уделяется особое внимание. И для лучшего контроля со стороны коммерческого банка за процессом кредитования, коммерческий банк разрабатывает этапы проведения кредитного процесса в коммерческом банке.

Этапы процесса кредитования учитывают также те необходимы процедуры и отношения по поводу выдачи кредита, которые формируются между структурными подразделениями банка, осуществляющими кредитный процесс.

По данным таблицы 2 можно проследить последовательность этапов кредитования как элементов кредитного процесса и те регламентирующие процедуры, которые в каждый этап входят (см. табл. 2).

Охарактеризуем этапы процедуры выдачи кредита.

На первом начальном этапе кредитного процесса происходит предварительное ознакомление с кредитной заявкой и рассмотрение сотрудником банка содержания кредитной заявки, которую предоставил потенциальный заемщик кредита. При этом сотрудник банка обязан встретиться с потенциальным заемщиком и обсудить ряд вопросов, в том числе, проанализировав предварительно представленную кредитную заявку, указать на внесение необходимых изменений и дополнений в заявку.

Таблица 2. Элементы кредитного процесса в коммерческом банке

Этапы кредитования Регламентируемые параметры и процедуры
Предварительная работа банка по предоставлению кредитов — Состав будущих заемщиков;

— Виды кредитов;

— Количественные пределы кредитования;

— Стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;

— Стандарты оценки ссуд;

— Процентные ставки;

— Методы обеспечения возвратности кредита;

— Контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.

Оформление непосредственно кредита — Формы документов;

— Технологическая процедура выдачи кредита;

— Контроль за правильностью оформления кредита.

Управление кредитом — Порядок управления кредитным портфелем;

— Контроль за исполнением кредитных договоров;

— Условия продления или возобновления просроченных договоров;

— Порядок покрытия убытков;

— Контроль за управлением кредитом.

 

Особенности первоначального этапа процедуры кредитования зависят от субъекта заемных отношений – юридическое это или физическое лицо.

Если кредитная заявка предоставляется коммерческой организацией, то на этом этапе рассматриваются: область предпринимательской деятельности предприятия, финансовые результаты деятельности в данном бизнесе на момент обращения предприятия за кредитом и перспективный бизнес-план, финансоый план на будущее, правовой статус заемщика, цель кредита. Важно предварительно оценить форму, сроки, источники возврата ссуды и уплаты процентов за нее.

Для рассмотрения кредитной заявки по существу предприятие должно предоставить коммерческому банку следующие пакеты документов:

А) Подтверждающие правоспособность заемщика — юридического лица:

— нотариально удостоверенную копию зарегистрированного Устава организации и учредительного договора, зарегистрированных в Федеральной налоговой службе РФ в установленном законодательством порядке;

нотариально заверенную карточку с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати;

— Свидетельство о внесении в единый государственный реестр юридических лиц и предпринимателей (нотариально удостоверенную копию);

— Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);

— разрешение на занятие отдельными видами деятельности: лицензия и документ, подтверждающий регистрацию в саморегулируемой организации;

— сертификаты на право производства и реализации определенных видов продукции.

Б) Финансовые документы, характеризующие экономическую эффективность бизнеса (на основании которых можно сделать анализ экономического положения и финансовых результатов деятельности организации):

годовой баланс за последний финансовый год (и другие предшествующие годы), с отметкой подразделения ФНС РФ;

отчеты о финансовых результатах деятельности и движении денежных средств;

— документы, составленные по данным бухгалтерского учета — например, расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности по срокам;

— пояснительную записку к годовому отчету;

— налоговые декларации по основным налогам, которые определяют налоговую нагрузку для данного субъекта предпринимательской деятельности;

— аудиторское заключение (или его итоговую часть) по результатам обязательного аудита годовой бухгалтерской отчетности, в случаях предусмотренных Федеральным законом «Об аудиторской деятельности».

Необходимо отметить, что финансовая отчетность может представляться как по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ), так и по международным стандартам (МСФО).

В) Документы по технико-экономическому обоснованию необходимости и возвратности кредита:

— инвестиционные, производственные и коммерческие планы всего предприятия на текущий год или на период пользования кредитом;

— бизнес-планы конкретных инвестиционных проектов, обеспечивающие технико-экономическое обоснование кредита;

— контракты (копии договоров), связанные с осуществлением кредитуемых операций;

сводные финансовые бюджеты и бюджеты планируемых денежных потоков (добавочного денежного потока);

расчеты, обосновывающие объем испрашиваемого кредита и сроки его возврата (погашения).

Г) Документы, представляемые заемщиком в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору (по залогу, гарантии третьих лиц).


Узнай стоимость написания такой работы!

Ответ в течение 5 минут!Без посредников!

Страницы:   1   2   3   4