Совершенствование методов оценки кредитного риска в коммерческом банке (ОАО «Альфа-банк»). Часть 2.

Страницы:   1   2   3

---

Оценка кредитных рисков производится банками по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной, в российских рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах.

Классификация ссуд осуществляется банками самостоятельно или аудиторской организацией в процессе анализа качества активов банков в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 5 групп: стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные и безнадежные. Банки в обязательном порядке должны формировать резерв на возможные потери по сумме основного долга по всем ссудам, по нормативам, установленным в зависимости от категории качества ссуды, в процентах от суммы основного долга.

Таблица 1.2. Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга

 

В соответствии с категорией качества ссуды определяется размер расчетного резерва.

Таблица 1.3. Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам

 

Создание системы мониторинга кредитного риска в режиме реального времени с применением специальных компьютерных программ учета и анализа данных позволяет оперативно реагировать на изменение величины кредитного риска, что является важным для успешного управления им.

Такая система предполагает регулярное наблюдение за всеми операциями, подверженными кредитному риску, расчет и оценку размеров возможных убытков. Она является обязательным элементом управления. Ее основными целями являются: осуществление оценки качества отдельных кредитов и кредитного портфеля в целом; разработка предложений по лимитам кредитного риска; совершенствование порядка планирования и проведения кредитных операций.

Текущее наблюдение включает проверку:

• соответствия кредита стандартам качества;
• правильности заполнения всех документов;
• выполнения заемщиком сроков выплат;
• целевого использования кредита;
• сохранности залога.

Система мониторинга предполагает также ретроспективный анализ кредитной деятельности и управления кредитным риском, который позволяет выявить просчеты, составить рекомендации и оптимизировать управление риском в будущем, дать оценку эффективности управления.

Важным направлением в системе мониторинга кредитного риска является работа с проблемной задолженностью. Можно выделить следующие основные методы работы с проблемной задолженностью: метод реструктуризации, метод внесудебного обращения взыскания на предмет залога, метод судебного взыскания задолженности с должника, Метод досрочного погашения кредита с прекращением кредитного договора и залоговых обязательств.

При реструктуризации кредитор и заемщик изменяют существующие между ними условия пользования кредитными ресурсами и изменяют условия погашения кредита, корректируют и дополняют условия обеспечения его возврата, внося соответствующие изменения в кредитный договор и договор о залоге.

Особенностью метода реструктуризации кредитных обязательств является то, что волеизъявление кредитора и заемщика не направлено на прекращение кредитных обязательств, а наоборот, служит целью изменить кредитные правоотношения таким образом, что бы за счет снижения текущей финансовой нагрузки заемщик мог продолжать пользоваться кредитными ресурсами, добросовестно выполняя обязанность по обслуживанию кредита и его возврату.

Разновидностью реструктуризации кредитных обязательств, обеспеченных залогом недвижимости, является также продажа предмета залога по правилам, установленным ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)», когда заложенное недвижимое имущество переходит в собственность к другому лицу (платеже — и кредитоспособному покупателю), с сохранением и переводом на него ипотечных обязательств.

Внесудебный метод продажи заложенного имущества должников с публичного аукциона актуален, эффективен и выгоден по следующим обстоятельствам:

• гарантирует срочную реализацию заложенного недвижимого имущества в течении 1,5-4 месяцев;
• гарантирует продажу недвижимости по максимальной рыночной цене, сложившейся с учетом конъюнктуры в день проведения аукциона;
• создает организованную, высокоэффективную систему обращения взыскания на предмет банковского залога.

Следует отметить, что гарантированная срочность продажи недвижимости с аукциона достигается тем, что время экспозиции предмета торгов ограничено сроком, а именно — датой проведения аукциона, зафиксированной в публичном извещении о предстоящем аукционе. Это обстоятельство, во взаимосвязи с повышенным и быстро растущим интересом потенциальных покупателей к реализуемой залоговой недвижимости, подталкивает их быстро принимать решение об участии в аукционе, дата которого определена и, которая, оценивается такими лицами в качестве реально возможной даты продажи предмета торгов победителю аукциона.

Гарантированность продажи недвижимости с аукциона по максимально рыночной цене достигается путем реальной состязательности участников аукциона в процессе торгов. Лица, внесшие задаток для участия в торгах и явившиеся на аукцион, всегда активно включаются в торги, конкурируют друг с другом по цене предложения, обеспечивая тем самым формирование максимально возможной цены за предмет продажи.

Другими положительными сторонами внесудебного порядка обращения взыскания на предмет залога является возможность ведения кредитором и должником консенсуального диалога, в результате которого возможно установление оптимальной величины начальной продажной цены, позволяющей привлечь к торгам максимальное количество участников (что и является залогом состязательности аукциона и получения за реализуемое имущество действительной рыночной стоимости); реализуется право выбора специализированной организации — организатора торгов, право ведения контроля над ходом подготовки и проведением торгов, право участия в работе аукционной комиссии и т.п.

Метод обращения взыскания на предмет залога в судебном порядке и метод судебного взыскания задолженности по кредитным обязательствам, не обеспеченных залогом, путем обращения взыскания на принадлежащее должнику имущество в ходе исполнительного производства.

Эти методы применяются по инициативе кредиторов и играют положительную роль в тех случаях, когда должники сознательно укрываются от исполнения своих обязательств по погашению долга, вне зависимости от существующих у них мотивов.

Классическая суть метода досрочного погашения кредита с прекращением кредитного договора и залоговых обязательств в том, что заемщик, или третье лицо, являющееся залогодателем, погашают все существующие на этот момент обязательства перед кредитором денежными средствами или путем передачи кредитору принадлежащего должнику имущества по договору об отступном.

В практической области этот метод имеет ряд существенных недостатков и не всегда находит свое реальное воплощение, что, чаще всего связано со следующими обстоятельствами:

Заемщики, при возникновении неотвратимой угрозы наступления своей неплатежеспособности или уже на стадии просрочки внесения периодических платежей, принимают решение реализовать принадлежащее им имущество, что бы за счет вырученных денежных средств погасить кредит, прекратив, таким образом, с кредитной организацией кредитно-залоговые правоотношения. Частыми сподвижниками такой идеи являются сами кредитные организации, предлагающие такой «досудебный» метод разрешения проблемной кредитной ситуации непосредственно заемщикам-должникам

Используя выше описанные методы анализа, а также классификацию и факторы кредитного риска проведем подробный анализ кредитных заявок, кредитного портфеля, резервов на возможные потери по ссудам, а также рассмотрим случаи просроченной задолженности по кредитам на примере АО “Альфа — Банк”

 

Глава 2. Анализ кредитного риска ОАО «Альфа-Банк»

2.1. Экономическая характеристика ОАО «Альфа-Банк»

Альфа-Банк, созданный в 1990 году, является универсальным финансовым институтом и оказывает широкий спектр банковских услуг высокого качества. Основным акционером Альфа-Банка является Михаил Фридман. Альфа-Банк располагает широкой региональной сетью, что позволяет ему успешно взаимодействовать с сетевыми клиентами. Деятельность филиалов регулируется региональными центрами. Присутствие Банка в регионах постоянно расширяется.

Банк стремится к оптимизации принципов корпоративного управления, перестроена работа с Клиентами: теперь за каждым корпоративным клиентом закрепляется персональный менеджер. Банк модернизирует технологии обслуживания, внедряет системы электронного документооборота. Банк осуществляет организацию выпуска, размещения, обращения и погашения облигационных займов.

Клиентам-частным лицам Альфа-Банк предлагает регулярно обновляемую линейку современных банковских продуктов. Альфа-Банк является участником системы страхования вкладов. Благодаря партнерству Банка с ФГУП «Почта России» частные клиенты могут получить разнообразные банковские услуги не только в офисах Банка, но и через почтовые отделения во многих регионах России.

По совокупности показателей Альфа-Банк был включен Банком России в число 30 крупнейших кредитных организаций Российской Федерации.

Сложившаяся в 2015г. структура операций банка на финансовых рынках определила финансовый результат по итогам 2015г. за счет увеличения объема продаж, комиссионных услуг и роста операций банка на рынке кредитования корпоративных и частных клиентов. Чистая прибыль Банка в 2015 года составила почти 35 млрд рублей, при балансовой прибыли в 8,8 млрд рублей

По итогам отчетного года Альфа-Банк продемонстрировал значительные темпы роста операционного и стабильного банковского дохода, а также высокий уровень рентабельности.

В связи с финансовым кризисом был сформирован повышенный объем резервов под потери по кредитному портфелю и инвестициям в финансовый лизинг.

Активы к концу отчетного периода возросли до 495,0 млрд. руб. (на 16,8% к показателю на 31.12.2015г.). Ключевой задачей отчетного периода продолжала оставаться оптимизация активов за счет изменения их структуры и повышения их качества. Ключевым драйвером роста активов стало увеличение объемов и доли кредитного портфеля и чистых вложений в лизинг.

Кредитный портфель сократился на 23% до 21654 млн. долларов 31.12.2015г. При этом объем кредитов частным клиентам к концу отчетного периода увеличился до 91,4 млрд. руб. (на 29,9%), корпоративным клиентам — до 196,7 млрд. руб. (на 8,1%). В структуре розничного кредитного портфеля преобладали ипотечные кредиты, потребительские ссуды составили, авто-кредиты, кредитные карты, прочие ссуды. В структуре корпоративного кредитного портфеля, как и ранее, преобладали кредиты предприятиям оптовой и розничной торговли.

Общий объем вложений в ценные бумаги по состоянию на 31.12.2015г. составил 47,1 млрд. руб., сократившись к показателю на 31.12.2015г. на 18,2%. Объем вложений в долевые ценные бумаги уменьшился на 47,4% до 7,7 млрд. руб. Доля долевых ценных бумаг в портфеле по состоянию на 31.12.2015г. сократилась до 16,3%, в структуре активов — до 1,5%.

Средства клиентов за 12 месяцев 2015 года увеличились на 7,7% до 243,5 млрд. руб. за счет роста объемов средств корпоративных клиентов — на 18,1% до 169,5 млрд. руб. Остатки на счетах частных клиентов сократились по итогам отчетного периода на 10,2% до 74,0 млрд. руб. вследствие оттока средств населения. Данная динамика была характерна исключительно для счетов до востребования физических лиц и расчетных счетов юридических лиц.

Организацией представлено применение международных стандартов финансовой отчетности по раскрытию сегментной отчетности в части операционных результатов и балансовых показателей по видам бизнесов. Данный стандарт основывается на управленческой отчетности, которая является базой для принятия решений менеджментом. В отчетности выделено девять сегментов:

• корпоративный банковский бизнес (кредитование и привлечение средств клиентов — юридических лиц, расчетные операции, торговое финансирование, операции с драгоценными металлами)
• розничный банковский бизнес (привлечение средств клиентов-физических лиц, операции с чеками и сертификатами, денежные переводы, операции с иностранной валютой, кредитными картами и другие)
• частный банк (полный спектр продуктов и услуг для крупных розничных клиентов включая управление благосостоянием и финансовое консультирование) и управление активами доверительное управление средствами частных и корпоративных клиентов.
• лизинговый бизнес (лизинговые услуги и продукты)
• инвестиционно-банковский бизнес (операции на долговом и долевом рынке капиталов, брокерские услуги, включая операции с деривативами и РЕПО)
• казначейские операции и управление активами и пассивами (операции на денежном рынке, выпуск долговых обязательств и привлечение синдицированного финансирования)
• корпоративные инвестиции и другие операции (иные операции, не включенные в предыдущие сегменты, включая операции со связанными сторонами и отдельные сделки с ценными бумагами)
• центральный офис (расходы центрального офиса группы)
• страховой бизнес (отдельный бизнес-сегмент, выделенный из группы в декабре 2015 года)

Как следует из сегментной отчетности, чистая прибыль за 12 месяцев 2016 года была сформирована, преимущественно, за счет корпоративного и розничного банковского бизнеса, а также корпоративных инвестиций и казначейских операций.

В структуре активов преобладающую долю занимал коммерческий банковский бизнес (около 46%), а также казначейские операции и управление активами/пассивами (21%). Основная доля обязательств также приходится на коммерческий банк (50%) и казначейские операции (29%).

2.2. Анализ кредитных заявок ОАО «Альфа-Банк»

С рассмотрения кредитной заявки начинается процесс кредитования. Поэтому очень важно суметь идентифицировать и оценить кредитный риск на этом этапе, говоря образно это тот случай, когда от удачного старта во многом зависит благополучный исход.

При рассмотрении кредитной заявки осуществляется анализ кредитоспособности потенциального заемщика. В зависимости от различных факторов банк принимает либо положительное, либо отрицательное решение по заемщику. Таким образом «плохие» заявки, не удовлетворяющие требованиям банка к заемщикам и имеющие повышенный уровень риска отсеиваются и риск попросту не допускается в банк.

Анализ кредитной заявки в ОАО «Альфа-Банк» проводится на двух уровнях: на уровне филиала и на уровне Генеральной дирекции.

На уровне филиала работу с кредитной заявкой осуществляет кредитующее подразделение филиала, служба безопасности филиала, а так же юридический отдел. Кредитующее подразделение осуществляет оценку кредитоспособности, оценивает финансовое состояние потенциального заемщика, качество его денежного потока, на основе чего выносит мотивированное суждение о возможности предоставления кредита, сроках кредитования, и максимально возможной сумме. Оставшиеся два подразделения исследуют заемщика на предмет легитимности, наличия ссуд в других кредитных организациях, в случае если потенциальный заемщик пытается скрыть факт наличия таковых. Таким образом, с кредитной заявкой проводится работа по всем направлениям, с целью выявления и предупреждения кредитного риска. При этом «Отказ Кредитного департамента» предполагает, что заявки не прошли проверку в Генеральной дирекции ОАО «Альфа-Банк»; Прескоринг — автоматизированная система, предварительно определяющая возможность выдачи кредита на основании занесенных данных, осуществляется на уровне филиала. Скоринг осуществляется на уровне Генеральной дирекции. «Отказ службы безопасности» включает причины, по которым кредит не может быть выдан, обнаруженные подразделениями безопасности как на уровне филиала, так и на уровне Генеральной дирекции. Прочие причины включают в себя причины обнаруженные юридическим подразделением и кредитующим подразделением филиала, а так же прочие причины, по которым кредит не может быть предоставлен.

Таким образом, анализируя приведенные данные можно сделать вывод, что наибольшее число «плохих» кредитных заявок отсекается службой безопасности, а также кредитным и юридическим подразделениями, что означает, что такие кредитные заявки содержали данные, не удовлетворяющие требованиям, предъявляемым филиалом для заемщиков.

Однако наиболее ценным представляется то, что из данной таблицы видно, что система прескоринга не достаточно эффективна, т.к. пропускает большую часть кредитных заявок, которые в последующем не проходят систему скоринга в Генеральной дирекции. Так же, необходимо особое внимание уделить тем заявкам, которые не были удовлетворены по причине отказа самого клиента. Причиной отзыва заявки клиентом в первую очередь могли стать достаточно продолжительные сроки рассмотрения заявки на обоих уровнях, необходимо отметить, что такая ситуация является характерной как для физических лиц, так и для юридических, так например из 7 неудовлетворенных заявок в 2015 году 4 были отозваны клиентом на этапе рассмотрения в Генеральной дирекции.

2.3. Анализ кредитного портфеля

Целью анализа кредитного портфеля является оценка его структуры, объема с целью контроля за качеством использования кредитных ресурсов, а так же за уровнем кредитного риска. Так при определении структуры кредитного портфеля следует руководствоваться принципами поддержания ликвидности банка, обеспечения необходимого уровня доходности кредитных операций при сохранении приемлемого уровня кредитного риска. В соответствии с чем, основным методом поддержания кредитного риска на приемлемом уровне является диверсификация кредитного портфеля.

Структура кредитного портфеля может быть представлена в зависимости от признака, положенного в основу классификации.

По категории заемщиков кредиты можно разделить на кредиты, выданные физическим лицам и кредиты, выданные юридическим лицам.

Наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля занимают, кредиты, предоставленные юридическим лицам, их доля растет на протяжении всего периода анализа. За два года прирост составил 4.9 %. Однако этот прирост не оценивается положительно, так как прирост вызван не за счет увеличения объемов кредитования, а за счет уменьшения доли кредитов, выданных физическим лицам.

В целом кредитный портфель филиала уменьшился за период с 2015 года по 2016 год на 73 533,17 тыс. руб. (темп изменения составил (-35,63%)). Уменьшение вызвано снижением объемов кредитного портфеля юридических лиц, в отчетном периоде его величина уменьшилась на 91791,12 тыс. руб. (темп изменений составил (-33,37%)). Необходимо отметить, что среди кредитов, выданных юридическим лицам в анализируемом периоде сильно сократился объем кредитов выданных индивидуальным предпринимателям, так темп изменения составил (-89,53%).

Для случаев, когда необходимо представить структуру кредитного портфеля в зависимости от сроков предоставления кредита ЦБ РФ рекомендует выделять следующие группы:

• до 30 дней
• от 31 до 90 дней
• от 91 до 180 дней
• от 181 дня до 1 года
• свыше 1 года

Однако для анализируемого банка целесообразно брать только последние две группы по причине отсутствия прочих.

Изучив данные, можно констатировать тот факт, что анализируемый банк в большей части предоставляет кредитные продукты сроком более 1 года, однако доля их в общей массе кредитного портфеля снижается. Так в 2014 году их доля составляла 98,28 %., а к концу 2016 г. — 81,24 %, что дает уменьшение за два года на 17,04 %.

Доля кредитов сроком менее года так же имеет тенденцию к снижению на протяжении всего анализируемого периода, и в 2015 и 2016 годах занимает незначительный вес в структуре кредитного портфеля.

Необходимо отметить, что изменения в структуре кредитного портфеля происходят за счет роста просроченной ссудной задолженности, что не может быть оценено положительно. За два года просроченная задолженность возросла на 35454576,84 руб. или на 17.57 %. При этом наиболее активный ее рост приходится на период с 2015 года по 2016 год.

2.4. Анализ резерва на возможные потери по ссудам

В соответствии с требованиями Центрального банка ОАО «Альфа-Банк» формирует резерв на возможные потери по ссудам. Размер резерва определяется на основании оценки категории качества ссуды, а так же на основании оценки обеспечения принимаемого по кредитной сделке.

Принимая во внимание тот факт, что объемы кредитования в исследуемом периоде сокращались, можно было бы ожидать адекватного сокращения резерва на возможные потери по ссудам. Однако этого не произошло, напротив кредитный портфель банка становился все более рискованным, в результате чего банк вынужден был увеличивать резерв, с целью уберечь себя от рисков. По оценкам, проводимым работниками кредитующего подразделения, категория качества ссуд для многих заемщиков ухудшалась, что вызвано ухудшением финансового состояния заемщиков и не могло не отразиться на качестве обслуживания долга.

Категория качества ссуды определяется работниками банка ежемесячно по каждому клиенту, однако для целей анализа, для того, чтобы увидеть общую тенденцию достаточно взять показатели на конец каждого анализируемого года. Итоговый показатель категории качества ссуды присваивается на основании двух классификационных показателей: финансового положения заемщика и качества обслуживания заемщиком долга.

Для того чтобы оценить финансовое положение заемщика, работники банка проводят анализ заемщика на предмет финансового риска, делового риска, а также на наличие объективных обстоятельств, способных негативным образом отразится на финансово-хозяйственной деятельности. В соответствии с полученными результатами заемщику присваивается рейтинг финансового и делового риска, из которых, складывается итоговый показатель финансового состояния заемщика.

Для определения рейтинга финансового риска заемщика изучаются экономические показатели деятельности заемщика (оценивается его кредитоспособность), а также изучается его денежный поток, и присваивается рейтинг потока денежных средств.

Класс кредитоспособности заемщика определяется в соответствии с внутренними нормативными документами банка, в том числе в соответствии с «Методическими рекомендациями по анализу хозяйственно-финансовой деятельности и порядку определения класса кредитоспособности юридического лица в ОАО «Альфа-Банк», где определены перечни показателей, используемых для определения экономических показателей деятельности заемщика.

Предусмотрено пять классов кредитоспособности в зависимости от качества экономических показателей деятельности заемщика:

• Очень хорошие — 1 класс кредитоспособности;
• Хорошие — 2 класс кредитоспособности;
• Средние — 3 класс кредитоспособности;
• Удовлетворительные — 4 класс кредитоспособности;
• Слабые — 5 класс кредитоспособности.

Рейтинг денежных потоков определяется на основании анализа бизнес-плана, ТЭО, состояния счетов заемщика за предыдущие периоды во всех обслуживающих банках. Бизнес-план, ТЭО предоставляются на срок действия испрашиваемой ссуды. Кредитовые поступления по всем расчетным и текущим счетам во всех обслуживающих банках анализируются за период не менее 3 предыдущих месяцев до месяца, в котором производится оценка, с расчетом среднемесячных поступлений и чистых среднемесячных поступлений. При наличии нескольких ссуд в разных банках в расчет принимается задолженность по всем ссудам.

Итоговый рейтинг финансового положения определяется по совокупности рейтинга кредитоспособности и рейтинга денежного потока заемщика.

Для того чтобы определить рейтинг делового риска работник кредитующего подразделения определяет для заемщика рейтинг внешней среды, рейтинг качества управления, рейтинг кредитной истории.

Рейтинг внешней среды присваивается согласно перечню, разрабатываемому Генеральной дирекцией ОАО «Альфа-банк», перечень обновляется в соответствии с изменениями, происходящими в экономике.

Определение рейтинга качества управления организацией наиболее субъективно. Согласно внутренней методике определения категории качества ссуд качество менеджмента у предприятия-заемщика следует оценивать по трем направлениям:

• Знания, опыт, уровень профессионализма руководства;
• Деловая репутация руководства;
• Эффективность и гибкость системы управления предприятием;

Источниками информации здесь служат данные предоставленные самим заемщиком, а так же публикации в СМИ (при наличии таковых). Внутренней методикой предусмотрены вопросы, разделенные на блоки, ответы на которые помогут работнику банка более объективно оценить опыт и положение руководства; структуру управления предприятия-заемщика; организацию финансового контроля на предприятии; адекватность решений принимаемых руководством в части исполнения своих обязательств перед банком.

Под кредитной историей понимается история отношений заемщика с банком и другими кредиторами по исполнению платежей по заключенным договорам. Кредитная история может быть оценена как: добросовестная, приемлемая и отрицательная, и учитывает наличие фактов неплатежей по обязательствам, фактов просрочки по платежам, а так же длительность этой просрочки. Кроме того кредитная история у потенциального заемщика может отсутствовать, что так же оценивается в определенное количество баллов.

Итоговый рейтинг делового риска заемщика определяется путем ранжирования по сумме итоговых баллов.

Финансовое положение юридического лица оценивается по совокупности рейтинга делового риска заемщика и рейтинга финансового риска заемщика как хорошее, среднее или плохое.

Предусмотрено три категории качества обслуживания долга: хорошее обслуживание долга, среднее обслуживание долга, неудовлетворительное обслуживание долга. При определении категории качества ссуды во внимание берутся: периодичность, своевременность и полнота платежей по обязательствам; наличие просрочки, ее продолжительность; наличие изменений в условиях договора кредитования, в том числе реструктуризация кредита.

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества:

• 1 (высшая) категория качества (стандартные ссуды) — отсутствие кредитного риска, вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств посуде равна нулю;
• 2 категория качества (нестандартные ссуды) — умеренный кредитный риск, вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценение в размере от 1% до 20%;
• 3 категория качества (сомнительные ссуды) — значительный кредитный риск, вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценение в размере от 21% до 50%.
• 4 категория качества (проблемные ссуды) — высокий кредитный риск, вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценение в размере от 51% до 99%.
• 5 (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) — отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обуславливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды.

При определении категории качества ссуды также принимаются во внимание существенные факторы, наличие одного из которых позволяет скорректировать категорию качества ссуды (но не более чем на 1 категорию), по комбинации двух критериев:

• Наличие залога, покрывающего задолженность по кредиту, не относящегося к 1 и 2 категориям качества, при финансовом положении залогодателя не ниже среднего;
• Наличие поручительства, гарантии юридического лица, имеющего финансовое положение не ниже среднего;
• Наличие у заемщика-лизингодателя по кредитуемой сделке лизингополучателя, имеющего финансовое положение не ниже среднего;
• Качество обслуживания долга — положительная кредитная история (по всем действующим договорам) в банке и в других кредитных организациях.

2.5. Анализ просроченной задолженности

Как уже отмечалось ранее, размер просроченной задолженности растет на протяжении всего анализируемого периода. В абсолютном выражении за период с 2015 года по 2016 год прирост составил 37192505 рублей. В относительном выражении прирост составил с 2014 года по 2015 год 84,23 %, а с 2015 года по 2016 год — 48,77 %. Такая динамика, безусловно, не может быть оценена положительно. При этом наибольший прирост просроченной задолженности приходится на кредиты, выданные юридическим лицам; кроме того в 2016 году эта строка является единственной по которой наблюдается увеличение просроченной задолженности.

Для того чтобы дать более полную характеристику просроченной задолженности имеющейся в банке, необходимо классифицировать ее по срокам. На основе такой классификации можно сделать вывод о характере задолженности — является ли она разовой или носит хронический характер. В целях анализа просроченная задолженность распределяется на три группы: просрочка до 5 дней; просрочка от 5 дней до 30 дней; просрочка свыше 30 дней. Классифицированная таким образом просроченная задолженность Читинского филиала ОАО «Альфа-банк» представлена в следующей таблице:

В банке отсутствует задолженность сроком до 5 календарных дней, которая могла возникнуть вследствие каких-либо случайных обстоятельств. Напротив, подавляющая часть просроченной задолженности имеет срок более 30 дней, увеличиваясь при этом из года в год. Положительно оценивается сокращение количества должников, однако, несмотря на это сумма просроченной задолженности не сокращается, а напротив увеличивается. При этом наибольшее количество должников приходится на кредиты предоставляемые частному сектору, т.е. физическим лицам. Но сумма задолженности по всем проблемным кредитам физических лиц во много раз меньше чем сумма задолженности одного проблемного кредита, выданного юридическому лицу, что говорит о наличии у банка одного наиболее крупного должника и позволяет сделать вывод о концентрации кредитного риска.

Мало оценить имеющуюся в банке просроченную задолженность, необходимо так же рассмотреть порядок работы банка с нею и оценить эффективность принимаемых мер.

В соответствии с «Порядком работы с проблемными кредитами» в филиале ежемесячно проводится заседание Кредитного комитета с обсуждением вопроса о качестве кредитного портфеля, а так же положения дел по проблемным кредитам. На Кредитном комитете обсуждается динамика изменения проблемной задолженности, результативность работы подразделений, участвующих в работе с проблемной задолженностью, а так же план мероприятий по выходу из сложившейся ситуации.

Так же имеют место внеочередные заседания при необходимости срочного решения вопроса.

Решение принимается с учетом того, продолжает ли заемщик сотрудничать с банком.

В силу того, что каждый случай уникален, уникальных правил или стандартов для разработки и реализации планов мероприятий по взысканию задолженности по проблемным кредитам в банке не существует. Однако, внутренние документы, регламентирующие работу с проблемной задолженностью предусматривают деление всех мероприятий по взысканию долга на два стратегических направления:

• Мероприятия по возврату кредита, разрабатывающиеся при очевидных преимуществах продолжения сотрудничества с заемщиком, имеющим проблемный кредит, наличии оснований для восстановления платежеспособности заемщика при погашении им задолженности по кредиту за счет средств, продолжающейся хозяйственной деятельности;
• Мероприятия по ликвидации задолженности по кредиту, предполагающие прекращение сотрудничества с заемщиком или отсутствии намерений со стороны банка поддерживать отношения с заемщиком в будущем и направлены на реализацию банком прав кредитора в судебном порядке или проведение других мероприятий, направленных на возмещение задолженности по кредиту.

Для разработки плана мероприятий по возврату проблемного кредита распространяются следующие направления:

• Реструктуризация задолженности по проблемному кредиту (предоставление заемщику отсрочки выплат по основному долгу и процентам, пролонгация кредитного договора на непродолжительный срок, снижение процентных ставок с целью создания условий увеличения оборотного капитала заемщика на период восстановления платежеспособности);
• Предоставление заемщиком дополнительного ликвидного обеспечения по кредиту, пересмотр условий действующих договоров, заключенных в обеспечение обязательств по кредиту, в пользу банка в части реализации залоговых прав;
• Заключение договоров о передаче заложенного или иного имущества банку в качестве отступного с целью избегания судебных процедур;
• Заключение договоров новации;
• Получение поручительства правительств субъектов РФ с выделением бюджетных средств на обслуживание кредита или поручительства надежного платежеспособного юридического лица;
• Привлечение заемщиком дополнительного капитала путем эмиссии акций;
• Реализация заемщиком инвестиционных проектов с привлечением других банков и финансовых институтов;
• Реализация заемщиком стратегии сокращения расходов;
• Реорганизация предприятия заемщика с выделением убыточных подразделений или их продажей;
• Продажа заемщиком активов, не связанных с основной деятельностью;
• Реализация заемщиком стратегии переориентации производства на другую продукцию и рынки сбыта;
• Проведение переговоров с партнерами и другими кредиторами с целью выработки совместных действий по финансовому оздоровлению заемщика;
• Участие представителя банка в органах управления заемщика;
• Другие мероприятия способствующие восстановлению платежеспособности заемщика.

В качестве направлений для ликвидации задолженности по проблемному кредиту через его возмещение рассматриваются следующие:

• Погашение задолженности во внесудебном порядке: уступка прав требования банка по кредитному договору другому лицу; перевод долга на другое лицо; предоставление заемщиком отступного взамен исполнения обязательств по проблемному кредиту; удовлетворение требований по погашению проблемного кредита из стоимости заложенного имущества (обращение взыскания на предмет залога и его последующая реализация).
• Взыскание задолженности по проблемному кредиту в судебном порядке: обращение в суд с иском о взыскании с заемщика, поручителей, гарантов об обращении взыскания на заложенное имущество; взыскание задолженности по исполнительному листу с помощью службы судебных приставов в соответствии с законодательством об исполнительном производстве; возбуждение в судебном порядке дела о несостоятельности (банкротстве) заемщика.

По результатам анализа просроченной задолженности имеющейся в Читинском филиале ОАО «Альфа-Банк» можно сделать вывод, что концентрация риска приходится на кредиты, выданные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, в сумме их доля составляет 94,8% от всей задолженности, имеющейся в филиале.

Кроме того по указанной группе заемщиков имеется тенденция роста просроченной задолженности в кредитном портфеле филиала, что вызвано отсутствием платежей и начислением неустоек по проблемным кредитам.

Из анализа так же видно, что вся просроченная задолженность носит хронических характер, оценивается отрицательно и служит признаком ухудшения финансового состояния заемщиков и плохой платежной дисциплины.

---

Страницы:   1   2   3