Методы оценки платежеспособности физического лица. Часть 2.

Страницы:   1   2   3

---

2 Глава .Система оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка на примере «Россельхозбанка»

2.1. Характеристика исследуемой кредитной организации

 

Объектом исследования выступает один из крупнейших банков в России – Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» (далее АО «Россельхозбанк» или Банк), который был создан 24.04.2000 г.

Банку присвоен регистрационный номер – 3349.

Юридический адрес Банка: Российская Федерация, 119034, г. Москва, Гагаринский пер., д. 3.

Цель создания Банка – это развитие национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации.

Коммерческий банк АО «Россельхозбанк»:

— по организационно-правовой форме – это акционерный банк, созданный в форме открытого акционерного общества;

— по форме собственности – это государственный банк, т.к. 100 % акций находится в собственности государства.

Сегодня АО «Россельхозбанк» – универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России.

Работа коммерческого банка АО «Россельхозбанк» обеспечена наличием всех необходимых разрешительных документов и лицензий:

1) Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 3349, выданная ЦБ РФ 11.07.2013 г.;

2) Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, выданная ЦБ РФ 17.04.2014 №3349 г.;

3) Лицензия на осуществление депозитарной деятельности, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 г. №077-08461-000100;

4) Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности № 177-06338-000100 от 20 декабря 2002 года;

5) Лицензия на осуществление дилерской деятельности, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 г. №077-08456-010000;

6) Лицензия на осуществление брокерской деятельности, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 г. №077-08455-100000;

7) Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 17.11.2009 г. №1473;

8) Сертификат о прохождении АО «Россельхозбанк» процедуры оценки соответствия требованиям международного Стандарта безопасности данных индустрии платежных карт (Payment Card Industry Data Security Standard – PCI DSS), выданный ЗАО «Энвижн Груп», QSA-аудитором, сертифицированным Советом PCI SSC, от 31.03.2014 г.

Кроме того, АО «Россельхозбанк» имеет следующие свидетельства :

1) Свидетельство о государственной регистрации кредитной организации, регистрационный номер № 3349, выданное ЦБ РФ от 24.04.2000 г.;

2) Свидетельство о включении банка в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов, выданное Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» от 14.03.2005 г. №760;

3) Свидетельство о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, выданное Министерством РФ по налогам и сборам от 08.02.2001 г.;

4) Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц, выданное Министерством РФ по налогам и сборам от 22.10.2002 г.;

5) Страховое свидетельство, выданное Фондом социального страхования РФ от 14.03.2001 г.;

6) Свидетельство о внесении в общегородской реестр предприятий г. Москвы, выданное Московской регистрационной палатой от 18.05.2000 г. №002.003.381;

7) Свидетельство об изменении юридического адреса, выданное Федеральной налоговой службой от 25.12.2008 г.

АО «Россельхозбанк» – это многофилиальный банк, подразделения которого представлены в таблице 2.1. Банк занимает второе место в России по размеру филиальной сети. Свыше 1 500 (точнее 1 564 на май 2015 г.) подразделений работают во всех регионах страны, в т.ч. более половины в малых городах и сельских населенных пунктах. Представительства Банка (их 5) открыты в Беларуси, Казахстане, Таджикистане, Азербайджане и Армении.

Таблица 2.1 – Подразделения многофилиального коммерческого банка АО «Россельхозбанк».

 

Образуя филиальную сеть по территории России (Приложение А), АО «Россельхозбанк» имеет свой филиал в г. Калининграде. Филиалом коммерческого банка, является обособленное структурное подразделение, находящееся вне головного банка, осуществляющие все виды (или частично) его функций и операций, не являющееся юридическим лицом и не имеющее самостоятельного баланса.

Филиал АО «Россельхозбанк» в г. Калининграде называется Калининградский региональный АО «Россельхозбанк». Он начал свою работу с 06.03.2002 г.

Филиалу АО «Россельхозбанк» в г. Калининграде присвоен Банком России регистрационный номер – № 55. Адрес Филиала: 236016, г. Калининград, ул. Александра Невского, д. 51 В.

Калининградский региональный АО «Россельхозбанк» имеет свои Дополнительные офисы (10 офисов), которые расположены как в самом г. Калининграде, так и в городах Калининградской области.

Организационная структура Калининградского регионального филиала АО «Россельхозбанк» представлена в Приложении Б.

АО «Россельхозбанк» имеет свою историю и этапы развития.

1-ый этап – создание Банка Государственной корпорацией «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» 21.01.2000 г.

2-ой этап – выход распоряжения Президента Российской Федерации № 75-рп от 15.03.2000 г. с одобрением предложения Правительства Российской Федерации о создании Российского сельскохозяйственного банка для формирования на его базе национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства.

3-ий этап – регистрация АО «Россельхозбанк» Банком России 24.04.2000 г. за № 3349 и получение лицензии на осуществление банковской деятельности за № 349 от 13. 06.2000 г.

4-ый этап – начало обслуживания клиентов Банка в головном офисе, открытие корреспондентских счетов в сентябре 2000 г.

5-ый этап – выход в июле 2001 г. ГК АРКО из состава акционеров Банка и приобретение государством в лице Российского Фонда федерального имущества 100 % акций Банка.

6-ой этап – расширение деятельности путём получения лицензии на право осуществления операций с денежными средствами физических лиц за № 3349 от 30 декабря 2002 г.

7-ой этап – расширение деятельности путем получения Генеральной лицензии на осуществление банковских операций от 25.07.2007 г. № 3349.

Коммерческий банк АО «Россельхозбанк» располагает широкой корреспондентской сетью, имеющей более 100 иностранных банков-партнеров-корреспондентов, что позволяет Банку обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному кредитованию, а также совершать прочие межбанковские операции.

Крайне важно отметить, следующее – принятие Федерального закона от 29.12.2006 г. № 264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства», реализация приоритетного национального проекта «Развитие АПК» и Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия обеспечили направление значительных средств бюджета и кредитов на развитие отечественного сельского хозяйства, связанных с ним отраслей экономики, всей социальной и инженерной инфраструктуры российского села.

На волне повышенного спроса селькохозяйственных товаропроизводителей на банковские кредитные ресурсы с ними стали активно работать коммерческие банки, в первую очередь АО «Россельхозбанк», а также другие коммерческие с государственным участием, такие как АО «Сбербанк России», Внешэкономбанк, АО «Газпромбанк», АО Банк ВТБ.

Так 15 марта 2000 г. исполняющий обязанности Президента Российской Федерации Владимир Путин подписал Распоряжение №75-рп о создании кредитной организации – Российского сельскохозяйственного банка (Россельхозбанк), который на 100 % принадлежал государству. В том момент глава Российской Федерации поставил задачу сформировать на базе Россельхозбанка национальную кредитно-финансовую систему обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства и агропромышленного комплекса (АПК).

В 2006 г. АО «Россельхозбанк» стал одним из ключевых участников Приоритетного национального проекта «Развитие АПК», основной целью которого было развитие агропромышленного сектора российской экономики и обеспечение продовольственной безопасности страны. В ходе реализации национального проекта в 2006-2007 гг. АО «Россельхозбанк» предоставил более 300 тысяч кредитов на общую сумму свыше 150 млрд. рублей.

В январе 2008 г. стартовала пятилетняя Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия, в которой одним из главных её участников стал АО «Россельхозбанк». В рамках данной программы Банк решал ряд государственно значимых задач, а именно, задачу повышения финансовой устойчивости сельского хозяйства за счет мер по расширению доступа сельскохозяйственных товаропроизводителей к кредитным ресурсам.

В настоящее время в арсенале Банка десятки кредитных программ, связанных с кредитованием животноводства, растениеводства, приобретения сельхозтехники под её залог, а также с оказанием серьезной помощи развитию малого агробизнеса – владельцам личных подсобных и крестьянских (фермерских) хозяйств, а также сельскохозяйственных кооперативов.

Коммерческий банк АО «Россельхозбанк» профинансировал инвестиционные проекты по следующим направлениям»:

— Комплексы (фермы) по содержанию крупного рогатого скота молочно-мясного направления;

— Комплексы (фермы) по содержанию крупного рогатого скота молочного направления;

— Комплексы (фермы) по содержанию крупного рогатого скота мясного направления;

— Свиноводческие хозяйства;

— Птицеводческие хозяйства;

— Прочие смешанные комплексы по содержанию МРС, птицеводческие предприятия яичного направления и др.

АО «Россельхозбанк» активно продолжает стратегическую линию по созданию максимально доступной региональной сети. Так в 2009 г. было открыто 100 дополнительных офисов, за 2010 г. – 1 452 , а за 2011 г. – о 1 457. В настоящее время территориальные подразделения представлены 78 филиалами и 1 446 дополнительными офисами. При этом степень охвата сельскохозяйственных районов подразделениями Банка составляет более 72 % .

Таким образом, уже более двух столетий Россельхозбанк поддерживает сельское хозяйство и сам уклад сельской жизни. В истории Банка есть вековые традиции агрокредитования, огромный багаж опыта и накопленных знаний, в перспективе – решение дальнейших задач по возрождению российского села и подъему агропромышленного комплекса Российской Федерации.

Таблица 2.2 – Изменения уставного капитала АО «Россельхозбанк» и сведения о дополнительных выпусках акций

 

В настоящее время размер уставного капитала АО «Россельхозбанк» составляет 238 048 000 000 рублей.

В таблице 2.3 представлены основные финансовые показатели деятельности АО «Россельхозбанк», которые взяты из банковской отчетности – Бухгалтерского баланса и Отчета о прибылях и убытках, а также из Отчёта об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (Код формы 0409808).

Таблица 2.3 – Основные финансовые показатели деятельности АО «Россельхозбанк»,

 

Анализируя данные таблицы, можно сделать следующие выводы.

Во-первых, к 2014-2015 гг. произошло общее увеличение размера активов на 370 699 660 тыс. руб. (на 36,57 %) и на 193 645 565 тыс. руб. (на 13,99 %), свидетельствующее о расширении масштабов деятельности Банка.

Во-вторых, к 2014-2015 гг. произошло увеличение собственных средств (капитала) на 41 261 320 тыс. руб. (на 31,24 %) и на 22 246 434 тыс. руб. (на 12,83 %).

В-третьих, к 2014 г. динамика неиспользованной прибыли имела положительную тенденцию роста на 258 438 тыс. руб. (на 25,49 %), а к 2014 г. – отрицательную тенденцию снижения на 748 355 тыс. руб. (на 58,83 %).

В-четвертых, в 2013-2015 гг. нормативные требования достаточности собственных средств (капитала) выполнялись.

В-пятых, в 2013-2015 гг. нормативные требования по всем видам ликвидности выполнялись с большим «запасом».

В таблице 2.4 представлены показатели Отчета АО «Россельхозбанк» о финансовых результатах по состоянию на 1 января 2015 г. (форма 0409102, итоговые строки, тыс. руб.).

Далее, используя данные Бухгалтерского баланса АО «Россельхозбанк» (Приложение Б), составим аналитические таблицы 2.5-2.8 и рисунки 2.1-2.5, в которых проведем анализ баланса на предмет имущественного положения и источников формирования имущества за 2013-2015 гг.

Анализируя данные таблиц, можно сделать следующие выводы.

Во-первых, как уже было отмечено ранее, к 2014-2015 гг. произошло общее увеличение размера активов, и, соответственно, произошло увеличение размера пассивов на такую же сумму, т.е. в целом увеличился размер источников банковского имущества или банковских ресурсов.

Во-вторых, необходимо отметить, что к 2014-2015 гг. динамика большего количества статей бухгалтерского баланса Банка имела положительные тенденции роста. Так к 2014-2015 гг. увеличился размер денежных средств, размер чистой ссудной задолженности, размер чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, размер выпущенных долговых обязательств, размер привлеченных и собственных средств, размер резервного фонда и других показателей.

Таблица 2.4 – Показатели Отчета АО «Россельхозбанк» о финансовых результатах по состоянию на 1 января 2015 г. (форма 0409102, итоговые строки, тыс. рублей)

 

Таблица 2.5 – Анализ бухгалтерского баланса АО «Россельхозбанк» за 2013-2014 гг.

 

Таблица 2.6 – Анализ бухгалтерского баланса АО «Россельхозбанк» за 2014-2015 гг.

 

Таблица 2.7 – Анализ бухгалтерского баланса АО «Россельхозбанк» за 2013-2014 гг.

2.2. Оценка кредитоспособности заемщика

 

1.По платежеспособности

В основе показателей платежеспособности клиента физического лица лежат данные о его доходах и степени риска потери этого дохода. Сбербанк России при выдаче единовременной ссуды рассчитывает платежеспособность индивидуального заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие шесть месяцев, который определяется по справке о заработной плате или по налоговой декларации. Доход уменьшается на обязательные платежи и корректируется на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6). Чем больше доход, тем больше корректировка.

Кпл = К*Д*Т

Д – среднемесячный доход, который подсчитан за последние 6 месяцев;

К – коэффициент, зависящий от Д;

Т – срок, на который предоставляется кредит в месяцах;

Таким образом, наибольший размер кредита, который предоставляют (S) подсчитывается следующим образом:

Определяется размер кредитa, основой которого является платежеспособность клиента:

S = (1+K%*100)/T

Величина, которую получили, корректируют взаимосвязано с учетом обеспечения возврата кредита, который был предоставлен

2. По кредитной истории

Еще один вид оценки кредитоспособности клиента это изучение его кредитной истории. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу: имя, адрес местожительства, номер карты социального обеспечения. На основе этих параметров собирают данные у банков, организаций, выпускающих кредитные карточки, владельцев домов о случаях неплатежа, их длительности, способе погашения задолженности и составляют кредитную историю.

Для получения банками информации о кредитной истории физического лица в России по инициативе коммерческих банков создается специализированное бюро.

Бюро кредитных историй (БКИ) – компания, оказывающая в соответствии законодательством услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов.

 

2.3 Анализ кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» и Калининградского РФ АО «Россельхозбанк» и стратегия развития кредитования

 

Рассмотрим кредитную деятельность коммерческого банка АО «Россельхозбанк» и проведем анализ его кредитного портфеля в целом.

В настоящее время кредитный портфель выступает одним из ключевых критериев, позволяющих судить о качестве кредитной политики коммерческого банка, в т.ч. и АО «Россельхозбанк», и позволяющих прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода. В целом кредитный портфель представляет собой целенаправленно сформированную в соответствии с определенной кредитной стратегией совокупность вложений в кредитуемые объекты, в том числе и уже просроченную задолженность. В таблице 2.9 представлена структура и риск кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» за 2013-2015 гг.

Таблица 2.8 – Структура и риск кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» за 2013-2015 гг.

 

Как видно из таблицы наибольшую долю в кредитном портфеле занимали кредиты, выданные негосударственным коммерческим организациям – 71,20 %, а также кредиты, выданные физическим лицам – 14,63 %. Просроченная задолженность негосударственных коммерческих организаций составила 0,83 % от суммы кредитов, а просроченная задолженность физических лиц составила 0,58 % от суммы кредитов. Величина РВПС свидетельствует, что по физическим лицам и по коммерческим организациям существует достаточный запас финансовой прочности.

Далее на основании Бухгалтерского баланса (строка 5 «Чистая ссудная задолженность») можно оценить динамику величины кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» в целом, который имеет отношении к общему объему выданных Банком кредитов за 2013-2015 гг. Результаты оценки представлены в таблице 2.9 и на рисунке 2.6.

Таблица 2.9 – Оценка динамика чистой ссудной задолженности (общий объем выданных банковских кредитов) АО «Россельхозбанк» за 2013-2015 гг.тыс. рублей

 

 

 

---

Страницы:   1   2   3