Сессия под ключ!
Меню Услуги

Планирование финансового развития предприятия (на примере ПАО «Сбербанк»).

или напишите нам прямо сейчас

Написать в WhatsApp

1   2   3


СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Введение………………………………………………………………………….

ГЛАВА 1. Теоретические основы финансового планирования на

предприятии………………………………………………………………………

1.1 Сущность и принципы финансового планирования………………………

1.2 Основные методы финансового планирования и прогнозирования……..

1.3 Основные этапы и виды финансового планирования……………………

1.4 Обеспечение процесса реализации финансового планирования в коммерческом банке……………………………………………………………

ГЛАВА 2. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»…………………………………………………………………………

2.1 Организационная характеристика ПАО «Сбербанк России»……………

2.2 Экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»…….………..

2.3 Анализ финансового планирования в ПАО «Сбербанк России»……….

ГЛАВА 3. Пути совершенствования финансового планирования в ПАО «Сбербанк России»……………………………………………………………..

3.1 Совершенствование системы планирования с целью повышения эффективности финансового состояния организации……………………….

3.2 Совершенствование финансового планирования ПАО  «Сбербанк России»…………………………………………………………………………..

Заключение……………………………………………………………………..

Список использованных источников………………………………………….

 

 

 ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность темы бакалаврской работы заключается в том, что в настоящее время банковскую систему Российской Федерации можно квалифицировать как развивающуюся. Она характеризуется усилением конкурентной борьбы, расширением ассортимента банковских продуктов и услуг, увеличением объема операций, расширением банковских филиальных сетей. Эффективность банковской деятельности в таких условиях во многом зависит от системы банковского менеджмента.

Между тем, существующие современные проблемы российских банков, выраженные в виде неустойчивости банковского бизнеса России и его слабой деловой активности в сравнении со странами Запада, нехватки денежных средств и т.д., нередко связаны с недопониманием либо игнорированием важнейшей составной части банковского менеджмента – финансового планирования. Низкий уровень финансового планирования деятельности коммерческих банков является одним из факторов, сдерживающих развитие банковской деятельности.

В последнее время перед руководителями многих коммерческих банков особенно остро встали вопросы планирования деятельности банка в целом и его подразделений, определения себестоимости банковских услуг, изыскания коммерческими банками внутренних резервов выживания. В связи с этим повышается роль внутрибанковского финансового планирования, предполагающего введение системы оценки эффективности работы различных подразделений банка и отдельных направлений его деятельности.

Теоретической основой исследования послужили научные труды таких авторов как Алиев Б.Х., Аликберова А.М., Брусов П.Н., Горемыкин В.А., Горчаков Н.Н., Екимова К.В., Незамайкин В.Н.,  Никитина  Е.Б.,  Османова  Х.О.,  Погодина  Т.В.,  Рогова  Е.М., Синицкая Н.Я., Трясцин П.Ю. и другие ученые.

Однако в этих трудах недостаточно проработаны подходы и методики организации финансового планирования именно в коммерческих банках.    Актуальность и слабая разработанность вопросов организации эффективной системы финансового планирования в российских коммерческих банках обусловили выбор темы выпускной квалификационной работы и определили ее структуру.

Целью бакалаврской работы является разработка и научное обоснование методических положений и практических рекомендаций по организации финансового планирования в российских коммерческих банках для повышения эффективности банковской деятельности.

Исходя из поставленной цели, были определены следующие задачи:

  • раскрыть сущность финансового планирования;
  • охарактеризовать методы и принципы финансового планирования;
  • рассмотреть классификацию финансовых планов и основные этапы финансового планирования;
  • провести исследование системы финансового планирования в ПАО Сбербанк России;
  • представить основные направления совершенствование финансового планирования в ПАО «Сбербанк России».

Предметом исследования является совокупность финансовых отношений, возникающих при осуществлении финансового планирования в коммерческом банке.

Объектом исследования является система финансового планирования в ПАО

«Сбербанк России».

Практическая значимость бакалаврской работы обусловлена тем, что содержащиеся в нем выводы, предложения и экономически обоснованные рекомендации позволяют улучшить финансовое состояние ПАО «Сбербанк России», усовершенствовать финансовое планирование.

В первой главе бакалаврской работы мы рассмотрели теоретические аспекты финансового планирования на предприятия. Во второй главе провели анализ общего финансового состояния ПАО «Сбербанк России» и выявили отрицательные и положительные стороны финансового планирования в банке. В третьей главе бакалаврской работы мы предложили ПАО «Сбербанк России» механизм совершенствования управления финансовым планированием.

Объем бакалаврской работы составляет 84 страницы, включает: 5 таблиц, 8 рисунков, литература представлена в 27 источниках.

ГЛАВА 1. Теоретические основы финансового планирования на предприятии

 

 1.1. Сущность и принципы финансового планирования

 

Финансовое планирование — деятельность экономически активного субъекта (предприятия, государственной структуры, банка, НКО), связанная с распределением денежных средств в соответствии с его актуальными потребностями. Финансовое планирование предполагает выстраивание алгоритма расходования текущих финансовых средств, а также тех, которые переходят в распоряжение экономически активного субъекта в соответствии с аналитическими расчетами (либо исходя из текущих контрактов, ассигнований, инвестиций и иных надежных источников).

Финансовый план — это плановый обобщенный документ, отражающий расходование и поступление денежных средств на периоды: текущий (до одного года) и долгосрочный (больше одного года). Этот план нужен для получения качественного прогноза будущих потоков денежных средств.    Этот документ предполагает составление капитальных и текущих бюджетов, также прогнозирование финансовых ресурсов на 1 или 3 года. Еще совсем недавно в России такой план составлялся в форме баланса доходов и расходов (если на год, то с поквартальной разбивкой).

Отметим, что по определению В.Н. Незамайкина и И.Л. Юрзиновой, финансовое планирование — это процесс, который включает следующее:

  1. Анализ возможности текущего финансирования и инвестиционных возможностей, которыми располагает организация;
  2. Прогнозирование последствий решений, принятых;
  3. Обоснование выбора варианта из целого ряда всевозможных решений для окончательного включения его в план;
  4. Оценку соответствия              результатов, которые достигнуты               организацией,            и установлены в финансовом плане.

Такие авторы как К.В. Екимова и И.П. Савельева финансовое планирование определяют, как «процесс, который анализирует дивидендную, финансовую и инвестиционную политики, а также прогноз их результатов, и воздействие данных результатов на экономическое окружение организаций и принятие решения о допустимом уровне риска и выборе проектов».

Финансовое планирование имеет следующие основные признаки:

  • определение конкретного периода, в рамках которого предполагается осуществление необходимых операций с капиталом;
  • определение целевых статей расходов и доходов, а также графика

их осуществления;

— определение расчетных показателей, отражающих размер доходов.

Отметим, что «основной целью финансового планирования коммерческого банка является определение всевозможных объемов финансовых ресурсов, капитала и резервов в основе планирования финансовых показателей и соответствующих направлений их расходования в плановом периоде».

В свою очередь, финансовое прогнозирование — «деятельность экономически активного субъекта, которая также связана с распределением денежных средств в корреляции с его потребностями, однако соответствующий алгоритм расходования капитала при прогнозировании выстраивается исходя из предполагаемого дохода, не подкрепленного надежными источниками. Таковым может быть, к примеру, рост выручки вследствие ожидаемых валютных колебаний либо роста биржевых цен на тот или иной товар, экспортируемый организацией».

Основные признаки финансового прогнозирования будут существенно отличаться от отмеченных нами выше и характеризующих планирование в силу того, что неопределенность в источниках доходов не позволяет определить целевые статьи расходов. Выстроить график доходов и расходов также в этом случае проблематично. Однако, как и в случае с финансовым планированием, прогнозирование обычно применяется в отношении конкретного периода осуществления предполагаемых операций с капиталом, а также допускает задействование расчетных показателей.

В ряде случаев наряду с термином «финансовое планирование» в экономической теории, а также в практике менеджмента используется понятие финансового бюджетирования. Это вполне объяснимо. Дело в том, что бюджетирование, в соответствии с одной из трактовок данного термина, правомерно рассматривать как один из компонентов финансового планирования. Главный его критерий — определение и утверждение экономически активным субъектом различных статей доходов и расходов предприятия, определение последовательности, структуры либо графика их исполнения. Соответствующий график может формироваться в виде бюджета или, например, сметы.

Под  бюджетированием  может  также  пониматься  технология  или инструмент финансового планирования, с помощью которых осуществляется анализ расчетных и фактических финансовых показателей. Данная технология предполагает проведение работы сразу в нескольких направлениях. «А именно:

  • в области разработки пунктов финансового плана;
  • в области их исполнения;
  • в области контроля над исполнением пунктов финансового плана».

Данная трактовка понятия бюджетирования применяется экономистами при разработке сценариев сбора, анализа и интерпретации финансовой информации, позволяющей отразить динамику движения капитала на предприятии, расходования и пополнения ресурсов, статистику наиболее расходных и доходных статей. Данная информация может запрашиваться собственниками, инвесторами, банками.

Термин «бюджетирование» имеет 2 основные трактовки:

  • более узкую — когда под таковым понимается компонент финансового планирования, представляющий собой деятельность экономически активного субъекта по составлению бюджетов и смет, отражающих доходы и расходы;
  • более широкую — когда под бюджетированием понимается комплексная технология или инструмент финансового планирования, предполагающие работу с информацией, отражающей различные хозяйственные процессы.

«В зависимости от текущих задач финансового менеджмента может применяться либо первый, либо второй подход к пониманию сущности бюджетирования».

Как правило, финансовое планирование обязательно включает бюджетирование, поскольку определение целевых статей доходов и расходов в процессе соответствующего направления деятельности менеджмента является одним из главных признаков финансового планирования. Более того, в большинстве случаев допустимо рассматривать в едином контексте финансово-бюджетное планирование и прогнозирование.

Вместе с тем для того, чтобы алгоритм управления капиталом был полноценным, финансовое планирование требует дополнения иными компонентами. Их удобнее всего рассмотреть в корреляции с основными принципами финансового планирования.

«Современные российские эксперты выделяют следующий перечень ключевых принципов:

  • обоснованность;
  • системность;
  • сбалансированность;
  • прозрачность».

Рассмотрим их специфику, а также особенности соответствующих им компонентов финансового планирования подробнее.

Принцип обоснованности предполагает утверждение тех статей расходов, что отражают объективные потребности бизнеса, а также тех статей доходов, которые подтверждаются юридическими гарантиями либо данными объективного расчета. Те издержки, что не нужны бизнесу или необязательны в рамках периода, соответствующего финансовому плану, должны исключаться либо получать статус второстепенных. В свою очередь, доходы, извлечение которых не гарантировано, также не должны рассматриваться как обязательный элемент финансового плана.

Следование принципу системности в финансовом планировании предполагает определение статей расходов, которые формируют общность издержек, так или иначе связанных между собой и призванных становиться логическим элементом инвестиционной политики фирмы. В эффективной организации крайне редко бывает так, что какая-либо статья расходов не связана с другими, хотя бы с точки зрения направленности на решение общих задач бизнеса.

«Финансовые планы должны выстраиваться сбалансировано с точки зрения нахождения оптимального соотношения реальных потребностей фирмы и тех ресурсов, которыми она располагает. Еще один аспект сбалансированности — проработанность сценариев появления различных дисбалансов в бизнес-модели фирмы, продиктованных, к примеру, внешними факторами»9.

Финансовое планирование должно быть прозрачным для всех участвующих в его формировании субъектов и иных заинтересованных лиц. Прозрачность может выражаться в аспекте наличия полного доступа к цифрам, указываемым в статьях доходов и расходов, к методам их определения, интерпретациям данных методов — чтобы все, кто участвует в финансовом управлении компанией, понимали, чем обусловлена структура того или иного финансового плана.

Таким образом, бюджетирование как процесс составления статей доходов и расходов, а также как один из неотъемлемых в большинстве случаев элементов финансового планирования дополняется перечнем методов, которые:

  • направлены на выявление обоснованности статей доходов и расходов;
  • позволяют оценить качество следования принципу системности;

-выстраивании финансовых планов;

  • позволяют формировать сбалансированные финансовые планы;
  • позволяют обеспечить прозрачность формирования финансовых планов.

Рассмотрим подробнее специфику соответствующих методов, одновременно сопоставляя их со спецификой финансового прогнозирования.

 

1.2. Основные методы финансового планирования и прогнозирования

 

В предыдущем параграфе дипломной работы мы определили 4 основные группы методов, которые следует рассматривать как неотъемлемые элементы финансового планирования.

Первой группе методов — тех, что направлены на выявление обоснованности статей доходов и расходов фирмы, — могут соответствовать:

  • расчетная аналитика;
  • нормирование (как правило, не используется при прогнозировании);
  • статистика.

«С помощью расчетно-аналитических и статистических инструментов экономически активный субъект определяет ключевые и второстепенные статьи доходов и расходов, а посредством нормирования — фиксирует предельные значения издержек по каждой из статей»10.

Ко второй группе методов — тех, что предназначены для обеспечения следования принципу системности, — можно отнести:

  • экономический анализ;
  • экстраполяцию;
  • финансовую математику.

Задействуя экономический анализ и финансовую математику, экономический субъект исследует на предмет сбалансированности текущие финансовые планы. Используя экстраполяцию, финансист может улучшить критерии оценки системности планов за счет использования данных, отражающих эффективность планирования в предыдущие периоды.

Третья группа методов финансового планирования — тех, что направлены на выстраивание сбалансированных финансовых планов, — может включать:

  • балансовый расчет;
  • моделирование (один из базовых при прогнозировании);
  • многовариантность расчетов.

Используя метод балансового расчета, экономический субъект определяет идеальные сценарии соотношения доходов и расходов в рамках тех или иных отчетных периодов — на теоретическом уровне. Моделирование и многовариантность расчетов призваны приблизить данную теорию к практике.

К четвертой группе методов финансового планирования — тех, что направлены на обеспечение прозрачности выстраивания планов, — можно отнести:

  • правовую экспертизу документооборота;
  • экспертную оценку инфраструктуры документооборота;
  • внутрикорпоративные коммуникации.

Посредством правовой экспертизы источников, используемых при финансовом планировании, экономический субъект определяет уровни доступа к ним со стороны тех или иных сотрудников фирмы. Задействуя экспертную оценку инфраструктуры документооборота, финансист определяет, насколько оперативно и эффективно с точки зрения трудозатрат и расходования иных значимых ресурсов такой доступ может быть реализован. Внутрикорпоративные коммуникации — общение с подчиненными, анкетирование, планерки — позволят выяснить, как идет освоение работы с документами при имеющейся инфраструктуре и уровнях доступа на практике.

Как правило, в прогнозировании данные методы не задействуются, так как перед сотрудниками фирмы не ставится каких-либо практических задач. Прогнозы используют сами финансисты.

 

1.3. Основные этапы и виды финансового планирования

 

Рассмотрим, в рамках каких этапов осуществляется организация финансового планирования на предприятии. Есть большое количество подходов к их определению.

«Многие современные российские специалисты предпочитают придерживаться концепции, по которой правомерно выделять 3 этапа:

  • стратегический;
  • тактический;
  • оперативный».

В рамках стратегического этапа планирования формируются финансовые планы на долгосрочную перспективу, как правило, на несколько лет. Прорабатываются концептуальные основы работы предприятия, ключевые цели, задачи бизнеса. Бюджетирование на данном этапе планирования выполняет не слишком важную функцию: в источниках, в которых фиксируются бюджеты и сметы, информация по статьям доходов и расходов отражается, как правило, довольно поверхностно. Главная роль в составлении стратегических финансовых планов обычно принадлежит собственникам и топ-менеджерам компании.

«Тактическое планирование, в свою очередь, предполагает формирование финансовых планов на среднесрочную перспективу, чаще всего в пределах года. Прорабатывается содержание отдельных корпоративных проектов, конкретных направлений развития предприятия. Главную роль в формировании тактических финансовых планов, как правило, играют менеджеры среднего звена — руководители отделов, подразделений. Однако может потребоваться согласование соответствующих планов на уровне топ-менеджеров и собственников фирмы»13.

Оперативное финансовое планирование предполагает проработку краткосрочных алгоритмов управления капиталами компании, обычно в пределах квартала. Бюджетирование на данном этапе выполняет важнейшую функцию — статьи доходов и расходов в рамках оперативного планирования определяются как можно более детально и локализовано.    Главную роль в оперативном планировании играют рядовые сотрудники, которые в ряде случаев намного лучше своих руководителей разбираются в тонкостях локальных бизнес-процессов. Роль менеджеров опять же может сводиться к утверждению соответствующих планов.

Виды финансового планирования могут быть определены, исходя из большого количества критериев. Рассмотрим особенности одной из наиболее популярных классификаций видов финансового планирования, которая предполагает выделение стратегического, текущего и оперативного планирования.

Существует множество критериев классификации финансового планирования на те или иные виды. Но чаще всего подобную деятельность делят на виды в соотнесении со сроками ее осуществления.

Распространенность подобного подхода можно объяснить тем, что большинство субъектов экономической деятельности, будь то частные предприятия, государственные структуры или, например, банки, традиционно ставят перед собой задачи по развитию бизнеса в привязке к тем или иным временным периодам.

В практике мирового и российского менеджмента популярен метод, согласно которому соответствующие задачи делятся на:

  • долгосрочные;
  • среднесрочные;
  • краткосрочные.

Если речь идет о решении долгосрочных задач, применяется так называемое стратегическое финансовое планирование. Сроки, которым оно соответствует, — 1–5 лет.

«Среднесрочные задачи по управлению капиталом решаются в рамках текущего финансового планирования. Сроки, фиксируемые в соответствующих планах, как правило, не превышают 1 года».

Краткосрочные задачи, в свою очередь, решаются с применением оперативного планирования. Типичные рабочие сроки здесь — недели, месяцы.

Существуют также исследовательские подходы, предполагающие наличие промежуточных периодов для решения задач и соответствующих им критериев классификации финансового планирования. Эксперты еще не выработали единого и общепризнанного комплекса периодизации задач бизнеса. Более того, нет однозначной точки зрения относительно границ между каждым из отмеченных периодов.

Но мы попробуем соответствующие границы обозначить, исходя из логичных и объективных закономерностей современного корпоративного менеджмента.

Стратегическое финансовое планирование

«Большинство современных коммерческих предприятий ведет деятельность в рамках различных циклов развития. Есть активно растущие фирмы, бизнесы в стадии стабилизации, а также компании, переходящие в стадию ликвидации (либо слияния с более крупным экономическим субъектом)».

Согласно недавнему исследованию Йельского университета, среднее время существования современной коммерческой фирмы — 15 лет (от стартапа до ухода с рынка методом ликвидации либо слияния с более крупной компанией).

Один из ключевых критериев отнесения той или иной цели или задачи бизнеса к долгосрочным — ее привязка к одному из отмеченных нами циклов развития, поскольку по завершении такового возникнут, очевидно, новые долгосрочные задачи.

Таким образом, если условиться, что каждый из отмеченных этапов развития фирмы — рост, стабилизация, уход с рынка — занимает примерно одинаковый промежуток времени, сроки соответствующих им финансовых планов не должны будут превышать 5 лет. Точная длительность, в свою очередь, определяется спецификой конкретного сегмента бизнеса. Если это объективно ненасыщенный сегмент рынка, то длительность стадии роста в ней будет, очевидно, приближена к отмеченному показателю в 5 лет. Если сегмент насыщенный, данная стадия будет, в свою очередь, минимальна и уступит в длительности циклу стабильного развития.

На этапе стратегического планирования управления капиталом предприятия определяются задачи, связанные с необходимостью достижения наилучших результатов развития бизнеса в рамках того или иного цикла. Поэтому для текущего финансового планирования не характерно выстраивание планов, контрастирующих друг с другом по признаку ориентированности на рост, стабильное развитие либо последовательную ликвидацию фирмы. Все задачи, формирующиеся в рамках текущего планирования, как правило, единообразны с точки зрения ожидаемых финансовых результатов.

Что касается длительности соответствующего вида финансовых планов, в данном случае исключительно важны критерии эффективности решаемых задач. В случае неудачного выбора тактики развития бизнеса всегда должна быть возможность ее скорректировать. Выявление ошибок и недоработок, как правило, осуществляется по факту анализа управленческой, бухгалтерской и финансовой отчетности организации. Таковая традиционно формируется в привязке к отчетному году или кварталу.

Если фирма находится на стадии роста, то тактические задачи могут предполагать:

—     допущение значительных издержек, компенсируемых      большими объемами выручки;

  • активное кредитование;
  • активное расширение штата фирмы и географии ее деятельности.

Указанные пункты в целом не противоречат друг другу и могут быть частью единой концепции тактического планирования.

В свою очередь, если фирма находится на стадии стабилизации, то тактические задачи будут характеризоваться:

задействованием мер, направленных на снижение издержек в силу уменьшения объемов выручки; умеренными темпами кредитования;

стабилизацией   размеров штата фирмы, сокращением  темпов расширения географии присутствия бренда.

Если компанию решено постепенно вывести с рынка либо продать более крупному игроку, то тактические задачи, которые соответствуют третьему циклу развития бизнеса, будут предполагать:

  • допущение работы в минус — с расчетом на последующее списывание долгов либо их компенсацию новым владельцем;
  • отсутствующее или вынужденное кредитование;
  • возможное сокращение штата и географического присутствия бренда.

В свою очередь, по факту поглощения фирмы более крупным игроком и последующей диверсификации бизнес-модели возможно повторение отмеченных циклов и формирование соответствующих им тактических финансовых планов.

Таким образом, текущее финансовое планирование предполагает формирование:

  • задач длительностью, коррелирующей с основными отчетными периодами — годом, иногда кварталом;
  • концептуально единообразных задач, соответствующих специфике цикла развития бизнеса.

Изучим теперь особенности оперативных финансовых планов.

Оперативное финансовое планирование

Данный вид финансового планирования предполагает формирование алгоритмов, призванных решать краткосрочные задачи на уровне локальных бизнес-процессов. Данные задачи прямо соотносятся с теми, что установлены в порядке текущего финансового планирования, группируются по критериям концептуальной схожести с ними.

Например, если в тактическом финансовом плане, который выражается в виде планового бухгалтерского баланса за год, предусмотрено обеспечение коэффициента оборачиваемости капитала в больших величинах, например, в значении 30, то посредством оперативного планирования могут формироваться:

  • ежемесячный план продаж предприятия;
  • еженедельный платежный календарь подразделения;
  • ежедневный план продаж отдела или конкретного менеджера.

Оперативное планирование может быть, таким образом, реализовано с учетом особенностей структуры корпоративного управления. Наиболее длительные планы в этом случае могут разрабатываться на уровне высшего руководства, наименее длительные — на уровне небольших подразделений либо отдельных специалистов.

Отмеченные нами виды финансового планирования фактически формируют взаимосвязанные этапы соответствующего планирования. Сначала выстраивается стратегический план, далее он раскрывается в порядке текущего планирования, а затем конкретизируется в оперативных планах.

 

1.4. Обеспечение процесса реализации финансового планирования в коммерческом банке

 

Финансовое планирование является основной составляющей финансового управления банком, которая позволяет определять цель его деятельности и обосновывать возможные пути ее достижения. Как показывает практика современных финансовых отношений, эффективное управление имеющимися финансовыми ресурсами является одной из главных проблем менеджмента банка. На современном этапе каждый банк осуществляет финансовое планирование не на основании единой общепринятой системе финансового планирования, а только на основе формирования индивидуального восприятия реалий деятельности, которое, в свою очередь, приводит к отсутствию комплексной, объективной оценки внешней и внутренней среды деятельности банка и реализации его потенциальных финансовых возможностей.

Цель – теоретическое обоснование и разработка научно-методических подходов и практических рекомендаций, направленных на совершенствование организации планирования в системе управления банковскими учреждениями.

Проблема банковского менеджмента достаточно распространенной и развернутой проблемой как и в стране, так и в целом в мировой практике. Среди основных недостатков в системе финансового планирования в банках можно выделить два пункта. Первый пункт связан со значительным разрывом фактических и плановых показателей деятельности, второй – с отсутствием системного видения банка как сложной иерархической системы и несовершенными инструментами анализа, сбора и обработки информации. Если рассматривать первый пункт по реальности составления финансовых планов, то можно обнаружить, что эта проблема зависит от достоверности информации, показателей деятельности прошлых лет, стратегии и тактики деятельности и развития банка, методики прогнозирования и составления финансовых планов. Например, при составлении финансовых планов в современных условиях банки должны перейти от статических детализированные во времени бюджетов к построению гибких последовательных финансовых планов, основанных на основе соотношения ресурсов и затрат. То есть, в процессе планирования на сегодняшний день необходимым условием является использование за основу ресурсной базы, то есть портфеля пассивов банка. Исходной информацией для этого служат показатели, характеризующие будущий объем и структуру клиентской базы при определении задач и возможностей банка с учетом внешних условий: средних остатков по счетам, вкладам населения, реализованных долговых ценных бумаг банка. Уровень заемных средств планируется, исходя из выбранной банком стратегии поведения на межбанковском рынке и собственного кредитного рейтинга.

С помощью таких мероприятий должны быть устранены недостатки финансового планирования в разрезе первого блока проблем.

Второй пункт проблем должен решаться с помощью внедрения в банке единой комплексной системы планирования, которая охватывала влияние на ключевые показатели деятельности всех значимых факторов с учетом следующих основных принципов системности, координации планов, непрерывности, гибкости. Нужно также руководствоваться принципами, соответствующие специфике банковской деятельности: минимизация процентных расходов; сбалансированность рисков; учета конъюнктуры рынка; унификация отчетности; соответствующий уровень ликвидности и рентабельности, которая обеспечивала бы быстрый и точный подбор и анализ информации для менеджмента банка. Однако анализ свидетельствует о несовершенстве организации и применения современных технологий управления финансами для обеспечения вышеупомянутых принципов. Поэтому, для решения таких проблем, как например, оперативность составления и прозрачность планов для руководства, необходимо применять комплексную модель планирования в банковских учреждениях. Экономический эффект от внедрения подобной системы проявляется по следующим направлениям: увеличение объема сбыта банковских продуктов (до 25-30%), сокращение затрат (до 15-25%), увеличение оборачиваемости ресурсов (2-5 раз) за счет автоматизации. Одним из важнейших результатов проекта по внедрению системы финансового планирования и управленческого учета является увеличение чистой прибыли за счет взвешенных управленческих решений. Качество и эффективность управленческих решений определяются достоверностью и оперативностью информации, которую руководители получают из системы учета обслуживаемого предложенной моделью. Стоит отметить, что построение и внедрение комплексной модели планирования финансовых процессов в банковском учреждении – это реальный инструмент повышения качества и эффективности системы управления современным банком.

Последовательность реализации финансового планирования деятельности банка и подразделения финансового плана позволяют объективно оценить состояние банка, определить его потенциальные возможности и установить такие плановые показатели, достижение которых является реальным, что, в свою очередь, будет способствовать повышению эффективности финансового планирования деятельности банка.

Выводы по главе 1

 

Изучив теоретические основы финансового планирования, можно сделать вывод о том, что жизнедеятельность фирмы невозможна без планирования, «слепое» стремление к получению прибыли может привести к быстрому краху. Современная экономическая ситуация, связанная с переходом к рыночным отношениям, диктует предприятиям новый подход к внутрифирменному планированию. Планирование необходимо любой организации, которая намеревается предпринимать какое-то действие в будущем. Предприятия вынуждены искать такие формы и модели планирования, которые обеспечивали бы максимальную эффективность принимаемых решений.

Финансовое планирование воплощает выработанные стратегические цели в форму конкретных финансовых показателей, осуществляет поиск источников финансирования инвестиционных проектов, а также оценивает возможности предприятия в принятии верных управленческих решений.

 

ГЛАВА 2. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»

 

 2.1. Организационная характеристика ПАО «Сбербанк России»

 

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы по итогам 2019 года составляют более четверти банковской системы страны (29,0%), а доля в банковском капитале находится на уровне 27,8%. За почти два столетия банк завоевал статус крупнейшего финансового института страны.

За последние годы год Сбербанк России претерпел существенные изменения, пережил кризис и окончательно сформировался как современный и универсальный банк, открытый для работы со всеми группами клиентов, опора и поддержка Российской экономики. Сбербанк сегодня – это современный универсальный банк, который предлагает широкий спектр услуг для всех групп клиентов, активно участвует в социальной и экономической жизни страны.

ПАО «Сбербанк России» является кредитной организацией, контрольный пакет акций которой принадлежит государству, и только часть собственности принадлежит частным инвесторам, в том числе и иностранным, поэтому на принятие решений банком существенное влияние оказывает и политика страны. Тем не менее, государственное участие сказывается на стабильности и надежности деятельности кредитной организации в банковской среде. В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 г. ПАО

«Сбербанк России» участвует в системе страхования вкладов физических лиц.

ПАО «Сбербанк России» имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 1481 от 08.08.2012 г. и лицензию на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов от 30.08.2010 г. Зарегистрирован в Едином государственном реестре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей 16.08.2002 г. за номером 1027700132195.

Сегодня его филиальная сеть считается уникальной – она насчитывает более 19 тысяч филиалов и отделений на всей территории России, в Казахстане, на Украине, в Беларуси, в Германии и Индии. Зарегистрировано представительство в Китае. Сбербанк России – это и крупнейшее финансовое учреждение РФ и стран СНГ. Сбербанк сегодня, это:

  • более 18 000 отделений банка на всей территории России;
  • порядка 2 500 банкоматов;
  • свыше 1750 пунктов выдачи наличных средств;
  • более 950 точек обслуживания.

ПАО «Сбербанк России» – универсальный банк, ориентированный на обслуживание физических и юридических лиц различных форм собственности и направлений деятельности, осуществляет все виды банковских операций и оказывает услуги в соответствии с законодательством страны.

Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его успешной работы. По итогам 2019 года 48,6% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Дополнительный офис №9038/01235 расположен по адресу: г. Москва, Волжский бульвар д.7 как структурное подразделение Сбербанка России является коммерческим универсальным банком, способным выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг. Деятельность банка не ограничена по отраслям экономики. Он обслуживает и юридических, и физических лиц.

В соответствии с целями и задачами своей деятельности ПАО «Сбербанк России» №9038/01235 выполняет следующие банковские операции и сделки: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; оказание консультационных и информационных услуг; выдачу банковских гарантий; размещение привлеченных денежных средств; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам; открытие и введение банковских счетов физических и юридических лиц; куплю-продажу иностранной валюты; выдачу поручительств от третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; осуществление лизинговых операций20.

ПАО «Сбербанк России» № №9038/01235 предоставляет своим клиентам следующие операции:

  • открытие счетов в рублях и иностранной валюте,
  • расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц,
  • валютно-обменные операции,
  • размещение денежных средств клиентов: депозиты, собственные векселя банка, и прием вкладов населения,
  • кредитование юридических и физических лиц,
  • предоставление пластиковые карты
  • обслуживание по системе «Клиент-Банк»,
  • экспортно-импортные операции,
  • консультирование по внешнеторговым сделка,
  • перевод рублей и иностранной валюты без открытия текущего счета,
  • ускоренные денежные переводы,
  • покупка и продажа драгоценных металлов и памятных монет.

Планирование работы дополнительный офис №9038/01235 осуществляется управляющим отделения совместно с начальником экономического отдела и главным бухгалтером. Учет ведется на местах и централизованно. Ежедневно старшим контролером каждого филиала составляется отчет и баланс, дальше проверка ведется бухгалтерией и контрольно-ревизионной службой. Ответственность за свои действия несет непосредственно каждый работник. Стимулирование работников идет через систему премирования, моральное поощрение также применяется, при допущенных ошибках в работе размер премии снижается.

Руководит отделением управляющий, ему подчиняются заместители управляющего и начальники отделов: экономического, бухгалтерии, административного, по работе с юридическими лицами, кредитного, автоматизации, юридической, а также начальники службы безопасности, контрольно – ревизионной службы, инкассаторской службы, заведующие операционной частью и заведующие внутренних структурных подразделений.

Работники структурных подразделений подчиняются непосредственно руководителям внутренних структурных подразделений.

Дополнительный офис №9038/01235 имеет в своей организационной структуре три отдела: отдел кассовых операций, операционный отдел и кредитный отдел.

Организационная структура дополнительный офис №9038/01235 является линейной.

Линейная организационная структура — это одна из простейших организационных структур управления. Она характеризуется тем, что во главе каждого структурного подразделения находится руководитель-единоначальник, наделенный всеми полномочиями и осуществляющий единоличное руководство подчиненными ему работниками и сосредоточивающий в своих руках все функции управления.

При линейном управлении каждое звено и каждый подчиненный имеют одного руководителя, через которого по одному единовременному каналу проходят все команды управления. В этом случае управленческие звенья несут ответственность за результаты всей деятельности управляемых объектов.

Линейная структура управления является логически более стройной и формально определенной, но вместе с тем и менее гибкой. Каждый из руководителей обладает всей полнотой власти, но относительно небольшими возможностями решения функциональных проблем, требующих узких, специальных знаний.

ПАО «Сбербанк России» является универсальным коммерческим банком, специализирующийся на предоставлении финансовых услуг населению, индивидуальным предпринимателям и предприятиям малого бизнеса.

Основная цель деятельности дополнительный офис № №9038/01235 ПАО «Сбербанк России» — получение прибыли при осуществлении банковских операций на основании специального разрешения (лицензии) Банка России в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Для достижения указанной выше цели Банк в установленном порядке, как на территории Российской Федерации, так и за рубежом может осуществлять следующие виды операций:

  • привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
  • размещать привлеченные во вклады денежные средства от своего имени и за свой счет;
  • открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;
  • осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе

банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

  • инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
  • покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
  • привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;
  • выдавать банковские гарантии;
  • осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Также Банк вправе осуществлять различного рода сделки в соответствии с законодательством.

ПАО «Сбербанк России» является юридическим лицом и осуществляет деятельность по предоставляемым услугам:

  • выпуск и обслуживание банковских карт;
  • кредитные карты с льготным периодом;
  • размещение денежных средств во вклады в рублях и валюте;
  • денежные переводы в рублях и в валюте;
  • потребительское и ипотечное кредитование, автокредитование;
  • услуги дистанционного управления счетами;
  • расчётно-кассовое обслуживание;
  • размещение денежных средств в ценные бумаги и операции с ними;
  • программы кредитования и расчетно-кассового обслуживания субъектов малого бизнеса;
  • аренда сейфовых ячеек для хранения документов и ценностей;
  • услуги НПФ – обязательное пенсионное страхование.

Часть услуг доступна клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Рассмотрим подробнее предоставляемые разделы услуг.

Для физических лиц дополнительный офис №9038/01235 ПАО «Сбербанк России» может предложить:

  • Различные программы кредитования: наличными; автокредитование; ипотечные кредиты; реструктуризация кредитов.
  • Банковские карты: кредитные карты;   дебетовые  карты;
  • специальные предложения.
  • Премиальные программы: пакет «Привилегия»; пакет «Приоритет» Вклады и сбережения: вклады; монеты из драгоценных металлов; обезличенные металлические счета; сейфовые ячейки.
  • Банковское обслуживание: дистанционное   обслуживание: Интернет- банкинг; Мобильный банк; переводы и оплата услуг; – наличная валюта и чеки.
  1. Для бизнеса.
    • Различные программы кредитования: кредитование автодилеров-партнеров; кредит на развитие бизнеса; кредит на залоговое имущество; кредит «Коммерсант»; кредит

«Коммерческий транспорт»;

  • Банковские карты: корпоративные карты; эквайринг;
  • Банковское обслуживание: расчетно-кассовое обслуживание;                                           дистанционное обслуживание; инвестиционные услуги; услуги финансовым организациям;
  • Корпоративные программы: зарплатный проект; программа «Кредит наличными»; предложение для автосалонов; лизинговые услуги.
  1. Private
    • Для капитала: классические банковские    услуги;               инвестирование; консультирование.
    • Для комфорта: персональный советник; стиль жизни; страховые программы;
    • Персональное обслуживание: консьерж-сервис; специальные предложения от партнеров; ежемесячный обзор рынков капитала;
  2. Инвестиционные услуги.
    • Брокерское обслуживание: фондовый рынок; валютный рынок Форекс; еврооблигации.
    • Доверительное управление: классическое доверительное управление; индексное доверительное управление; общие фонды банковского управления.
    • Паевые инвестиционные фонды.
    • Прочие услуги: векселя; депозитарное обслуживание; услуги спецдепозитария

В настоящее время ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим в Российской Федерации. Основным конкурентом Банка в сфере кредитования является Банк ВТБ. Также серьезными конкурентами являются Банк «Возрождение», ЗАО «Райффайзенбанк», ОАО «Россельхозбанк».

На предприятии ПАО «Сбербанк России» соблюдены все требования и нормативы безопасности жизнедеятельности. Обучение и проверка  знаний по охране труда рабочих проводятся в соответствии с установленными государственными стандартами. Регулярно проводятся все необходимые инструктажи работников: вводный (при приеме на работу, ответственный — инженер по охране труда), первичный инструктаж на рабочем месте (ответственные — начальники отделов), повторный и т.д.. На предприятии организовано обучение и проверка  знаний по охране труда руководителей и специалистов, связанных с организацией, руководством и проведением работы непосредственно на рабочих местах с осуществлением надзора и технического контроля за проведение работ.

Для обеспечения пожарной безопасности на предприятии соблюдается противопожарный режим. Проходы и выходы из помещений, проезды и подъезды к источнику воды, подступы к наружным лестницам, ведущим на чердак и крыши здания, имеют свободный доступ. В каждом помещении имеются первичные средства тушения пожаров, все средства тушения содержатся в состоянии готовности. Планы эвакуации размещены во всех помещениях на видных местах.

Правила эксплуатации электросети, электрооборудования и электронагревательных приборов соблюдаются строго.  Для обеспечения безопасности жизнедеятельности работников на предприятии проводятся мероприятия организационного, законодательного и санитарно-гигиенического характера. Законодательные мероприятия включают в себя соблюдение требований законодательных документов, в том числе нормированная рабочая неделя, своевременный отпуск, регулярный медицинский осмотр. Соответствие условий на предприятии нормативным требованиям предопределяет безопасные и комфортные условия труда для  всех категорий работников ПАО «Сбербанк России».

Основными конкурентными преимуществами ПАО «Сбербанк России» являются: накопленный опыт, который позволяет выявлять потребности целевой группы и наиболее эффективно удовлетворять их; уникальные навыки разработки и внедрения инновационных банковских продуктов; тесное взаимодействие с органами власти Российской Федерации, которое позволяет вырабатывать эффективные и взаимовыгодные механизмы поддержки и развития целевой клиентуры Банка; разветвленная региональная сеть филиалов и дополнительных офисов на всей территории Российской Федерации; стабильная клиентская база; 100% принадлежность акций Банка Российской Федерации, что повышает доверие к Банку со стороны клиентов — жителей сельской местности с консервативным отношением к банковской системе; широкий спектр предлагаемых банковских продуктов;  гибкая тарифная политика;  высокий международный авторитет и деловая репутация, финансовая устойчивость, подтвержденные авторитетными рейтинговыми агентствами, а также безупречная кредитная история, позволяющие рассчитывать на дальнейшее развитие международного сотрудничества с финансовыми институтами для привлечения ресурсов с невысокой стоимостью.


1   2   3

или напишите нам прямо сейчас

Написать в WhatsApp

Комментарии

Оставить комментарий

 

Ваше имя:

Ваш E-mail:

Ваш комментарий

Валера 14 минут назад

добрый день. Необходимо закрыть долги за 2 и 3 курсы. Заранее спасибо.

Иван, помощь с обучением 21 минут назад

Валерий, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту [email protected]дцо.рф

Fedor 2 часа назад

Здравствуйте, сколько будет стоить данная работа и как заказать?

Иван, помощь с обучением 2 часа назад

Fedor, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту [email protected]дцо.рф

Алина 4 часа назад

Сделать презентацию и защитную речь к дипломной работе по теме: Источники права социального обеспечения

Иван, помощь с обучением 4 часа назад

Алина, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту [email protected]дцо.рф

Алена 7 часов назад

Добрый день! Учусь в синергии, факультет экономики, нужно закрыт 2 семестр, общ получается 7 предметов! 1.Иностранный язык 2.Цифровая экономика 3.Управление проектами 4.Микроэкономика 5.Экономика и финансы организации 6.Статистика 7.Информационно-комуникационные технологии для профессиональной деятельности.

Иван, помощь с обучением 8 часов назад

Алена, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту [email protected]дцо.рф

Игорь Петрович 10 часов назад

К утру необходимы материалы для защиты диплома - речь и презентация (слайды). Сам диплом готов, пришлю его Вам по запросу!

Иван, помощь с обучением 10 часов назад

Игорь Петрович, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту [email protected]дцо.рф

Инкогнито 1 день назад

У меня есть скорректированный и согласованный руководителем, план ВКР. Напишите, пожалуйста, порядок оплаты и реквизиты.

Иван, помощь с обучением 1 день назад

Инкогнито, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту [email protected]дцо.рф

Илья 1 день назад

Здравствуйте) нужен отчет по практике. Практику прохожу в доме-интернате для престарелых и инвалидов. Все четыре задания объединены одним отчетом о проведенных исследованиях. Каждое задание направлено на выполнение одной из его частей. Помогите!

Иван, помощь с обучением 1 день назад

Илья, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту [email protected]дцо.рф

Alina 2 дня назад

Педагогическая практика, 4 семестр, Направление: ППО Во время прохождения практики Вы: получите представления об основных видах профессиональной психолого-педагогической деятельности; разовьёте навыки использования современных методов и технологий организации образовательной работы с детьми младшего школьного возраста; научитесь выстраивать взаимодействие со всеми участниками образовательного процесса.

Иван, помощь с обучением 2 дня назад

Alina, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту [email protected]дцо.рф

Влад 3 дня назад

Здравствуйте. Только поступил! Операционная деятельность в логистике. Так же получается 10 - 11 класс заканчивать. То-есть 2 года 11 месяцев. Сколько будет стоить семестр закончить?

Иван, помощь с обучением 3 дня назад

Влад, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту [email protected]дцо.рф

Полина 3 дня назад

Требуется выполнить 3 работы по предмету "Психология ФКиС" за 3 курс

Иван, помощь с обучением 3 дня назад

Полина, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту [email protected]дцо.рф

Инкогнито 4 дня назад

Здравствуйте. Нужно написать диплом в короткие сроки. На тему Анализ финансового состояния предприятия. С материалами для защиты. Сколько будет стоить?

Иван, помощь с обучением 4 дня назад

Инкогнито, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту [email protected]дцо.рф

Студент 4 дня назад

Нужно сделать отчёт по практике преддипломной, дальше по ней уже нудно будет сделать вкр. Все данные и все по производству имеется

Иван, помощь с обучением 4 дня назад

Студент, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту [email protected]дцо.рф

Олег 5 дня назад

Преддипломная практика и ВКР. Проходила практика на заводе, который занимается производством электроизоляционных материалов и изделий из них. В должности менеджера отдела сбыта, а также занимался продвижением продукции в интернете. Также , эту работу надо связать с темой ВКР "РАЗРАБОТКА СТРАТЕГИИ ПРОЕКТА В СФЕРЕ ИТ".

Иван, помощь с обучением 5 дня назад

Олег, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту [email protected]дцо.рф

Анна 5 дня назад

сколько стоит вступительные экзамены русский , математика, информатика и какие условия?

Иван, помощь с обучением 5 дня назад

Анна, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту [email protected]дцо.рф

Владимир Иванович 5 дня назад

Хочу закрыть все долги до 1 числа также вкр + диплом. Факультет информационных технологий.

Иван, помощь с обучением 5 дня назад

Владимир Иванович, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту [email protected]дцо.рф

Василий 6 дней назад

сколько будет стоить полностью закрыть сессию .туда входят Информационные технологий (Контрольная работа, 3 лабораторных работ, Экзаменационный тест ), Русский язык и культура речи (практические задания) , Начертательная геометрия ( 3 задачи и атестационный тест ), Тайм менеджмент ( 4 практических задания , итоговый тест)

Иван, помощь с обучением 6 дней назад

Василий, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту [email protected]дцо.рф

Марк неделю назад

Нужно сделать 2 задания и 1 итоговый тест по Иностранный язык 2, 4 практических задания и 1 итоговый тест Исследования рынка, 4 практических задания и 1 итоговый тест Менеджмент, 1 практическое задание Проектная деятельность (практикум) 1, 3 практических задания Проектная деятельность (практикум) 2, 1 итоговый тест Проектная деятельность (практикум) 3, 1 практическое задание и 1 итоговый тест Проектная деятельность 1, 3 практических задания и 1 итоговый тест Проектная деятельность 2, 2 практических заданий и 1 итоговый тест Проектная деятельность 3, 2 практических задания Экономико-правовое сопровождение бизнеса какое время займет и стоимость?

Иван, помощь с обучением неделю назад

Марк, здравствуйте! Мы можем Вам помочь. Прошу Вас прислать всю необходимую информацию на почту и написать что необходимо выполнить. Я посмотрю описание к заданиям и напишу Вам стоимость и срок выполнения. Информацию нужно прислать на почту [email protected]дцо.рф