Глава 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1. Организационно-экономическая характеристика и анализ деятельности ПАО «Сбербанк России»
Крупнейшим банком в СНГ и России признан ПАО «Сбербанк России», предлагающий широкий спектр банковских услуг и владеющий самой широкой сетью подразделений. Основным акционером банка выступает Центробанк РФ, которому принадлежат 50% + 1 акция, а более 40% акций принадлежат зарубежным инвесторам. Каждый третий розничный и корпоративный кредит в России выдан Сбербанком.
Организационная структура управления ПАО «Сбербанк России» представлена на рисунке 3.
Рис. 3. Организационная структура управления ПАО «Сбербанк России»
Общее собрание акционеров является высшим органом управления банка, принимающим решения по основным вопросам его деятельности.
Акционеры банка обладают правом принятия ключевых решений и утверждения документов, регулирующих систему корпоративного управления банка, а также избрания членов Наблюдательного совета и Президента, Председателя Правления банка. Каждый акционер имеет возможность беспрепятственно реализовать право голоса на общем собрании акционеров.
Под активами коммерческого банка понимаем стоимость его имущества в денежном выражении. Активы банка делят на следующие основные группы: недвижимость, денежные наличные средства, ссуды и инвестиции.
Представим структуру активов ПАО «Сбербанк России» в таблице 2.
Таблица 2 — Состав, структура и динамика активов ПАО «Сбербанк России» за 2015 – 2017 гг.
| Наименование статей | 2015 г. | 2016 г. | 2017 г. | Темп прироста в 2017 г. в % к 2015 г. | |||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | ||
| Денежные средства | 732789740 | 3,23 | 614848983 | 2,83 | 621718630 | 2,68 | -15,2 |
| Средства кредитных организаций в ЦБ РФ | 586685384 | 2,58 | 967161874 | 4,45 | 747906470 | 3,23 | 27,5 |
| Средства в кредитных организациях | 355984910 | 1,57 | 347942780 | 1,6 | 299995122 | 1,3 | -15,7 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 405977877 | 1,79 | 141343233 | 0,65 | 91468983 | 0,4 | -77,5 |
| Чистая ссудная задолженность | 16869803465 | 74,29 | 16221622141 | 74,68 | 17466111114 | 75,42 | 3,5 |
| Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, удерживаемые для продажи | 2316356734 | 10,20 | 2269613004 | 10,45 | 2517864732 | 10,87 | 8,7 |
| Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые для погашения | 436472311 | 1,92 | 455961164 | 2,1 | 645442126 | 2,79 | 47,9 |
| Требования по текущему налогу на прибыль | 19774223 | 0,09 | 8124301 | 0,04 | 372664 | 0 | -98,1 |
| Отложенный налоговый актив | 0 | 0,00 | 0 | 0 | 21311177 | 0,09 | — |
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 467474010 | 2,06 | 469120697 | 2,16 | 483555870 | 2,09 | 3,4 |
| Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 9880712 | 0,04 | 8076804 | 0,04 | 11364582 | 0,05 | 15,0 |
| Прочие активы | 505716727 | 2,23 | 217263502 | 1 | 251808469 | 1,09 | -50,2 |
| Всего | 22706916093 | 100,00 | 21721078483 | 100 | 23158919939 | 100 | 2,0 |
Наибольший удельный вес в активах составляет чистая ссудная задолженность (74,29% в 2015 г., 74,68% в 2016 г. и 75,42% в 2017 г.), которая за три года выросла на 3,5%. Доля денежных средств банка в структуре его активов – менее 3% на конец 2017 г., в динамике ДС снизились на 15,2%.
В целом стоимость активов банка за три года увеличилась на 2%.
Коммерческий банк для обеспечения своей хозяйственной деятельности и обеспечения финансовой устойчивости создает различные фонды, которые, наряду с прибылью банка за прошлые годы, образуют собственные средства банка, т.е. его капитал. Структура капитала банка не является однородной по качественному составу, изменяется в зависимости от таких факторов, как качество активов коммерческого банка, кредитной политики, от направлений использования его прибыли.
Состав и структура капитала ПАО «Сбербанк России», а также их динамика за 2015 – 2017 гг. представлена в таблице 3.
Таблица 3 — Состав, структура и динамика капитала ПАО «Сбербанк России» за 2015 – 2017 гг.
Уставный капитал банка (средства акционеров) на конец 2017 г. составляет 67760844 тыс. руб., его величина за три года не изменилась. Так же, как и эмиссионный доход, и резервный фонд. Наибольший удельный вес в структуре капитала банка составляет нераспределенная прибыль прошлых лет, прирост которой за три года составил 29,1%.
Значительно (на 199,3%) увеличилась неиспользованная прибыль за отчетный период, которая находится на втором месте в структуре СК банка. В целом стоимость СК банка за три года выросла на 44,3%.
Финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк России» и их динамика за 2015 – 2017 гг. представлены в таблице 4.
Таблица 4 — Финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк России» в 2015 – 2017 гг., млн. руб.
По результатам таблицы 4 можно сделать следующие выводы: увеличение процентных доходов банка в динамике (на 2,1% в 2017 г. по сравнению с 2015 г.), сокращение процентных расходов на 35,5%, что привело к увеличению чистых процентных доходов на 51,6% за три года.
В 2017 г. по сравнению с 2015 г. выросли как комиссионные доходы банка (на 41,9%), так и его комиссионные расходы (на 84,7%), операционные расходы банка за три года выросли незначительно – на 9,8%.
Итоговым результатом деятельности любого банка являются его прибыль до налогообложения (увеличилась в 2,75 раза за три года), и чистая прибыль – она выросла почти в три раза. Таким образом, Сбербанк за истекшие три года, несмотря на непростую финансовую ситуацию в банковской сфере в целом, смог увеличить свою прибыль в три раза и еще раз подтвердил статус Банка №1 в РФ.
Рентабельность позволяет оценить, насколько эффективно использует свою прибыль тот или иной хозяйствующий субъект. В случае банка – насколько эффективно он использует свои денежные средства. В банковской практике принято использовать такие ключевые показатели рентабельности, как рентабельность активов банка (т.е. прибыль, приходящуюся на среднегодовое значение стоимости активов банка) и рентабельность капитала (отношение чистой прибыли к сумме уставного и дополнительного капитала банка). Расчет таких показателей рентабельности представлен в таблице 5.
Таблица 5 — Показатели рентабельности деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2015 — 2017 гг.
Из расчетов видно, что чистая прибыль банка за три года выросла в три раза, его активы – на 2%, а капитал – на 44,3%. Вследствие перечисленных факторов увеличились показатели рентабельности банка. Рентабельность активов увеличилась с 0,96% в 2015 г. до 2,82% в 2017 г. Рентабельность капитала выросла с 9,38% в 2015 г. до 19,46% в 2017 г.
Важным моментом при анализе деятельности банка является анализ достаточности его капитала, для чего используется ряд нормативов, установленных Центробанком РФ. Представим в таблице 6 динамику наиболее значимых нормативов.
Таблица 6 — Сведения о выполнении обязательных нормативов ПАО «Сбербанк России»
Из таблицы 6 можно сделать вывод о том, что все нормативы соответствуют необходимым критериям. Для контроля за соблюдением всех обязательных нормативов Сбербанк составляет и передает в Банк России ежемесячные отчеты.
2.2. Организация процесса привлечения депозитов физических и юридических лиц в ПАО «Сбербанк России»
Представим данные о программах ПАО России»:
- «Без паспорта» — рублёвый вклад на срок от 152 дней, минимальная сумма вклада – 50 тыс. руб., процентная ставка – до 7,4%. Особенность данного вклада – выплата процентов в конце срока. Данный вклад – акционный, срок акции – с 1 декабря 2018 г. по 31 января 2019 г.
- «Большие планы» — рублёвый вклад на срок от 152 дней, минимальная сумма вклада – 50 тыс. руб., процентная ставка – до 7,4%. Особенность данного вклада – выплата процентов в конце срока. Данный вклад – акционный, срок акции – с 1 декабря 2018 г. по 31 января 2019 г.
- «Пенсионный Плюс» — рублёвый вклад для пенсионеров сроком от 3 лет, сумма вклада – от 1 руб., ставка – 3,5%. Преимущество данного вклада – ежеквартальное начисление процентов, возможность снятия процентов.
- «Подари жизнь» — рублёвый вклад на срок от 365 дней, минимальная сумма вклада – 10 тыс. руб., процентная ставка – до 5,05%, 0,3% годовых от суммы вклада за каждый истекший трехмесячный период перечисляется в Фонд «Подари жизнь».
- «Пополняй» — пополняемый вклад для тех, кто предпочитает копить и регулярно откладывать свои средства. Сумма вклада – от 1 тыс. руб. или от 100 долл., срок – от 91 дня, процентные ставки – до 4,55% в рублях и до 1,3% в долл.
- «Пополняй на имя ребенка» — сумма вклада – от 1 тыс. руб. или от 100 долл., срок – от 91 дня, процентные ставки – до 4,55% в рублях и до 1,3% в долл.
- «Пополняй онлайн» — вклад открывается через интернет-банк, мобильный банк или банкомат. Сумма вклада – от 1 тыс. руб. или от 100 долл., срок – от 91 дня, процентные ставки – до 4,7% в рублях и до 1,6% в долл.
- «Сохраняй» — вклад для гарантированного максимального дохода. Сумма вклада – от 1 тыс. руб. или от 100 долл., срок – от 30 дней, процентные ставки – до 5% в рублях и до 1,7% в долл.
- «Сохраняй онлайн» — вклад открывается через интернет-банк, мобильный банк или банкомат. Сумма вклада – от 1 тыс. руб. или от 100 долл., срок – от 30 дней, процентные ставки – до 5,15% в рублях и до 2% в долл.
- «Социальный» — вклад на имя ребенка-сироты, ветерана ВОВ. Рублёвый вклад на срок от 3 лет, минимальная сумма вклада – 1 руб., процентная ставка – до 4,25%.
- «Управляй» — вклад для части средств без потери процентов. Сумма вклада – от 30 тыс. руб. или от 1000 долл., срок – от 91 дня, процентные ставки – до 4,25% в рублях и до 1,2% в долл.
- «Управляй онлайн» — вклад открывается через интернет-банк, мобильный банк или банкомат. Сумма вклада – от 30 тыс. руб. или от 1000 долл., срок – от 91 дня, процентные ставки – до 4,4% в рублях и до 1,5% в долл.
Ассортимент продуктов ПАО России» традиционно широк. Уровень ставки зависит двух основных от суммы, на депозите; срока размещения вклада. Чем сумма и срок – выше ставка процента.
Порядок депозитов в ПАО России» имеет разновидности: оформление в банка и дистанционное не по видам вкладов).
Для депозита в отделении
- обратиться в отделение в любом регионе с или иным удостоверяющим личность;
- подписать о вкладе;
- внести свой счет вклада.
Как дистанционно:
- войти в Сбербанк Онлайн и раздел «Вклады и
- выбрать пункт «Открытие вклада»;
- с условиями размещения и выбрать необходимый нажать «Продолжить»;
- заявку: выбрать списания, желаемый по вкладу помощи слайдера ставки). Поля «Сумма первоначального заполнятся автоматически. Нажать «Открыть», открыт.
Можно вывод, что политика ПАО России» направлена привлечение, распределение и денежных средств и юридических лиц. Для что гибко активами и пассивами банка необходимо ресурсную базу, клиентов и постоянно новые источники ресурсов.
В депозитной политики уделяется управлению вкладами и банковскими что характеризуется капитала от определенной денежной к кредитному институту. Данный находится под многочисленных факторов.
На день банковский является наиболее инвестиционным инструментов российских граждан легкости его использования.
Каждая организация разрабатывает депозитную политику формированию банковских что подразумевает форм, задач и банковской деятельности, с привлечением банковских ресурсов. При подобной политики банк ставит собой главную — увеличение объема базы, минимизация связанных с ее а также поддержание уровня ликвидности.
Модель депозитной политики предполагает формирование (тактических) и перспективных задач, которые решить в процессе операций, а также должной ресурсной базы. Представим формирования депози политики банка рисунке 4.
Рис. 4. Модель депозитной политики
Охарактеризуем каждый этапов формирования политики.
Первый — это определение банка в сфере и формирования ресурсной базы.
Второй — действия со банка в управлении операциями.
Третий подразумевает конкретные и подходы банка к депозитного процесса этапах рассмотренных выше.
Завершающий — контроль и управление процессом.
В зависимости субъектов депозитных банковских инструментов служат для ресурсов, сроков и привлечения ресурсов целостная система политики банка.
В формирования депозитной нельзя забывать о влияющих, а в некоторых ее определяющих, к которым можно
- законодательство;
- состояние и финансового рынка;
- рефинансирования ЦБ РФ.
Эффективная политика невозможна высокого корпоративного соблюдения банком аспектов, соблюдение профессиональной этики. Инструментами, используются банком привлечения ресурсов, мы же выше, являются а также остатки счетах юридических а следовательно, депозитная коммерческого банка зависит от политики хозяйствующих субъектов. Это в очередь, ведет к учета факторов уровня — факторы ресурсной базы. К принято относить:
- бизнеса юр. лицами;
- счетов новыми
- аккумулирование финансовых потоков.
Заимствование средств как формирования ресурсной не оказывает влияния на политику. Несмотря данный факт, привлечения денежных на межбанковском для поддержания уровня ликвидности весомую роль, может расцениваться косвенное влияние депозитную политику.
Таким образом, анализ эффективности депозитной политики и депозитных операций ПАО «Сбербанк России» показал, что банк достаточно эффективно использует привлеченные средства населения и бизнеса, оставаясь лидером по депозитам среди российских банков. Однако, привлечение ресурсов банком – это процесс, требующий постоянного контроля и новых процедур, следовательно, совершенствование депозитной политики банка является важной и приоритетной задачей.
2.3. Анализ депозитного портфеля ПАО «Сбербанк России»
Депозитный портфель банка — балансовый остаток на текущих, расчетных и депозитных счетах юридических и физических лиц на определенную дату. Рассчитывается по РСБУ при помощи 101-й формы отчетности кредитной организации. По большинству банков эта информация представлена на сайте ЦБ РФ.
Счета юридических и физических лиц кредитной организацией учитываются отдельно. При этом средства физических лиц на текущих и депозитных счетах застрахованы Агентством по страхованию вкладов (АСВ). Средства, привлеченные от юридических лиц, не страхуются АСВ.
Анализ депозитного портфеля ПАО «Сбербанк России» начнем с анализа обязательств банка (таблица 7).
Таблица 7 — Структура обязательств ПАО «Сбербанк России»
Обязательства ПАО «Сбербанк России», состоят, в основном, из средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, прирост за три года незначительный – 0,1%. Вклады физических лиц, в т.ч. индивидуальных предпринимателей, увеличились за три года на 15,2%. В целом же обязательства банка сократились на 2,8%.
Учитывая тот факт, что средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, являются основой банковских ресурсов, необходимо проанализировать структуру привлеченных средств клиентов ПАО «Сбербанк России» за 2015 – 2017 гг. (таблица 8).
Таблица 8 — Средства клиентов ПАО «Сбербанк России», не являющихся кредитными организациями
Рис. 5. Структура средств клиентов ПАО «Сбербанк России», не являющихся кредитными организациями, %
Как видно из таблицы 8 и рисунка 5 – наибольший удельный вес в средствах клиентов, не являющихся кредитными организациями, составили вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей (57,67% в 2015 г., 64,79% в 2016 г., 66,38% в 2017 г.). Как показывают расчёты, удельный вес данного направления растёт из года в год. Сумма вкладов выросла за три года на 15,2%, что и повлияло на рост удельного веса в общей структуре средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. Более 77% в структуре вкладов составляют срочные вклады.
Рис. 6. Структура и динамика депозитов физических лиц и индивидуальных предпринимателей
Депозиты прочих корпоративных клиентов занимают второе место в структуре средств клиентов, не являющихся кредитными организациями – 41,6% в 2015 г., 34,53% в 2016 г. и 33,02% в 2017 г. Снижение удельного веса обусловлено снижением стоимости депозитов с 7372888 млн. руб. в 2015 г. до 5858554 млн. руб в 2017 г. (или на 20,5%). Половина средств прочих корпоративных клиентов – это срочные депозиты.
Третья группа вкладов – это средства в драгоценных металлах, ее удельный вес – менее 1%, за три года стоимость таких вкладов сократилась на 16,8%. Наибольший удельный вес в структуре средств в драгоценных металлах составляют средства физических лиц (более 90%).
Рис. 7. Динамика средств клиентов ПАО «Сбербанк России», не являющихся кредитными организациями, млн. руб.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что Сбербанк проводит активную политику привлечения в депозиты физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Данная политика является эффективной, т.к. растет объем срочных вкладов.
В таблице 9 представим динамику и структуру депозитов в разрезе видов экономической деятельности.
Таблица 9 – Средства клиентов в разрезе видов экономической деятельности
Рис. 8. Структура средств клиентов в разрезе видов экономической деятельности в 2015 г., %Анализ динамики и структуры средств клиентов в разрезе видов экономической деятельности показал, что наибольший удельный вес составляют средства физических лиц, он увеличивается с каждым годом. Высокими темпами выросли средства машиностроительных предприятий (на 32,3%), при этом значительно (на 55,4%) сократились вложения предприятий, предоставляющих услуги, в два раза – предприятий торговли, на 40% снизился объем международных займов, незначительно (менее чем на 1%) – вклады предприятий нефтегазовой промышленности.
Рис. 9. Структура средств клиентов в разрезе видов экономической деятельности в 2016 г., %
Рис. 10. Структура средств клиентов в разрезе видов экономической деятельности в 2017 г., %
Основная часть кредитных ресурсов банка образует привлеченные средства, использование которых необходимо оплачивать. Эти затраты составляют наибольшую часть расходов банка. Плата за использование привлеченных ресурсов осуществляется в форме выплат процентов, и соответственно эти расходы являются процентными. Динамика процентных расходов банка за 2015 – 2017 гг. представлена в таблице 10.
Таблица 10 — Процентные расходы ПАО «Сбербанк России» по видам привлеченных средств, млн. руб.
Сумма процентных расходов банка сократилась на 35,5%, при этом, как показали расчёты выше, объем привлеченных депозитов растет, следовательно, растёт и эффективность привлечения средств.
Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, составляют наибольший удельный вес в структуре процентных расходов (73,39% в 2015 г., 86,47% в 2016 г. и 87,2% в 2017 г.). При этом они сократились за три года на 23,4%.
Второе место занимают процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций (21,78% в 2015 г., 7,32% в 2016 г. и 7,36% в 2017 г.). При этом они сократились на 78,2%. На третьем месте – процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам, они сократились на 27,5%.
Рассмотрим более детально динамику и структуру процентных расходов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями.
Таблица 11 – Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями
Расчёты показали, что наибольший удельный вес процентных расходов составляют расходы по срочным депозитам физических лиц (56,42% в 2015 г., 63,87% в 2016 г. и 66,23% в 2017 г.), что является закономерностью, т.к. данный вид депозитов составляет наибольший удельный вес в структуре депозитного портфеля банка. За три года произошло снижение данного вида процентных расходов на 10%.
Таким образом, на основании вышеизложенного в данной главе можно сделать вывод о важности совершенствования депозитной политики банка как основного источника его доходов.