2 Анализ организации закупок товарно-материальных ценностей АО «Вилюйская ГЭС-3»
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия
Акционерное общество «Вилюйская ГЭС-3» зарегистрировано Министерством юстиции Республики Саха (Якутия) на основании распоряжения от 07 мая 1999 года № 205-п-99.
Филиал АО «Вилюйская ГЭС-3» Светлинская ГЭС расположена на реке Вилюй в 1206,8 км от устья и является второй ступенью каскада Вилюйских ГЭС. Светлинская ГЭС строилась для обеспечения электроэнергией объектов алмазного комплекса АК «АЛРОСА» (ПАО), освоения новых месторождений алмазов, газа, нефти и социально-экономического развития группы Вилюйских улусов (районов) Якутии. Установленная проектом мощность ГЭС составляет 360,0 МВт (при работе четырех гидроагрегатов).
Начало работ по гидротехническим сооружениям состоялось в 1983 году, в 1996 году работы были приостановлены из-за отсутствия финансирования, но в 2003 году строительство ГЭС было возобновлено.
В 2004-2008 годах состоялись пуски трех гидроагрегатов. Фактическая установленная мощность ГЭС на сегодня составляет 277,5 МВт. (в работе три гидроагрегата). Светлинская ГЭС имеет высокий уровень надежности генерирующего оборудования и конкурентоспособности, занимает 3-е место на рынке электроэнергии Республики Саха (Якутия).
В рамках реализации постановления Правительства РФ от 08.12.2018 № 1496 «О вопросах присоединения Западного и Центрального районов электроэнергетической системы Республики Саха (Якутия) к Единой энергетической системе России» изолированные Западный и Центральный энергорайоны Республики Саха (Якутия) были включены в состав территорий, которые объединены в неценовую зону оптового рынка электроэнергии и мощности Дальнего Востока. В этой связи были разделены регулируемые виды деятельности АО «Вилюйская ГЭС-3»: производство (продажа) электроэнергии (мощности) Светлинской ГЭС и энергосбытовая деятельность гарантирующего поставщика остались в Обществе, а сетевой комплекс и услуга по передаче и распределению электроэнергии: ВЛ 220 кВ (Л-221, Л-222) и подстанция «Районная» 220/110/10 кВ мощностью 2×63 МВА перешли в отдельное юридическое лицо – АО «Якутская электросетевая компания» (АО «ЯЭСК»).
С 01 января 2019 года АО «Вилюйская ГЭС-3» является субъектом оптового рынка электрической энергии (мощности), внесено в Реестр субъектов оптового рынка в соответствии со свидетельством Ассоциации «НП Совет рынка» № 38/2018 от 10.12.2018 года и эффективно работает на рынке.
Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. Решением годового общего собрания акционеров АО «Вилюйская ГЭС-3» от 28.06.2018 (Протокол от 29.06.2018 № 36) полномочия единоличного исполнительного органа Общества переданы управляющей организации — Обществу с ограниченной ответственностью «Якутская генерирующая компания» (АО «ЯГК»).
АО «Вилюйская ГЭС-3» имеет в своем составе Филиал «Светлинская ГЭС».
Управление АО «Вилюйская ГЭС-3» осуществляется единоличным исполнительным органом. Полномочия единоличного исполнительного органа Общества переданы управляющей организации Обществу с ограниченной ответственностью «Якутская генерирующая компания» (АО «ЯГК» ).
Организационная структура управления представлена на рисунке 1.
Рисунок 1 -Организационная структура АО «Вилюйская ГЭС-3»
В АО «Вилюйская ГЭС-3» существует линейно-функциональная структура управления. Преимущества данной структуры: обеспечение принципа единоначалия, ясность и четкость связей управления, оперативность управления. Недостаток – необходимость обладания разносторонними знаниями директора, а также его заместителей.
В целом необходимо отметить эффективность деятельности АО «Вилюйская ГЭС-3», а также эффективность организационной структуры управления. Деятельность организации ориентирована на удовлетворение потребности клиентов, что достигается в первую очередь благодаря квалификации персонала АО «Вилюйская ГЭС-3».
Рассмотрим основные финансово-экономические показатели деятельности АО «Вилюйская ГЭС-3», что в дальнейшем позволит сформулировать выводы относительно финансового состояния АО «Вилюйская ГЭС-3».
В таблице 1 представлены основные показатели деятельности АО «Вилюйская ГЭС-3» за 2016-2018 гг.
Таблица 1 — Основные показатели деятельности АО «Вилюйская ГЭС-3» за 2016-2018 гг.
| Показатель | Абсолютная величина | Изменения | |||||
| 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. | 2017 г./2016 г. | 2018 г./2017 г. | |||
| Абс. изм.(+/-) | Темп прироста,% | Абс. изм. (+/-) | Темп прироста,% | ||||
| Выручка, тыс. руб. | 9533,67 | 11343,3 | 13169 | 1809,63 | 18,98 | 1825,67 | 16,09 |
| Себестоимость продаж, тыс. руб. | 8178,2 | 9626,66 | 10757,8 | 1448,46 | 17,71 | 1131,18 | 11,75 |
| Валовая прибыль (убыток), тыс. руб. | 1355,47 | 1716,64 | 2411,13 | 361,17 | 26,65 | 694,49 | 40,46 |
| Чистая прибыль (убыток), тыс. руб. | 129,67 | 103,49 | 104,58 | -26,18 | -20,19 | 1,09 | 1,05 |
| Численность персонала, чел. | 306 | 312 | 310 | 6 | 1,96 | -2 | -0,64 |
| Среднегодовая заработная плата, тыс. руб./чел. | 1046400 | 1076400 | 1148400 | 30000 | 2,87 | 72000 | 6,69 |
Более наглядно данные представлены на рисунке 2.
Рисунок 2 –Динамика показателей деятельности АО «Вилюйская ГЭС-3»
Итак, наблюдаем, что выручка в 2017 г. по сравнению с 2016 г. выросла на 18,98% и 2018 г. по сравнению с 2017 г. выросла еще на 16,09%, При этом себестоимость росла меньшими темпами 17,71% и 11,75%. Соответственно валовая прибыль выросла на 26,65% в 2017 г., и на 40,46% в 2018 г. При этом чистая прибыль в 2017 г. снизилась по сравнению с 2016 г. 20,19%, а в2018 г. по сравнению с 2017 г. выросла на 1,05%.
Численность персонала за анализируемый период выросла на 4 человека, среднегодовая зарплата выросла на 2,87% в 2017 г. и на 6,69% в 2018 г. и составила 1148400 тыс. руб.
Охарактеризуем основные функциональные обязанности сотрудников Отдела Закупки:
Начальник ОЗ:
Организует работу и руководит деятельность отдела закупок и логистики;
Распределяет зоны ответственности между сотрудниками отдела;
Подготавливает план закупок продукции в соответствии с потребностями организации;
Организует и участвует в переговорах с поставщиками и логистическими компаниями;
Контролирует сроки поставок продукции и качества поступающей продукции;
Планирует и контролирует взаиморасчеты с поставщиками;
Анализирует и оптимизирует товарные запасы компании;
Организует работы по поиску альтернативных поставщиков;
Оптимизирует условия расчетов с поставщиками;
Осуществляет работу по претензиям поставщиков и ведет работу над разбором и обработкой данных претензий;
Курирует организацию складской логистики;
Отвечает за повышение качества складских операций;
Осуществляет совместную с другими отделами компании разработку и внедрение систем мотивации персонала;
Формирует на основе системы мотивации заработную плату сотрудников отдела;
Осуществляет планирование, бюджетирование, и ведение отчетности;
Организует различные методы взаимодействия с другими подразделениями компании.
Функциональные обязанности категорийного менеджера разделяются на 2 основных направления:
Работа с ассортиментом:
Формирование и утверждение перечня необходимых ТМЦ (ассортиментная матрица).
Формирование и утверждение предложений об изменениях в перечне необходимых ТМЦ.
Формирование и утверждение предложений о вводе новых позиций и выводе старых из перечня необходимых ТМЦ.
Подбор, поиск поставщиков и ведение переговоров согласно утвержденным требованиям к поставщикам Предприятия.
Отвечает за организацию работы с поставщиками согласно утвержденным правилам и стандартам работы с поставщиками Предприятия.
Совместно с юридическим отделом компании осуществляет организацию и своевременное заключение договоров с поставщиками товаров.
Осуществляет текущий контроль за соблюдением поставщиком всех условий договора поставки и в случае нарушения, он может принять решение о смене поставщика и прекращении работы с поставщиком.
На ежедневной основе осуществляет формирование заказов товаров на основе перечня необходимых ТМЦ.
Производит контроль за своевременным поступлением заказанных товаров.
Осуществляет контроль за выполнением утвержденных условий поставок товаров.
Отслеживает наличие ассортимента товаров в своих категориях, согласно установленным нормативам.
Поддерживает минимальные и максимальные остатки товаров.
Несет персональную ответственность за излишний или недостаточный остаток товаров по своим категориям.
Изучив результаты ревизии, в товарных категориях, принимает участие в разработке мероприятий по устранению негативных результатов инвентаризаций.
Осуществляет контроль за соответствием товаров действующим ГОСТам и ТУ в своих категориях.
2.2 Анализ организации закупок товарно-материальных ценностей
Закупочная деятельность АО «Вилюйская ГЭС-3» является одним из направлений в деятельности организации, поскольку она обеспечивает связи с окружающей обстановкой организации, а также обеспечивает внутриорганизационные связи. Весь процесс закупочной деятельности АО «Вилюйская ГЭС-3» состоит из предварительных, собственно-закупочных и заключительных коммерческих операций (рисунок 3).
Рисунок 3 – Процесс закупочной деятельности АО «Вилюйская ГЭС-3»
Организация закупочной деятельности АО «Вилюйская ГЭС-3» должна основываться на следующих принципах: планомерности (поставка товаров на основе плановых графиков завоза); ритмичности (поставка товара через одинаковые промежутки времени, что создает оптимальные условия для работы); экономичности (минимальные затраты рабочего времени, материальных и денежных средств на доставку товаров); технологичности (применение индустриальной системы товароснабжения). Отдел закупок является основным подразделением в анализируемой организации, где принимаются решения о закупке товаров, заключаются договора на поставку товара, решаются вопросы выбора поставщика, формируются и устанавливаются требования к качеству продукции.
Этапы осуществления закупки товаров АО «Вилюйская ГЭС-3» представлены на рисунке 4.
Рисунок 4 – Этапы осуществления закупки товаров АО «Вилюйская ГЭС-3»
Большинство организаций имеют возможность привезти товар на склад в тот же день, когда была сформирована заявка.
Исследовав основных поставщиков компании, можно сделать вывод, что данные поставщики за время работы на рынке зарекомендовали себя как надежные, имеющие долгосрочные договора на поставки, и именно по этим причинам АО «Вилюйская ГЭС-3» с ними сотрудничает.
Компании АО «Вилюйская ГЭС-3» стремится минимизировать издержки на закупочную деятельность, и поэтому проводит политику постоянного мониторинга поставщиков и предлагаемых ими продукции, выбирая для себя более выгодные условия.
За период 2017-2019 года компания отказалась от услуг таких поставщиков, которые ей были не выгодны, так как появились на рынке новые поставщики аналогичной продукции на более выгодных условиях.
На выбор поставщика существенное влияние оказывает результат оценки работы поставщиков, которая оценивается на основании и качестве выполнения нескольких критериев, после чего принимается решение о предпочтительности работы с тем или иным поставщиком.
На первое место компания при выборе поставщика ставит критерий его надежности, под которым подразумевается надежность поставки и продолжительность хозяйственных отношений без предъявления претензий. Вторым критерием, которым руководствуется компания при выборе поставщиков, является цена. Третьим критерием при выборе поставщика является качество поставляемой продукции. Четвертым критерием служит минимальная сумма заказа. Пятым критерием является удалённость поставщика от организации. Шестой критерий условие оплаты и предоставление отсрочки на оплату заказа. И завершающим критерием при выборе поставщика компания выделяет наличие сертификатов и лицензий на поставляемый товар, а так же оказание постпродажного обслуживания.
Проведем анализ основных поставщиков ТМЦ. Данные представлены в таблице 2.
Таблица 2 — Поставщики ТМЦ
Наибольший удельный вес в общем объеме поставляемых ТМЦ занимает ООО «Партнер» – 5,33%. Наименьший удельный вес занимает такой поставщик, как ИП Ковалевская К.О. вошедшая в категорию «Другие».
Проанализировав основных поставщиков компании, можно сделать вывод, что данные поставщики за время работы на рынке зарекомендовали себя как надежные, имеющие долгосрочные договора на поставки, и именно по этим причинам ГЭС с ними сотрудничает.
ГЭС стремится минимизировать издержки на закупочную деятельность, и поэтому проводит политику постоянного мониторинга поставщиков и предлагаемых ими продукции, выбирая для себя более выгодные условия. За период 2017-2019 года компания отказалась от услуг таких поставщиков, которые ей были не выгодны, так как появились на рынке новые поставщики аналогичной продукции на более выгодных условиях.
Проведем оценку эффективности сотрудничества с поставщиками в таблице 3. АО «Вилюйская ГЭС-3» представленным ниже критериям выставлены оценки от 1 до 5, где 1 – очень плохо, 2 – плохо, 3 – средне, 4 – хорошо, 5 – очень хорошо.
Таблица 3 — Оценка эффективности сотрудничества с поставщиками
Наглядно данные представлены на рисунке 5.
Рисунок 5 — Оценка эффективности сотрудничества с поставщиками
Итак, исходя из рисунка 5 следует отметить, что сотрудничество с поставщиками отличается некоторыми особенностями и не соответствует максимальной балльной оценке ни по одному из поставщиков.
Проведем балльно-рейтинговую оценку сотрудничества с поставщиками в приложении 1.
По расчетам рейтинга основных поставщиков видно, что рейтинг поставщиков примерно одинаковый и варьируется на одном уровне. Исключением является поставщик АО «Астар плюс» его рейтинг самый низкий и поэтому компании следует выбрать альтернативного поставщика с более высоким рейтингом. Компания работает с поставщиками, предлагающими качественный товар на хороших условиях. Некоторые поставщики поставляют продукцию из удаленных мест производств по 100% предоплате, но это компенсируется хорошим качеством продукции и рейтингом мировых брендов и являются надежными, поэтому компании стоит продолжать с ними сотрудничество. Поставщики АО «Лилер» и АО «Астар плюс» поставляют товар низкого качества (топливо и продукты питания), по относительно высоким ценам и даже их приближённость к АО «Вилюйская ГЭС-3» и не полная предоплата не являются выгодными для компании и на их замену стоит пообобрать поставщиков с более выгодными условиями поставок.
Таким образом, из анализа надежности поставщиков видно, что поставщики АО «Астар плюс», является серьезным нарушителем договорных обязательств и условий поставки.
Руководство АО «Вилюйская ГЭС-3» ведет активную работу по модернизации и переустройству закупочной деятельности компании. На предприятии нет никакого документа или регламента, который бы позволил структурировать данную сферу.