СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
Жесткая конкуренция на рынках современной российской экономики требует четкого определения перспектив и направлений развития предпринимательской деятельности с учетом вероятности рисков объективного и субъективного характера. Двойственный характер риска и степень его влияния на развитие предпринимательской деятельности не зависят от воли человека и не регулируются им.
Но именно наличие двух составляющих в природе риска позволяет выбрать более эффективные методы и приемы оптимизации управленческих решений и минимизации самих рисков. Создавая необходимую контрольную среду, постоянно информируя персонал и внедряя внутренний контроль, экономический субъект принимает соответствующие решения по управлению рисками.
Актуальность темы заключается в том, что экономические риски являются необходимой сопутствующей составляющей любого бизнеса, ведь реальная ситуация практически никогда полностью не соответствует запланированным или желаемым параметрам. Грамотно выполненный анализ и оценка экономических рисков позволяет компании выявлять области повышенного риска и своевременно принимать решения по снижению влияния негативных последствий.
Цель исследования – изучить проблему управления экономическими рисками и разработать меры по снижению влияния рисков на деятельность предприятия.
Объект исследования– общество с ограниченной ответственностью микрофинансовая кредитная компания «Агора» (ООО МКК «Агора»).
Предмет исследования – механизм управления экономическими рисками на предприятии.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить экономическую сущность рисков и их классификацию на уровне предприятия;
- изучить методы оценки и управления экономическими рисками;
- дать организационно-экономическую характеристику объекта исследования;
- проанализировать систему управления рисками объекта исследования;
- дать оценку экономических рисков объекта исследования;
- разработать программу снижения рисков для объекта исследования;
- спрогнозировать технико-экономические и финансовые показатели работы предприятия за счет реализации программы снижения рисков.
Поставленные цели и задачи обусловили структуру выпускной квалификационной работы:
- в первой главе рассмотрены теоретические и методические основы анализа экономических рисков;
- во второй главе выполнен анализ экономических рисков ООО МКК «Агора»;
- в третьей главе предложены мероприятия по повышению эффективности механизма управления рисками в организации ООО МКК «Агора».
В качестве теоретической методической основы для написания выпускного квалификационного проекта использованы работы таких авторов как: Авдошин С.М., Балдин К.В., Бланк И.А., Воробьев С.Н., Рубцов А.Е., Шапкин А.С. и др.
В качестве информационных источников использованы законодательные, нормативно-правовые документы государственных органов РФ, а также данные бухгалтерского учета и отчетности ООО МКК «Агора» за 2019-2021 гг.
Общий объем работы составляет 67 страниц, 5 рисунка, 14 таблиц. В ходе написания работы было использовано 47 литературных источников.
1.ТЕОРЕТИКО — МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ РИСК — МЕНЕДЖМЕНТА НА ПРЕДПРИЯТИИ
1.1 Понятие риска, его экономическая характеристика
Определение «риска» в разных источниках определяется по-разному. Его основные и общие определения, следующие:
1) Риск – возможность возникновения неблагоприятной ситуации.
или неудачный исход производственно-хозяйственной или иной деятельности;
2) В бизнесе под риском обычно понимают угроза потери предприятием части своих ресурсов, потери дохода или возникновения дополнительных затрат в результате определенной производственной и финансовой деятельности.
Любое производство сопряжено с любыми рисками. Будь то финансовые или политические, экологические или транспортные, имущественные или производственные, торговые или коммерческие и т. д. А также с рисками, которые формируются в процессе управления производством, т.е. внутреннее и внешнее влияние внешней среды, окружающей предприятие. Наличие множества видов рисков, индивидуальных для каждого предприятия, требует их анализа, учета и управления.
Риск характеризуется как экономическая категория. Он занимает определенное место в системе экономических отношений, которые связаны с осуществлением хозяйственного процесса на предприятии. Он также проявляется в сфере хозяйственной деятельности предприятия и характеризуется возможными экономическими последствиями в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности. Кроме того, он прямо пропорционален формированию прибыли компании.
Управление рисками – это процессы, связанные с выявлением, анализом рисков и принятием решений, которые направлены на достижение как можно более положительных, так и минимально отрицательных последствий наступления рисковых событий.
Риск состоит из элементов, составляющих его сущность во взаимосвязи:
- отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;
- возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива;
- вероятность достижения желаемого результата;
- возможность различных потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.
Наличие вероятности отклонения от выбранной цели – важная часть риска, поскольку возможны отклонения как отрицательных, так и положительных свойств. Риск существует независимо от осведомленности о его наличии, или наоборот.
Субъективно – объективный характер риска определяется тем, что он проявляется процессами, существование которых в конечном итоге не зависит от воли и сознания человека, а также процессами субъективного характера.
Опять же, существование риска неразрывно связано с наличием неопределенности, которая, в свою очередь, неоднородна по форме проявления и по содержанию.
Основными причинами неопределенности и, следовательно, источника риска, экономического характера, являются:
1) случайность, вероятностная сущность многих социально – экономических и технологических процессов, многовариантность материальных отношений, в которые вступают субъекты предпринимательской деятельности, приводят к тому, что в сходных условиях одно и то же событие происходит неодинаково (имеет место элемент случайности), что предопределяет невозможность однозначного предвидения предполагаемого результата;
2) спонтанность процессов, которые становятся источником непредвиденных затрат, такие как стихийные бедствия, природные явления и прочее;
3) столкновение противоречивых интересов или проявления различных тенденций. Проявление этого источника риска многогранны. От войн и межнациональных конфликтов, до конкуренции и просто несовпадения интересов. В борьбе за покупателя конкуренты могут увеличить номенклатуру выпускаемой продукции, улучшить ее качество, уменьшить цену. А в результате военных действий, например, предприниматель может столкнуться с запретом на экспорт или импорт, конфискацией товаров и даже предприятий, лимитирование иностранных инвестиций, замораживанием или экспроприацией активов, или доходов за рубежом;
4) вероятностный характер научно – технического прогресса. Технический прогресс неосуществим без риска. Это обусловлено его вероятностной природой: затраты и результаты деятельности разбиты и распространены во времени;
5) существование неопределенности связано также с неполнотой, недостаточностью информации об объекте, процессе, явлении, по отношению к которому принимается решение, а также с ограниченностью человека в сборе и переработке информации, которая постоянно изменяется;
6) к источникам, способствующим возникновению неопределенности и риска, относятся также:
- невозможность однозначного познания объекта при сложившихся в данных
условиях методах и уровне научного познания;
- ограниченность, недостаточность материальных, финансовых, трудовых и
др. ресурсов при принятии и реализации решений;
- относительная ограниченность сознательной деятельности человека,
существующие различия в социально-психологических установках, оценках, намерениях, идеалах, стереотипах поведения. Что касается рыночной экономики, существуют три основные группы причин возникновения ситуации неопределенности: незнание, случайность, противодействие.
Рисунок 1 – Основные группы причин возникновения ситуации неопределенности
Рассмотрим каждый вид незаменимости. Незнание — представляет собой незнание внешней деловой среды.
Случайность определяется трудностью предвидения будущих событий, поскольку в некоторых случаях определенные события, даже в аналогичных условиях, не происходят одинаково. Изменение спроса на продукцию или услуги, отказ оборудования, неожиданные сбои в продажах продукции, невыполнение поставщиками своих обязательств, отказ предприятий от источников энергии – все это относится к авариям, которые принимают форму повторяющихся время от времени закономерностей.
Противодействие – это ситуация, когда определенные события препятствуют эффективной работе предприятия. Например, конфликты между подрядчиком и заказчиком, трудовые конфликты в коллективе и т. Д.
Основная задача предпринимателя — «спрогнозировать» возможные причины неопределенности, являющиеся источниками рискованных ситуаций, найти возможные пути преодоления аварий и противодействовать их проявлению.
По характеру последствий риски принято разделять на чистые и спекулятивные.
По сферам возникновения риски делятся на производственный, коммерческий, финансовый риск, а также риск страхования. Более подробно их рассмотрим в следующем разделе.
В процессе управления рисками, важно планировать комплекс мер, чтобы снизить и предотвратить негативные последствия, а не ждать, пока они настанут, а потом бороться с ними и исправлять ситуацию. Только так можно обеспечить предприятию устойчивость и адаптацию к любым неблагоприятным ситуациям.
Выделяют следующие формы управления риском:
- адаптивная (приспособленческая);
- активная (агрессивная);
- консервативная (пассивная).
Адаптивная форма управления основана на принципе адаптации к текущей ситуации — принципе выбора «меньшего из зол». При такой форме управления контрольные действия осуществляются в процессе реализации бизнес – операции. Это предотвращает некоторые повреждения.
Активная форма управления означает максимальное использование доступных инструментов управления и информации для минимизации рисков. При этой форме управления управляющие воздействия определяют факторы и события экономической жизни.
Консервативная форма управления факторами риска означает, что управляющие воздействия запаздывают. Рисковое событие наступило, ущерб от него неотвратим и поглощается предприятием. В этом случае управление нацелено на локализацию ущерба и нейтрализацию его влияния на другие события.
Само понятие риска – явление чисто субъективное. В зависимости от ожиданий руководства конкретного предприятия одни и те же отрицательные или положительные результаты рассматриваются по-разному. Любое событие или изменение внешних факторов для одних предпринимателей приносит убыток и именно такой риск, для других – доход. Но ни одно событие само по себе не может быть рискованным. Любые возможные риски лучше всего учитывать на ранних стадиях их выявления: предпроектной, подготовительной, этапе создания, запуска. Чем раньше его выявить, тем легче предпринять защитные меры. Поэтому необходимо не забывать и учитывать стадии возникновения риска.
Учитывая, что в стране экономическая нестабильность, раннюю стадию жизненного цикла многих созданных в последнее десятилетие предприятий, можно констатировать, что принимаемые ими риски отличаются большим разнообразием и высоким уровнем в сравнении с портфелем этих рисков у предприятий, функционирующих в странах с развитой рыночной экономикой.
Предпринимательская деятельность предполагает возможность различных рисков. Это связано с тем, что будущее рыночной реальности оценивается как неопределенное, а сама рыночная реальность постоянно меняется. Поэтому нельзя быть на сто процентов уверенным в том, что ожидаемые результаты будут достигнуты. Каждый предприниматель должен учитывать возможные ситуации, которые могут возникнуть в условиях экономической неопределенности. Таким образом, это будет способствовать дальнейшему предотвращению негативных последствий и в будущем их заблаговременному предотвращению.
1.2 Классификация рисков
По большей части все виды рисков взаимосвязаны и напрямую влияют на деятельность предпринимателя. В то же время изменение одного типа риска может вызвать изменение одного или нескольких других. Классификация рисков представляет собой систематизацию множества рисков на основании каких-то признаков и критериев.
Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации рисков, являются:
- основные факторы возникновения;
- время возникновения;
- характер учета;
- характер последствий;
- сфера возникновения и другие.
По времени возникновения риски распределяются на:
- ретроспективные;
- текущие;
- перспективные.
Анализ ретроспективных рисков -рисков, понесенных предприятием в прошлых периодах -позволяет наиболее успешно прогнозировать дальнейшие текущие и перспективные риски.
По факторам возникновения риски подразделяются на:
- Политические риски – это риски, обусловленные изменением политической обстановки, которая влияет на предпринимательскую деятельность. Они связанные вероятными изменениями в приоритетных направлениях правительства и сменой деятельности в курсе правительства. (закрытие границ, запрет на вывоз товаров, военные действия на территории страны и др.)
- Экономические или коммерческие риски – это риски, обусловленные не благоприятными изменениями в экономике предприятия или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска являются изменения конъюнктуры рынка, несбалансированная ликвидность (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства), изменения уровня управления и др.
Если разделять риски по характеру учета, риски подразделяются на:
- Внешние риски. К ним относятся риски, непосредственно несвязанные с деятельностью предприятия или его контактной аудитории (социальные группы, юридические и (или) физические лица, которые проявляют потенциальный и (или) реальный интерес к деятельности конкретного предприятия). Большое количество факторов, таких как политические, экономические, демографические, социальные, географические и др., влияют на уровень внешних рисков.
- Внутренние риски. Это риски, обусловленные деятельностью самого предприятия и его контактной аудитории. На их уровень влияет деловая активность руководства предприятия, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики и др. факторы, как производственный потенциал, техническое оснащение, уровень специализации, уровень производительности труда, техники безопасности.
По характеру последствий риски подразделяются на:
1) Чистые риски (простые или статические) характеризуются тем, что они практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности. Их причинами могут быть стихийные бедствия, войны, несчастные случаи, преступные действия, недееспособности организации и др.
2) Спекулятивные риски (динамическими или коммерческими) характеризуются тем, что могут нести в себе как потери, так и дополнительную прибыль для предпринимателя по отношению к ожидаемому результату. Несмотря на это вероятность как отрицательных, так и положительных исходов для конкретного риска, могут существенно отличаться друг от друга. Могут разниться и размеры последствий.
Следующая группа классификации рисков – это классификация, связанная с производственной деятельностью.
Представим их в таблице 1.
Таблица 1 – Классификация рисков, связанных с производственной деятельностью
| 1 | 2 |
| Наименование риска
| Характеристика риска
|
|
Юридические риски
| Риски потерь, связанных с тем, что законодательство или не было учтено вообще, или изменилось в период сделки. Это может быть риск несоответствия законодательств разных стран; риск некорректно составленной документации, в результате чего контрагент в состоянии не выполнять условия договора и пр. |
|
Кредитные риски
| Представляют собой риски того, что контрагент не выполнит свои обязательства в полной мере в срок. Эти риски существуют как у банков (риск не возврата кредита), так и у предприятий, имеющих дебиторскую задолженность, и у организаций, работающих на рынке ценных бумаг |
| Окончание таблицы 1 | |
|
Организационные риски
| Риски, связанные с внутренней организацией работы компании: ошибки менеджмента компании, ее сотрудников; проблемы системы внутреннего контроля, плохо разработанные правилами работ и пр.
|
|
Рыночные риски
| Риски, связанные с нестабильностью экономической конъюнктуры: риск снижения спроса на продукцию, риск финансовых потерь из-за изменения цены товара, трансляционный валютный риск, риск потери ликвидности и пр. |
| Технико-производственные риски
| Риск нанесения ущерба окружающей среде (экологический риск): риск возникновения аварий, пожаров, поломок; риск нарушения функционирования объекта вследствие ошибок при проектировании и монтаже, ряд строительных рисков и пр.
|
Существует большое количество видов и классификаций рисков в зависимости от специфики предприятия.
Отдельно классифицируются инвестиционные риски, риски на рынке ценных бумаг и др. Что касается предпринимательского риска, он связан со случайными потерями предпринимательской прибыли.
Потери в предпринимательской деятельности делятся на материальные, трудовые, финансовые, временные и особые виды потерь.
- Материальные потери проявляются в дополнительных затратах или прямых потерях оборудования, имущества, продукции, сырья, энергии и т.д. Материальные потери измеряются в тех же единицах, в которых измеряется количество данного вида материальных ресурсов (в физических единицах веса, объема, площади и др., а также в стоимостном выражении, в денежных единицах). Для этого потери в физическом измерении переводятся в стоимостные – умножается на цену единицы соответствующего материального ресурса. Для достаточного количества материальных ресурсов, потери можно сразу оценивать в денежном выражении, если их стоимость уже известна.
- Трудовые потери – потери рабочего времени, вызванные случайными, непредвиденными обстоятельствами. В непосредственном измерении трудовые потери выражаются в человеко – часах, человеко – днях или просто часах рабочего времени. Перевод трудовых потерь в стоимостное, денежное выражение осуществляется путем умножения труда-часов на стоимость одного часа.
- Финансовые потери – это прямой денежный ущерб, связанный с уплатой дополнительных налогов, непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, невозвратом долгов, потерей денежных средств и ценных бумаг, неоплатой покупателем поставленной ему продукции. Временные финансовые потери могут быть обусловлены отсрочкой выплаты долгов, замораживанием счетов, несвоевременной выдачей средств, изменением валютного курса рубля, инфляцией и др.
- Потери времени существуют тогда, когда процесс предпринимательской деятельности идет медленнее, чем было намечено. Прямая оценка таких потерь осуществляется в часах, днях, неделях, месяцах запаздывания в получении намеченного результата. Для перевода оценки потерь времени в стоимостное измерение, необходимо установить, к каким потерям дохода и прибыли приводят случайные потери рабочего времени.
- Специальные виды потерь -проявляются в виде нанесения ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предприятия, а также в виде других неблагоприятных социальных и морально-психологических последствий, чаще всего их крайне трудно определить в количественном и тем более в стоимостном выражении.
Резюмируя вышесказанное, следует отметить, что проблемой рисков и их классификации занимаются давно. Но устоявшихся критериев, которые бы могли однозначно классифицировать все риски, не существует по ряду причин:
- специфика деятельности хозяйственных субъектов,
- различные проявления рисков и их разные источники.
Однако теория риска предполагает основные вероятные риски, о которых говорилось ранее. Они характерны для большинства предприятий.
В той или иной степени, они присутствуют в деятельности всех хозяйствующих субъектов. Эта базовая классификация дополняется частными классификациями, которые уже основаны на специфике и характеристиках деятельности предприятий.
Тем не менее, начиная с внедрения или непосредственного использования системы управления рисками, классификация рисков будет способствовать грамотному распределению определенных видов рисков для дальнейшей работы по минимизации их влияния и последствий на предприятие.
1.3 Риск – менеджмент и стратегии управления рисками на предприятии
На крупных предприятиях зачастую стали использовать такую систему как риск – менеджмент. Риск – менеджмент характеризуется совокупностью методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени предугадывать наступление рисков и своевременно принимать решения по воздействию на них.
Для эффективного управления рисками на предприятиях может быть создано специальное подразделение — отдел управления рисками. Его возглавляет риск-менеджер, который занимается только проблемами управления рисками и координирует деятельность всех подразделений в части регулирования рисков и компенсации возможных потерь и убытков. Также он формирует организационную структуру управления рисками на предприятии и разрабатывает основные положения и инструкции. Разработка стратегии и принципов управления риском излагаются во внутренних нормативных документах:
положение по управлению риском (содержит результаты анализа риска на предприятии, ключевые моменты управленческой стратегии предприятия в данной области); руководство по управлению риском.
Риск-менеджмент включает в себя стратегию и тактику управления.
Под стратегией управления понимаются направление и способ использования средств для достижения поставленной цели. Стратегия позволяет сконцентрировать усилия на вариантах решения, не противоречащих принятой стратегии, отбросив все другие варианты. После достижения поставленной цели стратегия прекращает свое существование. А уже новые цели ставят задачу разработки новой стратегии.
Тактика представляет собой конкретные методы и приемы в конкретных условиях для достижения поставленной цели. Задачей тактики управления является выбор оптимального решения и наиболее приемлемых в данной хозяйственной ситуации методов и приемов управления.
Различают два типа функций, которые выполняет риск-менеджмент:
- функции объекта управления;
- функции субъекта управления.
Объектом управления в управлении рисками являются риски, рискованные капитальные вложения и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации рисков. Экономические отношения в объекте управления рисками – это отношения между страхователем и страховщиком, заемщиком и кредитором, между предпринимателями (партнерами, конкурентами) и т. д. Субъект управления в риск – менеджменте – это специальная группа людей, которая посредством различных приемов и способов управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта управления.
Рассмотрим функции объекта управления на рисунке 2.
Рисунок 2 — Основные группы причин возникновения ситуации неопределенности
Функции субъекта управления в риск-менеджменте немного боль рассмотрим детализировано каждый. К ним относятся:
- Прогнозирование – это предвидение определенного события. Оно не ставит задачу непосредственно осуществить на практике разработанные прогнозы. Прогнозирование в риск-менеджменте представляет собой разработку на перспективу изменений финансового состояния объекта в целом и его различных частей.
В динамике риска прогнозирование может осуществляться как на основе экстраполяции прошлого в будущее с учетом экспертной оценки тенденции изменения, так и на основе прямого прогнозирования изменений. Эти изменения могут произойти неожиданно. Особенностью прогнозирования является также альтернативность в построении финансовых показателей и параметров, определяющая различные варианты развития финансового состояния объекта управления с учетом возникающих тенденций.
- Организация представляет собой объединение людей, совместно реализующих программу рискового вложения капитала на основе определенных правил и процедур в риск – менеджменте.
К этим правилам и процедурам относятся: создание органов управления, построение структуры аппарата управления, установление взаимосвязи между управленческими подразделениями, разработка норм, нормативов, методик и т.п.
- Регулирование в риск-менеджменте – это воздействие на объект управления, посредством которого достигается состояние устойчивости этого объекта в случае возникновения отклонения от заданных параметров. Регулирование охватывает текущие мероприятия по устранению возникших отклонений.
- Координация в риск – менеджменте означает согласованность работы всех звеньев системы управления риском, аппарата управления и специалистов. Координация обеспечивает единство отношений объекта и субъекта управления, аппарата управления и отдельного работника.
- Стимулирование в риск – менеджменте представляет собой побуждение финансовых менеджеров и других специалистов к заинтересованности в результате своего труда.
- Контроль в риск – менеджменте. Он представляет собой проверку организации работы по снижению степени риска. Контроль предполагает анализ результатов мероприятий по снижению степени риска. Посредством контроля собирается информация о степени выполнения намеченной программы действия, доходности рисковых вложений капитала, соотношении прибыли ириска, на основании которой вносятся изменения в финансовые программы, организацию финансовой работы, организацию риск – менеджмента.
В условиях действия различных внешних и внутренних факторов риска используются разные способы снижения риска, которые в определенной степени, воздействующие на те или иные стороны деятельности предприятия.
При выборе конкретного метода управления рисками риск – менеджер должен следовать следующим принципам:
- нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный
капитал;
- рекомендуется предугадывать последствия риска;
- нельзя рисковать многим ради малого.
Задачи управления рисками:
- Планирование управления рисками. План должен описывать общие подходы к управлению рисками в проекте и основные действия, которые придется выполнять.
- Выявление рисков. Необходимо определить те ситуации или события, которые могут вызвать отрицательные последствия для проекта. Участники проекта выявляют риски на основе своего опыта, приобретенного в предыдущих проектах или на предыдущих стадиях данного проекта. Выявленные риски тщательно документируются.
- Анализ и оценка приоритетности рисков. Выявленный риск следует проанализировать, чтобы определить его потенциальное влияние на расходы, график работ и т. д. Для каждого риска оценивается также вероятность, с которой он может реализоваться. Приоритет риска определяется на основе произведения его вероятности на возможные последствия (выражаемые величиной ожидаемого ущерба).
- Планирование ответных действий. Для каждого риска определяются шаги, необходимые для снижения вероятности проявления риска и его последствий. Выполнение планов не входит в процесс управления рисками, оно осуществляется в рамках основных процессов разработки. Для борьбы с рисками можно планировать не только действия, но и соответствующие резервы (деньги, время, люди).
- Мониторинг рисков. Цель данной меры – изменение приоритетов и планов преодоления рисков при изменении их вероятности и последствий, а также своевременное выявление рисков, которые реализуются в данный момент. По сути, представляет собой повторение шагов выявления и анализа рисков.
В свою очередь, управление рисками включает:
- Выявление рисков;
- Оценка и анализ рисков;
- Разработка метода управления рисками.
Существует множество вариантов управления рисками, но в данной работе стратегии Валентина Никонова предлагаются как наиболее подходящие для рассматриваемого в диссертации предприятия.
Он предлагает следующие шаги для разработки метода управления рисками.
Выявление и регистрация рисков. Определяются параметры возможных рисков — событие, точка уязвимости риска, влияние, которое будет иметь риск, и вероятность риска.
Разработка профиля риска. Необходимо выявить все риски, с которыми возможно столкнется руководитель, учесть все нюансы рисков.
Определение наиболее критичных рисков. Определяются наиболее опасные риски и разрабатываются своевременные меры управления ими.
Определение и внедрение стратегии управления. Подбор оптимальных методов, стратегий управления теми или иными рисками.
Создание «подушки безопасности» в виде накопления резервов в случае реализации рисков.
После того, как первые 3 этапа пройдены, то есть все риски бизнеса, кейса или проекта полностью определены и определены наиболее критические и важные, переход непосредственно к выбору стратегии управления этими рисками. Необходимо выбрать направление движения и действия, которые необходимо предпринять для успешного управления рисками.
В. Никонов предлагает следующие базовые стратегии управления рисками:
- принятие;
- избежание;
- перенос;
- смягчение.
Первую стратегию, стратегию принятия, рано или поздно применяют многие предприятия и организации. Эта стратегия подразумевает, что мы осознаем, что данный вид риска имеет место быть, и работаем, несмотря ни на что. Никаких особых действий не применяется.
Несмотря на впечатление, что в этом нет стратегии, вы можете принять риск только тогда, когда вы знаете все параметры этого риска, вы знаете максимальные убытки или максимальную прибыль в противном случае. По сути, мы спорим, готовы ли мы потерять возможные суммы денег при реализации этого риска ради возможности получения вероятной предполагаемой прибыли.
Такая стратегия редко бывает оптимальной из-за того, что ее вероятным конечным результатом является отрицательная прибыль, что не соответствует основной цели бизнеса.
Безрисковая стратегия или стратегия избегания рисков – это эффективное средство предотвращения негативных последствий деловой деятельности компании, когда вероятность риска и последствия его воздействия оказывают значительное влияние на активы компании. Эта стратегия используется, когда ничего другого нельзя сделать с риском.
Используется альтернативный подход, не подразумевающий данный риск. Эта тактика не всегда применима. Существуют проекты, которые подразумевают высокие риски в погоне за высокой прибылью, тем не менее, это наиболее эффективная стратегия управления рисками, если есть возможность ее применять.
Перенос, или передача риска заключается в передаче риска на другие субъекты. Например, страхование означает перераспределение рисков между группой предпринимателей (самострахование) или посредством заключения контракта со страховой фирмой. Если риск несет в себе несколько меньшие угрозы, и мы не можем уклониться от него, то лучше его передать другому лицу за вознаграждение на основании договора страхования, другим участникам рынка. Примерами могут послужить биржевые сделки путем заключения фьючерсных контрактов, опционных соглашений и т.п.
Аутсорсинг – распространенный метод переноса риска. Основная его идея заключается в концентрации над работой, которая получается наилучшим образом, а функции, которые не являются основными для предприятия, передаются сторонней фирме – специалисту. Тогда у предприятия появляется больше времени и возможностей, чтоб сосредоточиться на основной деятельности. Но в этом методе есть и свои риски. К примеру — ваш партнер не выполнит своя обязательства, которые взял на себя или возникнут проблемы с качеством оказания услуг.
Решить, отдавать процесс на аутсорсинг или нет, просто: если риски без аутсорсинга будут меньше, чем с ним, тогда можно использовать эту технологию.
Снижение риска – это стратегия, при которой мы выполняем определенные действия и операции, которые в будущем позволяют нам максимально снизить последствия возникновения этого риска. Действия, направленные на снижение риска, могут быть разными в зависимости от типа риска.
Одним из наиболее распространенных методов снижения рисков является диверсификация. Основная идея диверсификации – одновременное распределение риска на две и более сфер деятельности предприятия. Например, инвестирование в 2 типа универсальных акций. Популярны диверсификация рынка сбыта, диверсификация деятельности и диверсификация закупок сырья и материалов. Метод диверсификации применяют, когда необходимо смягчить риски, которые связаны с зависимостью от одного фактора:
- поддержание денег в одной валюте — при риске падения курса;
- закупка продукции у одного продавца — при риске приостановления услуг;
- хранение информации только на одном носителе – риск потери информации и т.д.
Эффективность риск – менеджмента зависит не только от работы в конкретный момент или анализа прошлых событий. Необходимо смотреть в будущее.
В краткосрочной перспективе для любого предприятия особенно важно проверить адекватность и уточнить методы оценки рисков и принятия решений, а также переоценку рисков согласно действующему реестру, мониторинг и контроль выполнения установить контрольные процедуры. В долгосрочной перспективе актуальной задачей является разработка стратегии управления бизнесом, учитывающей уровень риска, и переход от бизнес-модели, ориентированной только на прибыль, к модели, ориентированной на операционный риск.
Поскольку бизнес и угрозы постоянно эволюционируют, руководители должны быть уверены, что внедряют динамичную практику и постоянно совершенствуют эффективность риск — менеджмента.
Таким образом, подытоживая, можно выделит формулу эффективности
риск – менеджмента – формирование риск – ориентированной культуры компании (60% успеха) и выполнение всех регламентных процедур по риск-менеджменту (40% успеха).
Необходимо следовать формальным процедурам управления рисками, но еще важнее продвигать их внутри компании. Риск — менеджмент — неотъемлемая часть любого бизнеса; прибыль зависит от того, насколько успешным является управление рисками. А учитывая, что способность управлять операционными, финансовыми и стратегическими рисками влияет на финансовый результат и жизнеобеспечение компании, управление рисками является частью обязанностей руководства, связанных с целями и планами предприятия, которые должны выполняться ежедневно. основание. Только тогда эта система и предприятие в целом будут эффективны.