Депозитные операции с кредитными организациями. Часть 3.

Страницы: 1 2 3 4

Глава 3. Совершенствование депозитных операций с кредитными организациями в ПАО КБ «Восточный»

3.1. Мероприятия по совершенствованию депозитных операций с кредитными организациями ПАО КБ «Восточный»

Ресурсная база оказывает непосредственное влияние на доходность и платежеспособность кредитной организации. Сам охват деятельности коммерческой организации, а также и размеры доходов, получаемые ей, очень сильно зависят от размера тех ресурсов, которые она приобретает на рынке разных ресурсов, в том числе депозитных.

Качественное управление пассивами банка подразумевает реализацию грамотной депозитной политики. Особенность этой сферы деятельности заключается в том, что банк в части пассивных операций, как правило, ограничен конкретной группой клиентуры, с которой он связан крепче, чем с заемщиками.

Для увеличения ресурсной базы ПАО КБ «Восточный» должен активировать свою депозитную политику. Именно поэтому одним из наиважнейших направлений деятельности банка должно быть постепенное расширение депозитного портфеля посредством увеличения различных видов вкладов, услуг, доступных и удобных для клиентов.

Депозиты считаются значимым источником ресурсов кредитной организации. Их структура подвижна и находится в зависимости от конъюнктуры валютного рынка. Но существуют и недостатки, такие как значительные материальные и денежные затраты банка путем привлечения денег во вклады, ограничение свободных денег в рамках конкретного региона. Помимо того, привлечение денежных средств во вклады, находится в зависимости больше от клиентов, нежели от самого банка. Но, все равно, конкурентное соперничество межу банками на рынке кредитных ресурсов вынуждает их осуществлять мероприятия для развития услуг, которые способствуют привлечению депозитов. Поэтому кредитным организациям необходимо отработать стратегию депозитной политики, отталкиваясь от целей и задач банка, которые закреплены в его Уставе и для необходимости сохранности банковской ликвидности.

ПАО КБ «Восточный» должен прилагать все усилия для установления партнерских отношений на длительные сроки с каждым клиентом. Для этого он должен делать прогноз по развитию потребностей клиентов, появлению новейших направлений банковского бизнеса, осуществлять маркетинговые исследования, создавать и представлять полный диапазон его продуктов и услуг.

При создании приемлемой структуры депозитов целесообразно применять дифференцированную процентную политику, т.к. разные виды привлечённых средств отличаются результативной стоимостью привлечения.

Для привлечения клиентов банку можно предложить выплату процентов по размещенным ими вкладам вперед для компенсации инфляционных потерь. Клиент-вкладчик, в этом случае, в период помещения средств в банк на утвержденный срок получит сразу причитающийся ему доход. В случае, если договор вдруг досрочно будет расторгнут, банк пересчитает его проценты по вкладу и удержит излишне выплаченные суммы из суммы вклада.

С целью укрепления стабильного положения и активного развития на рынке депозитных услуг представляется подходящим формирование системы страхования депозитов. Данная проблема считается актуальной в настоящее время. Эта система станет интересна как для банка, так и для его клиентов. Клиентам система страхования депозитов станет выгодна с точки зрения сохранности их депозитов в случае банкротства банка, это обеспечит ему относительные преимущества по сравнению с другими банками, где нет такой системы. Банку эта система даст дополнительные поступления свободных денежных средств юридических лиц и населения во вклады, потому как они будут уверены в том, что их вклад предохранен в кризисных ситуациях. Прирост средств позволит кредитной организации увеличить свою базу для кредитования подлинного сектора экономики. Объектом страхования должен будет стать депозит физических лиц и юридических лиц, а в перспективе и депозиты кредитных организаций.

Для реализации эффективного управления депозитами нужно установить приемлемый объем времени хранения срочных вкладов. Особое внимание необходимо уделить тому, что сроки депо должны быть связаны со сроками оборачиваемости кредитов, для выдачи которых могут быть направлены срочные депозиты.

Депозитный процент считается эффективным инструментом в части привлечения ресурсов. В период государственного регулирования, ограничивающие процентные нормы складывались в законодательной системе по срочности вклада, а в настоящее время банки сами могут устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, опираясь на учетную ставку ЦБ РФ, положение валютного рынка, а также отталкиваясь от собственной депозитной политики. По конкретным видам депозитных счетов сумма доходов определяется суммой, сроком вклада, объемом и характером сопровождающих услуг, особенностью функционирования счета, и зависит от соблюдений клиентом условий по вкладу.

Оплата процентов по депозитам – это главная часть операционных расходов банка. Вследствие этого, с одной стороны, банк никак не заинтересован в высокой процентной ставке, а с другой стороны — должен поддерживать такую процентную ставку по депозитам, которые были бы интересны клиентам. Пытаясь привлекать депозиты, особо крупные и на длительный срок, банки делают предложение клиентам о высоких процентных ставках, несмотря на увеличение процентных расходов. Но привлечение средств населения для банков не безгранично. Одно из направлений процентной политики банка является анализ и расчет стоимости всех ресурсов и депозитных операций.

Что для этого нужно?

1. Во-первых, определить подходящий процент по депозитам;
2. Во-вторых, изучить динамику процентной ставки согласно привлеченных ресурсов;
3. В-третьих, рассчитать реальную цену ресурсов в условиях инфляции;
4. В-четвертых, провести анализ изменений процентных расходов согласно привлеченных ресурсов в общем размеру расходов банка.

Процентная политика банка должна:

1. содействовать получению доходов либо формированию обстоятельств с целью ее получения в будущем;
2. координировать значения процентных ставок депозитов и ссудных операций и устанавливать их на рентабельном уровне;
3. обеспечивать взаимосвязь и соответствие среди депозитных операций и операций выдачи ссуд по суммам и срокам;
4. сохранять ликвидность баланса;
5. уменьшать процентный риск.

Разработаем мероприятия для развития депозитных операций в ПАО КБ «Восточный». Для этого рассмотрим динамику привлеченных депозитов кредитных организаций в ПАО КБ «Восточный» по срокам согласно остаткам баланса в 2015 году по кварталам с действующими на тот момент процентными ставками в таблице 3.1.1.

Таблица 3.1.1. Динамика развития привлеченных депозитов кредитных организаций в ПАО КБ «Восточный» по срокам в 2015 году в разрезе кварталов с действующей процентной ставкой 10,0%, в тыс. руб.

Продолжение таблицы 3.1.1

Анализируя вышеприведенные данные, видим, что в 2015 году депозиты со сроками на 1 день также остаются на уровне 0 млн. руб., банк перестал предлагать сроки для вкладчиков от 31 до 90 дней и от 181 дня до 1 года, а свыше 1 года прекратили предоставлять с 3 квартала.

ПАО КБ «Восточный» в настоящее время оставил для своих клиентов-кредитных организаций сроки по депозитам на 1 день и от 2 до 30 дней.

Для привлечения денежных средств клиент сам выбирает банк, который вынужден бороться на банковском рынке за своего вкладчика. Ограничение в ресурсах, связанное с развитием борьбы между банками, приводит к жесткой привязке к конкретным клиентам. В случае, когда круг клиентов небольшой, банк становится зависимым от них. Поэтому для решения вопросов образования базы ресурсов банка нужно усилить работу по увеличению круга вкладчиков. Для этого необходима грамотная депозитная политика, в которой предусматривается поддержание нужного уровня диверсификации, а также обеспечение способности привлечения денежных средств из других источников и сохранение сбалансированности с активами согласно срокам, процентным ставкам и объемам.[3] Диверсификация представляет собой увеличение и осваивание новых видов вложений с целью повышения эффективности деятельности банка, извлечения финансовой выгоды, предупреждения банкротства.

В качестве предложения по совершенствованию депозитных операций для привлечения новых вкладчиков предлагается возобновить сроки свыше 1 года, а также увеличить процентную ставку.

Следует выделить, что процентная политика является неотделимой составляющей развития депозитной политики в коммерческом банке. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых обязана опираться подходящая процентная политика в банке.

Среди этих принципов такие как:

• принцип дифференциации процента, который зависит от срока хранения и суммы сбережений,
• принцип «социальной» дифференциации процента зависит от вида вкладов,
• принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности,
• принцип сохранности и защиты сбережений.

Для формирования эффективной процентной и депозитной политики банка необходимо сочетание всех этих принципов.

В заключение стоит сказать, что любой банк разрабатывает собственную депозитную политику и определяет свои виды депозитов, проценты по ним, их сроки и условия выполнения депозитных операций, опираясь на специфику собственной деятельности и принимая во внимание фактор конкурентной борьбы со стороны прочих банков, а также инфляционные процессы, проходящие в экономике.

Предлагая мероприятия по развитию депозитных операций в ПАО КБ «Восточный», переходим к оценке их экономической эффективности.

3.2 Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий

Для привлечения денежных средств кредитных организаций в депозиты, а также для обеспечения конкурентоспособности предложений по их размещению банку необходимо расширить линейку депозитов по сроку вклада свыше 1 год.

За период с 2013 по 2015 гг. банк продвигался в направлении активного формирования услуг, которые предоставляются для поддержания внешнеторговой деятельности вкладчиков, находящихся в регионах нахождения банка. ПАО КБ «Восточный» старается совершенствовать основные продукты торгового и экспортного структурного финансирования, долговых рынков капитала на международных рынках, казначейства.

Одна из главных задач ПАО КБ «Восточный» состоит в привлечении депозитов. Чем больше клиентов станут вкладчиками, тем выше будет значение оборотных средств, это повлечет за собою повышение возможности выдавать кредиты, а значит и будет увеличиваться прибыль.

Привлеченные средства образуют основу существования банка и считаются его ресурсной базой.

Перспективы депозитной политики ПАО КБ «Восточный» ориентированы на то, чтобы не только сохранить достигнутые позиции, увеличить прибыльность и продлить поступательный и согласованный подъем бизнеса во всех направлениях и добиться эффективного увеличения стандартов обслуживания.

Анализируя депозитную политику ПАО КБ «Восточный» мы видим, что основной проблемой являются низкие процентные ставки в сравнении с другими банками, а также привлечение новых вкладчиков.

ПАО КБ «Восточный» произвел повышение ставок по депозитам в рублях за период с 2013 – 2015гг. с 4,5%до 10,0% . Ставки по депозитам в рублях были увеличены практически в два раза. В данный момент ПАО КБ «Восточный» предлагает максимальные ставки по срочным депозитам в рублях до 8,5 % годовых.

Предлагаемые условия по вкладу со сроком свыше 1 года приведены в таблице 3.2.1.

Таблица 3.2. 1. Характеристика целевого вклада со сроком свыше 1 года

 

В таблице 3.2.2. рассчитаем эффективность внедрения предлагаемого вклада в сравнении с действующей ставкой 8,5% при повышении ставки до 9,5%.

Таблица 3.2.1. Расчет эффективности от внедрения вклада со сроком свыше 1 год.

Рассчитаем эффект по предложенным процентным ставкам согласно формуле.

Эффект = Доходы — Расходы

• Эффект (8,5%) = 22660-922=21738 руб.
• Эффект (9,5%) = 22660-1031=21629 руб.

Рассчитаем эффективность по предложенным процентным ставкам согласно формуле.

Эффективность = Эффект* 100% / Расход

• Эффективность = 22660*100%/922 =141,0%
• Эффективность = 22660*100%/1031 =120,0%

В результате расчетов мы видим, что низкая процентная ставка рентабельней для банка, нежели высокая, но в этом случае банк получит снижение клиентской базы, поскольку основной целью клиента является получение дохода.

В основе проделанного анализа, следует сделать выводы, что основными направлениями депозитной политики ПАО КБ «Восточный» считаются:

• поддержка базы ресурсов банка, опираясь на задачи и цели стратегически значимого роста банка;
• управление и анализ взаимосвязи ресурсной базы с параметрами вложений;
• поддержка соотношений величины депозитов и предоставляемых займов, дающих возможность достижения необходимого уровня доходности и ликвидности;
• использование гибкого подхода к установлению процентных ставок вкладов в зависимости от видов денежных средств, состояния рынка вкладов и сроков привлечения;
• поиск новейших видов привлечения ресурсов в депозиты на взаимовыгодной с клиентами основе;
• совершенствование партнерских взаимоотношений с кредитными организациями и рост различных видов предлагаемых услуг;
• постоянный контроль за соблюдением действующего порядка привлечения депозитов в банке.

ПАО КБ «Восточный» будет совершенствоваться как широкоуниверсальный банк федеральной значимости, уделяя особое внимание услугам, наиболее востребованным как среди частных клиентов и субъектов малого предпринимательства, так и крупных корпоративных клиентов.

Таким образом, в своем развитии ПАО КБ «Восточный» стремится к реализации главных целей, таких как, последующее укрепление ведущих позиций банка среди кредитных организаций России в ходе существенного расширения своего пребывания на территории Российской Федерации, и кроме того, формирование новых отдельных решений для своих клиентов и введение новых каналов торговли, значительно увеличить стоимость бизнеса и, как итог, повысить свою экономическую эффективность.

В заключении данной главы можно сказать, что текущие условия банковского рынка требуют не только качественного оказания банком услуг, но и постоянного совершенствования технологии обслуживаний для максимального удобства вкладчиков.

Заключение

Основной целью настоящей выпускной квалификационной  работы являлось изучение депозитных операций банка, рассмотреть, проанализировать вопросы организации депозитных операций и рассмотреть проблемы организации депозитных операций и разработать предложения по их совершенствованию в современных условиях.

Исходя из данной целевой установки, были поставлены следующие задачи:

• изучить теоретические аспекты осуществления депозитных операций;
• проанализировать депозитные операции в ПАО КБ «Восточный»;
• предложить меры по совершенствованию депозитных операций в ПАО КБ «Восточный».

В процессе решения поставленных задач сделаны следующие выводы.

В первой главе настоящей выпускной квалификационной работы были представлены:

• определения депозиту, депозитным операциям,
• рассмотрены виды принципов организации депозитных операций,
• группировка депозитов коммерческого банка по разным признакам.

Исследование состояния разных видов депозитов показало, что более стабильны депозиты до востребования. Такой вид депозитов не всегда может зависеть от уровня процентной ставки.

Принадлежность его к одному или другому банку, в большей степени, определяется такими показателями, как:

• скорость и качество обслуживания;
• надежность банка;
• разные виды предоставляемых вкладчикам услуг;
• близость нахождения банка от клиента.

Наименьшую стабильность, по данным исследования, имеют остатки срочных и сберегательных депо. На их закрепленность за определенным банком проявляет воздействие уровень процентной ставки. По этой причине они подвергаются передвижению в период конкретных колебаний уровня депозитных процентов, устанавливаемых различными банками.

Во второй главе данной выпускной квалификационной работы проведены следующие исследования:

• дана общая экономическая характеристика ПАО КБ «Восточный»,
• проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности банка за 2013-2015 годы,
• рассмотрены особенности депозитных операций с кредитными организациями в ПАО КБ «Восточный».

Анализ финансовой деятельности ПАО КБ «Восточный» показал, что основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент. Вклады физических лиц на 01.01.2016 составили 112 365 119 тыс. руб. Они образуют главную долю всех обязательств банка и акцентируют внимание на специфику деятельности банка равно как розничный кредитный институт. Сегодня ПАО КБ «Восточный» является финансово-устойчивым Банком. Кроме того, был проведен анализ эффективности депозитных операций ПАО КБ «Восточный» за 2013 — 2015 год.

По итогам анализа можно сделать вывод о привлечении ресурсов по их цене («дешевые» или «дорогие»): срочные депозиты значительно дороже остатков средств на счетах до востребования. Большой показатель срочности состава депозитов показывает степень постоянства и стабильности ресурсной базы. Увеличение доли срочных депозитов в общем объеме депозитов банка должно оцениваться как положительно, потому как срочные депозиты, как более постоянная составляющая депозитного портфеля, обеспечивают и позволяют увеличивать ликвидность банка, а также вести операции с размещением ресурсов на длительные сроки.

В третьей главе обозначены проблемы, стоящие сегодня перед российскими банками. Среди этих проблем можно выделить вопросы создания ресурсной базы банков, и так же незащищенность вкладов граждан в коммерческих банках. Анализ теоретической основы депозитной политики и оценка сформировавшейся ситуации в области привлечения средств в депозиты дали возможность выработать несколько предложений и советов по усовершенствованию депозитной политики ПАО КБ «Восточный». Здесь следует отметить позитивные и негативные тенденции.

Положительными моментами в работе банка относятся регулярно расширяющуюся базу клиентов, увеличение активов, привлеченных средств и собственного капитала. Но в составе привлеченных средств нужно уделять большое внимание средствам, которые привлекаются от населения, так как именно они являются наиболее успешными пассивами и успешным направлением роста банка. Таким образом, текущие условия банковского рынка требуют не только качественного оказания банком услуг, но и постоянного совершенствования технологии обслуживаний для максимального удобства вкладчиков.

Основными направлениями депозитной политики ПАО КБ «Восточный» считаются:

• поддержка базы ресурсов банка, опираясь на задачи и цели стратегически значимого роста банка;
• управление и анализ взаимосвязи ресурсной базы с параметрами вложений;
• поддержка соотношений величины депозитов и предоставляемых займов, дающих возможность достижения необходимого уровня доходности и ликвидности;
• использование гибкого подхода к установлению процентных ставок вкладов в зависимости от видов денежных средств, состояния рынка вкладов и сроков привлечения;
• поиск новейших видов привлечения ресурсов в депозиты на взаимовыгодной с клиентами основе;
• совершенствование партнерских взаимоотношений с кредитными организациями и рост различных видов предлагаемых услуг;
• постоянный контроль за соблюдением действующего порядка привлечения депозитов в банке.

Еще одной важной составляющей характеризующей депозитную политику любого коммерческого банка является соотношение сроков привлечения ресурсов и сроков их размещения.

Для совершенствования депозитных операций с целью привлечения новых вкладчиков ПАО КБ «Восточный» необходимо возобновить сроки по депозитам, а также увеличить их процентную ставку.

Список используемых источников

Нормативные документы:

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 г.) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 21.07.2014 г. № 11-ФКЗ).
2. Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г. (в ред. Федеральных законов от 28.12.2016 г. № 505-ФЗ).
3. Федеральный закон № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 г. (в ред. Федеральных законов от 27.09.2009 г. N 227-ФЗ).
4. Федеральный закон № 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 г. (в ред. Федеральных законов от 03.07.2016 г. № 362-ФЗ).
5. Гражданский кодекс Российской Федерации: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2 (в ред. от 07.02.2017 г. № 12-ФЗ).
6. Налоговый кодекс Российской Федерации (в ред. от 28.12.2016 г. № 475-ФЗ).
7. Положение Центрального банка Российской Федерации от 7 августа 2009 г. № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» (в ред. от 01.06.2015г.).
8. Методические рекомендации к положению Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г. № 39-П.
9. Инструкция ЦБР от 30 мая 2014 г. № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.11.2016 г. № 4189-У).
10. Инструкции ЦБР от 03 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков».
11. Письмо Центрального Банка Российской Федерации № 14-3-20 от 10 февраля 1992 г. «Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.11.2000 г. № 857-У).
12. Устав ПАО КБ «Восточный».

Базовые учебники:

13. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник / Под ред. А.М. Тавасиева. — М.: ЮНИТИ, 2014. — 671 c.
14. Стихиляс И.В. Банковское дело [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Стихиляс И.В., Сахарова Л.А.— Электрон. текстовые данные. — М.: Русайнс, 2015. — 136 c. ISBN: 978-5-4365-0507-7. — Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/48873.— ЭБС «IPRbooks».
15. Тавасиев А.М. Банковское дело [Электронный ресурс]: словарь официальных терминов с комментариями/ Тавасиев А.М., Алексеев Н.К.— Электрон. текстовые данные. — М.: Дашков и К, 2015. — 652 c. ISBN: 978-5-394-01035-4. — Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/35266. — ЭБС «IPRbooks».
16. Исаева Е.А. Банковское дело [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Исаева Е.А.— Электрон. текстовые данные. — М.: Евразийский открытый институт, 2011.— 320 c. ISBN: 978-5-374-00484-7
17. Банковское дело: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. — 12-е изд., стер. — М. : КНОРУС, 2016. — 800 с. — ISBN 978-5-406-04591-6.
18. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. — М.: ЮНИТИ, 2016. — 687 c.
19. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. — М.: Проспект, 2015. — 408 c.
20. Герасимова, Е.Б. Банковские операции: Учебное пособие / Е.Б. Герасимова, И.Р. Унанян, Л.С. Тишина. — М.: Форум, 2013. — 272 c.
21. Дворецкая, А.Е. Деньги, кредит, банки: Учебник для академического бакалавриата / А.Е. Дворецкая. — Люберцы: Юрайт, 2016. — 480 c.

Дополнительная литература:

22. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Т.М. Костерина. — М.: Юрайт, 2013. — 332 c.
23. Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Е.И. Кузнецова. — М.: ЮНИТИ, 2014. — 567 c.
24. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. — Люберцы: Юрайт, 2015. — 251 c.
25. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. — СПб.: Питер, 2011.
26. Маркова, О.М. Лабораторный практикум по дисциплинам «Рынок ценных бумаг» и «Банки и небанковские кредитные организации и их операции» / Л.Т. Литвиненко, О.М. Маркова, Н.Н. Мартыненко. — М.: Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 233 c.
27. Банковские операции: учеб. пособие для сред. проф. образования (гриф Минобрнауки РФ) / Под ред. Ю. И. Коробова. – М.: Магистр, 2013. – 446 с.
28. Мартыненко, Н.Н. Банковские операции: Учебник для СПО / Н.Н. Мартыненко, О.М. Маркова, О.С. Рудакова. — Люберцы: Юрайт, 2015. — 612 c.
29. Сергеева, А.П. Деньги, кредит, банки (для бакалавров) / А.П. Сергеева. — М.: КноРус, 2013. — 448 c.
30. Стародубцева, Е.Б. Банковские операции: Учебное пособие / Е.Б. Стародубцева. — М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 128 c.
31. Журнал Вестник Банка России» № 121 (1717) от 30.12.2015г.
32. Тяжелков М.В. Депозитные операции коммерческих банков. // Символ науки. – 2016. — №6-1. С.287-289.
33. Тавасиев А. М. Банковское дело: учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013. – 647 с.
34. Горбенко М.М. Депозитная политика современных коммерческих банков. // Проблемы экономики и менеджмента. – 2013. — № 5 (21). – С.85-90.
35. Абалакина Т.В., Абалакин А.А. Цели и приоритеты кредитной политики при формировании стратегии развития коммерческих банков. — Интернет-журнал Науковедение. – 2014. — №3 (22). – С.1-7.
36. Продолятченко П.А. Содержание, структура и элементы депозитной системы. — Science Time. – 2014. — №12 (12). –С.427-436.

Программное обеспечение и Интернет-ресурсы

37. Интернет-сайт. Каталог тем научных статей в научной библиотеке открытого доступа «КИБЕРЛЕНИНКА». Режим доступа: http://cyberleninka.ru/article/.
38. Сайт Центрального банка России. Режим доступа: http://cbr.ru/.
39. Сайт ПАО КБ «Восточный». Режим доступа: http://vostbank.ru/.

Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы:

40. Справочная правовая система КонсультантПлюс. Режим доступа: http://www.consultant.ru/.

Страницы: 1 2 3 4