Экономическая безопасность банковской деятельности

1  2  3

---

Содержание

 

Введение

1 Теоретические аспекты экономической безопасности банковской деятельности

1.1 Содержание и проблемы обеспечения экономической безопасности в сфере банковской деятельности

1.2 Факторы и угрозы обеспечения экономической безопасности банковской деятельности

1.3 Критерии и система индикаторов уровня экономической безопасности банковской деятельности

2 Оценка экономической безопасности Газпромбанк (АО)

2.1 Организационно-экономическая характеристика Газпромбанка (АО)

2.2 Оценка современного уровня экономической безопасности Газпромбанка (АО)

2.3 Анализ процесса управления экономической безопасностью банковской деятельности

3 ПУТИ повышения ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКОВСКОЙ деятельности

3.1 Основные направления повышения экономической безопасности банковской деятельности

3.2 Разработка комплекса мероприятий по повышению экономической безопасности Газпромбанка (АО)

3.3 Оценка экономической эффективности мероприятий по повышению экономической безопасности банка

Заключение

Список использованных источников

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

Введение

 

В последние годы проблеме экономической безопасности уделяется все большее внимание. Экономическая безопасность рассматривается как на уровне государства, так и на уровне хозяйствующих субъектов. На сегодняшний день в российской экономике банковский сектор занимает особое положение. В условиях финансовой нестабильности банковская деятельность играет чрезвычайно важную роль в движении капиталов и несет в себе опасность повышенного социально-экономического риска.

Период последних нескольких лет для банковского сектора российской экономики ознаменовался решениями со стороны Банка России отзыва лицензий на осуществление банковских операций у ряда банков, в связи с неисполнением кредитными организациями федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, и неоднократным нарушением в течение одного года требований статьи 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [1].

Обострившаяся международная обстановка, применение различных санкций, в том числе и к российским банкам, и массовый отзыв лицензий у коммерческих банков Центральным Банком Российской Федерации, обуславливают потребность в углубленном изучении всех теоретических аспектов их экономической безопасности

Актуальность темы исследования определяется необходимостью понимания и решения основных вопросов обеспечения экономической безопасности банковской деятельности. Это связано с тем, что деятельность коммерческих банков всегда связана с риском, возможной утечкой конфиденциальной информации, наличием внутренних и внешних угроз.

Цель выпускной квалификационной работы – исследовать основные угрозы экономической безопасности банковской деятельности и разработать мероприятию по ее повышению.

Исходя из поставленной цели, в работе ставятся следующие задачи:

• раскрыть содержание и проблемы обеспечения экономической безопасности в сфере банковской деятельности;
• обобщить факторы и угрозы обеспечения экономической безопасности банковской деятельности;
• выделить ключевые критерии и системы индикаторов уровня экономической безопасности банковской деятельности;
• дать организационно-экономическую характеристику Газпромбанк (АО);
• провести оценку современного уровня экономической безопасности Газпромбанка (АО)
• проанализировать процесс управления экономической безопасностью банковской деятельности
• разработать комплекс мероприятий по повышению экономической безопасности Газпромбанка (АО) и дать оценку их экономической эффективности.

Объектом исследования является коммерческий банк Газпромбанка (АО).

Предметом исследования выступают совокупность факторов и условий обеспечения экономической безопасности банковской деятельности Газпромбанка (АО).

Теоретическая и информационная база выпускной квалификационной работы включает нормативно-правовые акты, статистические материалы, отчетность Газпромбанка (АО) за 2016-2018 год, труды ведущих отечественных и зарубежных авторов, посвященные проблемам экономической безопасности.

Методическую основу выпускной квалификационной работы составляют монографический, абстрактно-логический, расчетно-структурный, экономико-математический методы исследования, а также формализованные и неформализованные методы экономического анализа: анализ ретроспективных данных, метод коэффициентов, метод сравнения и другие.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения трех разделов с параграфами, заключения, списка использованных источников и приложений. Во введении обоснована актуальность темы исследования, определены объект, предмет, цель и задачи, описаны основные методы. В первой главе работы рассмотрены теоретические аспекты экономической безопасности банковской деятельности. Во второй главе проведена оценка экономической безопасности Газпромбанка (АО). В третьей главе определены пути повышения экономической безопасности коммерческого банка. В заключении представлены основные выводы по теме исследования.

 

1 Теоретические аспекты экономической безопасности банковской деятельности

1.1 Содержание и проблемы обеспечения экономической безопасности в сфере банковской деятельности

 

Ключевая проблема современного мира – это его финансовая безопасность, особую роль в обеспечении которой играет устойчивый рост экономики и финансовой системы как ее важнейшего звена. Банкротство финансовых институтов как в развивающихся, так и в развитых странах дестабилизируют национальные экономики, ведут к экономическим и финансовым кризисам. Сегодня Россия находится в процессе интеграции в мировое сообщество, поэтому формирование устойчивой финансовой системы нашей страны является приоритетной задачей. Также важно определить систему индикаторов и критериев, позволяющих выявить угрозы и вызовы для финансовой системы, преодолеть кризисные явления и укрепить устойчивость банков.

Прежде чем рассматривать вопросы экономической безопасности в сфере банковской деятельности, необходимо дать определения ключевым понятиям в данной сфере.

Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» банк это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [2].

Банковская система — это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, выполняющих банковские операции. Кроме того, в банковскую систему входят специализированные организации, обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений: расчетно-кассовые и клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами банков, организации, обеспечивающие банки оборудованием, информацией, кадрами [3].

В соответствии с Законодательством Российской Федерации выделяют «банки с универсальной лицензией» и «банки с базовой лицензией». Отличаются данные виды банков друг от друга широтой проводимых, операций и дифференцированным подходом в части обязательных для исполнения требований [2].

Банки с базовой лицензией имеют доступ к основным банковским операциям, однако такие банки ограничены в операциях с иностранными клиентами — в частности, по размещению привлеченных средств, выдаче банковских гарантий и по привлечению во вклады драгоценных металлов. Закон также предусматривает для банков с базовой лицензией упрощенное регулирование. Размер уставного капитала базового банка должен составлять не менее 300 млн. рублей [2,4].

Банки с универсальной лицензией имеют более широкий спектр банковских операций, кроме того универсальные банки в отличии от банков с базовой лицензией имеют право создавать филиалы и дочерние организации на территории иностранного государства, но их уставный капитал должен быть не менее 1 млрд. рублей. Решение о создании многоуровневой банковской системы было принято Центральным Банком России в 2017 году и на данный момент находиться в процессе становления, окончание формирования новой парадигмы банковской системы произойдет 1 января 2019 года. [4,5]

Центральный Банк является высшим органом банковской системы. ЦБ регулирует деятельность всех кредитных организации, имеет нормотворческие полномочия и осуществляет постоянный надзор за соблюдением банковского законодательства, в случае его нарушения ЦБ может вмешиваться в деятельность коммерческих банков, для того чтобы сократить риск банковской деятельности и обеспечить более устойчивое положение банковской системы [6].

Перейдем к непосредственному рассмотрению экономической безопасности банковской деятельности.

Существует множество формулировок понятия «экономическая безопасность организации» в научной литературе. Приведем некоторые из них.

В.А. Фатуев и М.А. Бакаев трактуют экономическую безопасность как совокупность внешних и внутренних условий, которые благоприятствуют динамичному эффективному росту национальной экономики, ее способности удовлетворять потребности государства, общества, отдельной личности, гарантировать конкурентоспособность на мировых рынках, обеспечивать защиту от угроз и различного рода потерь [7, с.371].

А.С. Илларионов утверждает, что экономическая безопасность – это сочетание экономических, политических и правовых условий, которое обеспечивают устойчивое в длительной перспективе производство максимального количества экономических ресурсов на душу населения наиболее эффективным способом [8, с.42].

И.Н. Сторожук дает следующее определение экономической безопасности: это такое состояние экономики и институтов власти, при которой обеспечивается гарантированная защита национальных интересов, социально направленное развитие страны в целом, достаточный оборонный потенциал даже при наиболее неблагоприятных условиях развития внутренних и внешних процессов [9, с.6].

Г.Ю. Хачатурян в своем научном труде пишет, что основу обеспечения экономической безопасности современного коммерческого банка составляет его финансовая стабильность, являющаяся следствием действия системы институционально-управленческих, организационно-технических и информационных мер, направленных на обеспечение воспроизводственно-устойчивого режима функционирования банка, защиту его прав и интересов, рост уставного капитала, повышение ликвидности активов, сохранность финансовых и материальных ценностей, а также на обеспечение возвратности кредитов [10, с.4].

Проанализировав указанные определения экономической безопасности, можно выделить две ключевых характеристики экономической безопасности: это прогрессивное развитие и устойчивость. Именно эти две характеристики могут быть положены в основу экономической безопасности банковской деятельности в современных условиях.

Анализ существующих взглядов позволил дать следующее определение понятию «экономическая безопасность банковской деятельности».

• для банковской системы это обеспечение такого развития коммерческих банков, при котором создавались бы необходимые условия и ресурсы для их социально-экономической стабильности и развития, сохранения целостности и единства банковской системы, успешного противостояния внутренним и внешним угрозам в целом и по конкретному банку в частности;
• для коммерческого банка это состояние функционирования банка, при котором обеспечивается защищенность от внешних и внутренних угроз, а также сохраняется и наращивается финансовый потенциал, используемый для решения его стратегических целей и задач.

А.Е. Суглобов и В.В. Светлова трактуют экономическую безопасность банковской системы как состояние наиболее эффективного использования банком финансовых ресурсов с целью обеспечения стабильного функционирования финансовой деятельности и предотвращения угроз [11, с.17].

Основными целями обеспечения безопасности коммерческого банка являются:

• обеспечение нормального функционирования, сохранения и воспроизводства имущества, других объектов гражданских прав и инфраструктуры банка, достижения банком уставных целей;
• обеспечение защиты экономических прав физических и юридических лиц в сфере банковской деятельности;
• укрепление банковской системы, финансовой, экономической и национальной безопасности России.

Под концепцией экономической безопасности кредитных организаций следует понимать совокупность информационных потоков, формируемых в процессе работы кредитных организаций, направленных на выполнение функций эффективного управления их в целях повышения конкурентоспособности, как на внешнем, так и на внутреннем рынке страны, отвечающих стандартам экономической безопасности [11, с.18].

В связи с вышеизложенным, можно отметить, что экономическая безопасность банковской системы зависит от нескольких факторов:

• уровень конкуренции между банковскими учреждениями;
• качество банковского надзора;
• экономическая и политическая стабильность;
• уровень зависимости банковской системы страны от внутренних и внешних источников финансирования;
• стабильность национальной валюты.

В структуре экономической безопасности влияние ее составляющих можно расположить в следующем порядке: финансовая, информационная, инвестиционная, инновационная, ценовая, валютная.

Особое внимание следует уделять обеспечению финансовой стабильности, а также влиянию на уровень экономической безопасности коммерческого банка информационной безопасности.

Итак, экономическая безопасность банка представляет собой совокупность факторов и элементов, связанных с деятельностью различных субъектов банковской деятельности коммерческого банка во внутренней и внешней среде, которые находятся в постоянном взаимодействии и способны менять как свои особенные черты, так и степень, и формы воздействия на экономическую устойчивость банка.

 

1.2 Факторы и угрозы обеспечения экономической безопасности банковской деятельности

 

Академик В.К. Сенчагов в своей работе «Экономическая безопасность: Производство — финансы — Банки» понимал под угрозами экономической безопасности совокупность условий и произошедших фактов, которые способны оказать негативное воздействие на экономическую безопасность того или иного субъекта, региона или национальной экономики в целом [14].

Среди внешних угроз следует выделить низкую конкурентоспособность российских банков на мировом рынке банковских услуг в результате вступления нашей страны во Всемирную торговую организацию, а также конкуренцию международных банков

Среди внутренних угроз, подрывающих стабильное функционирование банков на территории России, следует выделить различные банковские риски. Это возможность финансовых потерь, связанных со спецификой деятельности банка. Безусловно, полностью избежать риск невозможно, но можно свести его к минимуму.

Финансовая стабильность – основное условие способности банка осуществлять самостоятельную финансово-экономическую деятельность в соответствии со своими интересами [15, с.73].

Также следует дать определение финансовой устойчивости коммерческого банка, под которой понимается такое его состояние, которое характеризуется сбалансированностью финансовых потоков, рентабельностью деятельности, достаточностью средств для поддержания ликвидности и платежеспособности. Состояние финансовой устойчивости дает банку возможность обеспечивать доходность на достаточном уровне и отвечать по всем своим обязательствам.

Угрозы финансовой стабильности порождаются в основном кражей материальных ценностей, финансовых средств, высоким уровнем развития мошенничества, фальсификацией финансовых документов. Для стабильной работы и эффективного развития коммерческого банка, необходимо сформировать устойчивую систему экономической безопасности с помощью выявления основных угроз (рисунок 1.1) [15, с.74].

Рисунок 1.1 — Факторы, влияющие на конкурентоспособность и экономическую безопасность банка

В состав первоочередных проблем защиты банковской деятельности от угроз внешнего и внутреннего характера входят:

• поддержание бесперебойного обеспечения финансовыми ресурсами и информацией;
• охрана имущества и персонала коммерческого банка;
• создание средств и механизмов защиты банковской системы;
• снижение информационных угроз.

Таким образом, среди основных проблем функционирования современной банковской системы РФ можно выделить [19]:

• низкий уровень спроса на кредиты со стороны физических лиц, из-за высоких процентных ставок. Стоимость кредитов для населения, по-прежнему, является чрезмерно высокой. В настоящее, время гражданам тяжело расплачиваться по взятым на себя обязательствам;
• низкий спрос на депозиты со стороны юридических лиц;
• финансовая нестабильность кредитных учреждений, не все банки оказываются способными следовать жестким требованиям ЦБ, это касается не только «мелких» банков, но и крупных учреждений, примером тому служит отзыв лицензии у Татфондбанка, входившего в ТОП-50 по размеру активов, и в целом кризис у большого числа крупных татарстанских банков.
• нестабильная экономическая ситуация в стране (резкие колебания курса национальной валюты, рост инфляции, безработица — всё это негативным образом сказывается на функционировании банковской системы).

Среди перспектив развития банковской системы Российской Федерации можно выделить следующие [20]:

• совершенствование потребительского кредитования: расширение перечня специальных программ кредитования; проведение банками регулярной реструктуризации потребительских ссуд за счет увеличения доли краткосрочного кредитования.
• продолжение развития законодательства в вопросах, регулирующих отношения, возникающие в кредитной системе в рамках потребительского кредитования, уделение особого внимания обоюдной защите прав банков и их клиентов, с тем чтобы создать условия для снижения стоимости кредитов;
• повышение прозрачности капитала и кредитных операции кредитных организаций. Действия Банка России должны способствовать трансформации кредитной системы в прозрачную сферу банковских операций.

Данные меры дадут возможность улучшить кредитную деятельность коммерческих банков и будут способствовать развитию банковской системы в дальнейшем.

Таким образом, в целом, несмотря на определенные угрозы, коммерческие банки в Российской Федерации стабильно функционируют и развиваются. За последние три года вырос объем предоставленных кредитов и привлеченных депозитов. Наибольшим спросом кредитные продукты пользуются у предприятий. Кредитование физических лиц пока, что остается одной из основных проблем банковской системы, поскольку низкие доходы населения, неплатежеспособность, не дают возможность использовать кредитные продукты в полной мере.

 

1.3 Критерии и система индикаторов уровня экономической безопасности банковской деятельности

 

Как было сказано ранее, основным показателем экономической безопасности коммерческого банка является его финансовая стабильность и устойчивость.

Существуют различные методики оценки финансовой устойчивости банка, которые можно разделить на российские и зарубежные.

Российские системы оценки можно разделить на методики Банка России, различные авторские методики и методики рейтинговых агентств (методика издания «Коммерсантъ», методика агентства «Эксперт», методика «Оргбанка», Методика АЦФИ, Методика ИЦ «Рейтинг», методика В. Кромонова).

К зарубежным методикам финансовой устойчивости банка относят:

• статистические модели (FIMS, SAABA);
• коэффициентный анализ BAKIS;
• рейтинговые модели (PARROL, ORAP, CAMЕL).

Самой распространенной из них в отечественной практике является методика Центрального Банка РФ и ее использование наиболее обосновано благодаря сложившимся особенностям банковского рынка России.

На основе принятых ЦБ РФ требований к коммерческим банкам, связанных с обязательным проведением оценки финансовой устойчивости, определена группа показателей [21, с. 1]:

• показатели оценки капитала: оценка качества капитала и достаточности собственных средств (капитала) банка. Важнейшим фактором финансовой устойчивости коммерческого банка являются именно показатели оценки капитала. Коммерческому банку необходимо иметь собственный капитал, который обеспечивал бы исполнение банком его обязательств и соответствовал установленным ЦБ РФ обязательным нормативам;
• показатели оценки активов: оценка качества активов, доли просроченных ссуд, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, концентрации крупных кредитных рисков;
• показатели оценки качества управления банком: оценка прозрачности структуры собственности, например, достаточность объема раскрываемой информации о структуре собственности банка и доступность информации о лицах, оказывающих существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка; системы управления рисками; деятельности службы внутреннего контроля банка;
• показатели оценки доходности: оценка рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций.
• показатели оценки ликвидности: оценка соотношения привлеченных средств и высоколиквидных активов, мгновенной, текущей и общей ликвидности, структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, обязательных резервов и риска на крупных кредиторов (вкладчиков).

Каждую группу данных показателей оценивают с использованием средневзвешенных балльных коэффициентов. С помощью баллов определяются качественные характеристики коммерческого банка по соответствующим признакам, а вес раскрывает важность каждого показателя в оценке финансовой устойчивости. На современном этапе, использование этих требований регулируется при помощи Указания Банка России от 11.06.2014 № 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов», содержащего в себе правила расчета и оценки для указанных групп показателей финансовой устойчивости кредитных организаций.

Появился новый нормативный акт, который входит в методику ЦБ РФ и определяет систему оценки экономического положения банков – Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У «Об оценке экономического положения банков». Согласно данному документу, для оценки финансовой устойчивости банка необходимо проанализировать следующие компоненты банковской деятельности: капитал, активы, доходность, ликвидность, процентный риск, риск концентрации, обязательные нормативы, качество управления, прозрачность структуры собственности банка [22, с. 1].

Оценку экономического положения банков осуществляет главное управление Банка России, или Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями, или Служба текущего банковского надзора. На основе полученных результатов проведенной оценки банк относят к одной из пяти групп финансовой устойчивости. Опираясь на эти указания, методика формирует обобщающий результат, позволяющий определить степень финансовой устойчивости коммерческого банка в целом. На основе общих результатов по группам показателей коммерческий банк относят к определенной классификационной группе.

Для оценки экономической безопасности самих коммерческих банков используются нормативы достаточности капитала, ликвидности, уровня рисков. В контексте анализа экономической безопасности коммерческого банка предлагается использовать унифицированные алгоритмы расчета операционного, кредитного и рыночного риска на основе методических положений, изложенных в нормативных документах, выпущенных Центральным Банком России, а именно Указанием Банка России от 03.04.2017 N 4336-У.

Достаточность капитала кредитной организации необходимо рассматривать как ключевой индикатор, комплексно выражающий качество управления капитальной базы, аутентичность кредитной политики состоянию капитальной базы, оптимальность построения системы риск-менеджмента и системы внутреннего контроля в кредитной организации.

Обеспечение экономической безопасности коммерческого банка необходимо рассматривать через систему показателей, которые будут отражать состояние достаточности капитальной базы. Учитывая, что при определении достаточности капитала коммерческого банка мы всегда говорим о регулятивном и экономическом контексте, соответственно, при определении уровня экономической безопасности будет правильным рассматривать нормативный и действительный контекст. Следовательно, при определении уровня экономической безопасности коммерческого банка:

• следует конкретизировать систему показателей, которые будут задействованы в оценке;
• необходимо определить шкалу оценки, отражающую интерпретацию полученных значений при анализе показателей.

В таблице 1.1 представлены основные нормативы, по которым оценивается уровень экономической безопасности коммерческого банка.

Таблица 1.1 – Перечень экономических нормативов, установленных Указанием Банка России от 03.04.2017 N 4336-У и их граничное значение

 

Подводя итог, можно сказать, что вопросы экономической безопасности кредитных организаций в Российской Федерации являются предметом повышенного внимания теоретических исследователей. Экономическая безопасность коммерческих банков и ее обеспечение для банковской системы является одной из важных задач. Это обусловлено тем, что банковская деятельность всегда связана с наличием большого спектра внутренних и особенно внешних угроз. Особое место в построении системы экономической безопасности коммерческого банка занимают информационные потоки. Безопасность банка также во многом зависит от экономических и политических реалий в стране и мире, от конкурентоспособности банка, от работы персонала банка и от банковского надзора.

 

2 Оценка экономической безопасности Газпромбанк (АО)

2.1 Организационно-экономическая характеристика Газпромбанк (АО)

 

«Газпромбанк» (Акционерное общество), сокращенное наименование – Банк ГПБ (АО) – это коммерческий банк, созданный в 1990 году как общество с ограниченной ответственностью. В 2001 году организационно-правовая форма Банка была изменена на закрытое акционерное общество, а в 2007 году – на открытое акционерное общество. В декабре 2014 года было изменено наименование Банка. Прежнее наименование Банка «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество) и сокращенное наименование ГПБ (ОАО) было изменено на «Газпромбанк» (Акционерное общество) и сокращенное наименование – Банк ГПБ (АО).

АО «Газпромбанк» является одним из крупнейших кредитных учреждений Российской Федерации. АО «Газпромбанк» предоставляет обширный спектр финансовых, банковских, инвестиционных продуктов и услуг финансовым институтам, как частным, так и корпоративным клиентам и инвесторам.

Клиентами АО «Газпромбанк» являются более 45 тысяч юридических лиц и около трех миллионов физических лиц.

По состоянию на 1 марта 2019 г. банк занимал 3 место в банковской системе России с размером активов 6 063,75 млрд. руб.

Сеть точек продаж банка насчитывает:

• 232 дополнительных офиса;
• 3 операционные кассы;
• 118 операционных офисов.

У АО «Газпромбанк» имеется:

• генеральная лицензия на осуществление банковских операций, в том числе и с драгоценными металлами;
• лицензия на осуществление деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг;
• генеральная лицензия на экспорт серебра и золота;
• лицензия биржевого посредника.

Корпоративным клиентам АО «Газпромбанк» оказывает услуги по открытию депозитов, обсаживанию банковских счетов, инкассации, выдача гарантий, все виды финансирования, в том числе и проектное финансирование, обслуживание внешнеторговых операций.

В сфере розничного бизнеса АО «Газпромбанк» оказывает физическим лицам услуги по кредитованию, открытие вкладов, операции с драгоценными металлами, обслуживание банковских карт, депозитарные услуги, доверительное управление, услуги интернет-трейдинга и брокерские услуги, обмен валют, платежи, денежные переводы, банковские ячейки.

АО «Газпромбанк» осуществляет операции на финансовых рынках, а именно:

• операции с ценными бумагами;
• привлечение и размещение средств на межбанковском рынке и рынке капитала;
• операции с производными финансовыми инструментами;
• операции с иностранной валютой.

Управление банком осуществляется в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации и Уставом банка. В соответствии со ст. 9 Устава банка органами управления банком являются:

• общее собрание акционеров;
• совет директоров;
• единоличный (председатель правления) и коллегиальный (правление) исполнительные органы.

Законодательством Российской Федерации и Уставом банка определены перечни решений, которые принимаются исключительно общим собранием акционеров, и решений, которые принимаются советом директоров.

Структура органов управления АО «Газпромбанк» представлена ниже на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 — Структура органов управления АО «Газпромбанк»

Высшим органом управления банком является общее собрание акционеров. Совет директоров банка осуществляет общее руководство деятельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Федеральным законом от 26 декабря 1995 года № 208- ФЗ «Об акционерных обществах» и Уставом банка к компетенции общего собрания акционеров. Руководство текущей деятельностью банка осуществляется единоличным (председатель правления) и коллегиальным (правление) исполнительными органами.

Как указано на веб-сайте банка, среди основных стратегических целей АО «Газпромбанк» – развитие стратегического партнерства с крупнейшими российскими предприятиями, поддерживать статус одного из ведущих банков системообразующих, диверсификации бизнеса и сохранение ключевых позиций на рынке банковских услуг, который предусматривает:

• предоставление полного спектра финансовых услуг, крупнейших, российских предприятий;
• участие в реализации инициатив устойчивого развития экономики;
• совершенствование управления качеством товаров и работы с потенциально проблемной задолженностью;
• обеспечения устойчивого структуры баланса Банка и достаточности капитала;
• повышения эффективности всех структур Группы Газпромбанка.

АО «Газпромбанк» занимается планированием работы по увеличению доходности активов и капитала, в то время как в корпоративном сегменте основными целями Банка являются:

• сбалансированный рост кредитного портфеля базовых секторов экономики, взаимосвязи доходности и риска;
• оптимизации валюте структура портфеля кредитов для снижения возможных рисков;
• улучшение бизнес-операций и каналов продаж для всех сегментов клиентов.

Обзор основных показателей АО «Газпромбанк» по международным стандартам финансовой отчетности представлен в таблице 2.1:

Таблица 2.1 – Основные показатели АО «Газпромбанк» за 2017 – 2018 гг., млрд руб.

Активы АО «Газпромбанк составили 6 532,1 млрд руб. (5 509,9 млрд руб. на начало 2018 года).

Совокупный кредитный портфель составил 4 239,9 млрд руб. (3 745,8 млрд руб. на начало 2018 года).

Счета клиентов составили на конец 2018 года 4 813,5 млрд руб. в сравнении с 3 915,4 млрд руб. годом ранее, отношение кредитов к депозитам на 31 декабря 2018 года составило 88,1% в сравнении с 95,7% на начало 2018 года.

Группа АО «Газпромбанк» успешно завершила 2018 год, заработав чистую прибыль в размере 39,5 млрд руб. и совокупный доход, включающий переоценку неторговых инвестиций и валютную переоценку иностранных вложений Группы, в размере 43,0 млрд руб. В 2017 году чистая прибыль и совокупный доход Группы составили 33,8 млрд руб. и 35,6 млрд руб. соответственно. Рентабельность капитала Группы увеличилась в 2018 году на 0,6 п.п. до 6,8%. Рентабельность активов в 2018 году не изменилась, составив 0,6%.

Рассмотрим основные финансовые результаты исследуемого банка. Анализ финансовых результатов АО «Газпромбанк» выполнен с помощью Приложения 1. Как свидетельствуют представленные данные, за период 2016 – 2018 гг. получению прибыли способствовали проводимые банком операции по привлечению и размещению средств, операции, связанных с инвестиционной деятельностью и комиссионные операции. Убыточными оказались операции с иностранной валютой и драгоценными металлами.

В итоге сумма финансового результата от проведения кредитно-депозитных операций АО «Газпромбанк» сократилась на 34 181 160 тыс. руб. (- 31,25%) за 2016-2018 гг., что негативно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка. Также сократились финансовые результаты от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами на 12 130 748 тыс. руб. (-360,31%).

Сумма прочих операционных доходов банка возросла на 576 672 тыс. руб. (-12,51%), а сумма операционных расходов, наоборот, увеличилась на 27 703 008 тыс. руб. (+45,31%), что является отрицательной тенденцией.

Положительно характеризует аспект формирования чистого финансового результата банка за 2016-2018 гг. то, что увеличились суммы финансового результата от инвестиционных операций АО «Газпромбанк» на 6 247 944 тыс. руб. (+1 937,32%) и от проведения банком комиссионных операций на 3 371 534 тыс. руб. (+28,71%). Необходимо отметить, что увеличились резервы по прочим потерям на 389 547 тыс. руб. (+36,49%), что представляется положительной тенденцией.

Под влиянием всех этих факторов сумма прибыли до налогообложения сократилась на 64 582 563 тыс. руб. (-106,80%) за 2016-2018 гг., что негативно характеризует динамику финансовых результатов кредитной организации, которая проиллюстрирована на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Газпромбанк», тыс. руб.

Таким образом, 2016 г. прибыль до налогообложения АО «Газпромбанк» составила 60 471 560 тыс. руб.; в 2017 г. прибыль до налогообложения – 42 292 143 тыс. руб. (-30,06% по сравнению с предыдущим годом); в 2018 г. убыток до налогообложения – 4 111 003 тыс. руб. (-109,72% по сравнению с предыдущим годом). В итоге в целом за рассматриваемый период сумма финансового результата до налогообложения АО «Газпромбанк» сократилась на 106,80%.

На протяжении всего анализируемого периода АО «Газпромбанк» работал, получая чистую прибыль. В 2016 г. чистая прибыль АО «Газпромбанк» составила 46 660 735 тыс. руб.; в 2017 г. – 31 905 887 тыс. руб. (-31,62% по сравнению с предыдущим годом); в 2018 г. – 11 109 755 тыс. руб. (-65,18% по сравнению с предыдущим годом). В итоге в целом за рассматриваемый период сумма чистой прибыли АО «Газпромбанк» сократилась на 76,19, что проиллюстрировано на рисунке 2.3.

Рисунок 2.3 – Динамика чистой прибыли АО «Газпромбанк», тыс. руб.

Таким образом, ситуация с финансовыми результатами АО «Газпромбанк» в целом за 2016-2018 гг. ухудшилась.

Несмотря на это, необходимо отметить, что АО «Газпромбанк» своевременно реагирует на изменение макроэкономических и рыночных условий, в том числе усиление конкуренции среди крупнейших банков и снижение доходности банковского бизнеса. Банк вносит коррективы и уточняет свои планы, обеспечивая преемственность стратегических целей и дальнейшее развитие ключевых компетенций и конкурентных преимуществ.

---

1  2  3