Экономическая безопасность банковской деятельности. Часть 2

1  2  3

---

2.2 Оценка современного уровня экономической безопасности Газпромбанка (АО)

 

Прежде чем оценить современный уровень безопасности АО «Газпромбанк», необходимо выявить риски, которые имеют непосредственное влияние на уровень экономической безопасности АО «Газпромбанк».

Рассмотрим виды рисков банка, имеющие место в исследуемом периоде (рис. 2.4).

Рисунок 2.4 – Виды рисков в деятельности АО «Газпромбанк»

Основной риск, которому подвержена деятельность АО «Газпромбанк» — это кредитный риск. Кредитный риск возникает у АО «Газпромбанк» в виде риска потерь, которые возникает, если контрагент или заемщик не исполняет свои обязательства. Кредитный риск банка — это вероятность того, что заемщик не вернет банку кредит в виде основного долга и начисленных процентов. Такой риск считается самым крупным для АО «Газпромбанк», особенно в наше время. Это объясняется тем, что получение займа в коммерческих организациях — неотъемлемая часть жизни большинства рядовых граждан, в результате чего банк вынужден иметь дело с очень ненадежным «человеческим фактором».

Практика невозврата кредита очень распространена. Этому во многом способствуют невнятные законы, регулирующие правовые отношения заемщика и банка, и, прежде всего, меру ответственности. Кроме того, не разработан эффективный механизм выявления заведомо фиктивных займов (когда человек берет займ, заранее зная, что никогда его не вернет). Даже если будет доказано, что одна или обе стороны знали об этих намерениях, закон не предусматривает соответствующих карательных мер.

АО «Газпромбанк» управляет кредитным риском на основании нормативных документов Центробанка РФ, с учетом методик и принципов, которые разработаны комитетами по банковскому надзору.

Центробанк РФ разработал систему, по которой все кредитные риски банка должны оцениваться и распределяться по уровням — от первого до пятого. Выделяют такие ссуды:

• стандартные;
• нестандартные;
• сомнительные;
• проблемные;
• безнадежные.

Такое структурированное распределение дает АО «Газпромбанк» возможность лучше контролировать долги и более эффективно применять методы управления рисками.

АО «Газпромбанк» принимает на себя рыночные риски, то есть риски изменения стоимости позиций Банка в результате изменений рыночных показателей: стоимостей эмиссионных ценных бумаг, индексов акций, курсов валют, учетных цен на драгоценные металлы и товарные активы, процентных ставок. Рыночный риск подразделяется на фондовый, процентный, валютный.

Также АО «Газпромбанк» подвержен рискам ликвидности. Риск ликвидности – это возникновение ситуации, в которой банк не сможет выполнить свои обязательства или не в состоянии обеспечить требуемый рост активов. Самое худшее развитие данной ситуации приводит к неплатежеспособности организации, иными словами, к ее полному банкротству. Его еще называют снижением эффективности. Оно возникает, когда в текущих активах происходят изменения. Это левосторонний риск, такое название обусловлено месторасположением этих активов в балансе. Если же меняются обязательства, то риск называют правосторонним, по аналогичной картине.

Экономическая безопасность функционирования коммерческого банка в современных условиях может быть оценена на основе анализа комплекса показателей. Для оценки уровня экономической безопасности АО «Газпромбанк» проведем анализ обязательных нормативов деятельности банка (таблица 2.2).

Таблица 2.2 – Анализ выполнения АО «Газпромбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

 

Как видно из приведенных данных, норматив достаточности базового капитала АО «Газпромбанк» Н1.1 на протяжении 2016-2018 гг. выполнялся. При этом анализируемый норматив в целом за рассматриваемый период сократился (-6,82%). Следовательно, по данному критерию состояние капитала АО «Газпромбанк» ухудшилось.

Норматив достаточности основного капитала АО «Газпромбанк» Н1.2 выполнялся на протяжении исследуемого периода. В целом норматив за рассматриваемый период повысился (+1,49%), что говорит об улучшении состояния основного капитала АО «Газпромбанк».

Фактическое значение норматива достаточности собственных средств (капитала) АО «Газпромбанк» за 2016 – 2018 гг. превышал необходимое значение в 6,00%. Но в то же время произошло снижение на -17,93 % по данному показателю за весь период.

Различные нормативы ликвидности банка АО «Газпромбанк» за весь анализируемый выполнялись, значительно превышая нормативные значения. Все значения данных нормативов банка возросли за 2016 – 2018 гг., что свидетельствует о повышении ликвидности и платежеспособности АО «Газпромбанк». У АО «Газпромбанк» полностью риски потерять платежеспособность как в течение одного дня, так и в течение месяца.

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Это отношение активов банка, которые будут реализованы не раньше, чем через год, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к сумме его капитала и обязательств, которые он должен исполнить не раньше чем через год. Как видно из приведенных данных, норматив Н4 на протяжении 2016-2018 гг. выполнялся. При этом анализируемый норматив в целом на рассматриваемый период повысился (+3,42%).

Норматив Н9.1 регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), к собственным средствам (капиталу) банка. Его значение должно составлять не более 50%. Как видно из приведенных данных, норматив Н9.1 на протяжении 2016-2018 гг. выполнялся. По данному критерию управление рисками по кредитам, предоставляемым акционерам АО «Газпромбанк», улучшилось.

Совокупный кредитный риск ограничивает норматив Н10.1 банка в отношении всех физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Его значение должно составлять не более 3,00%. Фактические значения данного показателя составляли: на 01.01.2016 – 0,220%; на 01.01.2017 – 0,200%; на 01.01.2018 – 0,133%; на 01.01.2019 – 0,332%, т.е. норма выполнялась на протяжении всего анализируемого периода. Необходимо отметить значительно повышение данного норматива на +50,91% с 2016 г. по 2018 г., следовательно по данному критерию управление рисками по кредитам, предоставляемым инсайдерам АО «Газпромбанк» ухудшилось.

Норматив Н12, который ограничивает совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка, показывает негативную динамику за 2016 – 2018 гг. Его значения выполнялись АО «Газпромбанк» за рассматриваемый период, но к 2018 году значение норматива подошло к практически границе нормы — 23,299%.

Суммируя результаты анализа, можно сделать вывод, что установленные ЦБ РФ экономические нормативы анализируемым банком выполнялись на протяжении всего изучаемого периода.

Наглядно соответствие выполнения АО «Газпромбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ в 2018 году проиллюстрировано на рисунке 2.5.

Рисунок 2.5 – Соответствие выполнения АО «Газпромбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ в 2018 году

Также оценка уровня экономической безопасности АО «Газпромбанк» может быть осуществлена экспертным методом на основе анализа значений кредитных рейтингов банка, характеризующих надежность, кредитоспособность и экономическую безопасность. Значения кредитных рейтингов АО «Газпромбанк» в 2016-2018 гг. представлены в таблице 2.3.

Таблица 2.3 — Значения кредитных рейтингов АО «Газпромбанк» в 2016-2018 гг.

Таким образом, международные рейтинговые агентства подтверждают долгосрочные кредитные рейтинги Газпромбанка на высоком уровне со «стабильным» прогнозом. Среди других показателей надежности и экономической безопасности банка находятся показатели эффективности управления кредитными рисками. Рассмотрим их изменения в течение 2016 – 2018 гг. в таблице 2.4:

Таблица 2.4 – Показатели кредитного риска АО «Газпромбанк» в 2016-2018 гг.

Иллюстрация таблицы 2.4 наглядно представлена на рисунке 2.6:

Рисунок 2.6 – Показатели кредитного риска АО «Газпромбанк» в 2016-2018 гг.

Доля просроченных ссуд АО «Газпромбанк» в течение 2018 года по сравнению с предыдущим имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение 2018 года по сравнению с 2017 годом имеет тенденцию к незначительному падению. При этом уровень просроченных ссуд АО «Газпромбанк» ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%), как и уровень резервирования по ссудам (около 13-14%).

Нормативы кредитного риска как элемент экономических нормативов деятельности банков имеют целью не допустить чрезмерной концентрации кредитного риска в банке, поскольку неплатежеспособность одного или нескольких контрагентов может существенно дестабилизировать банк и даже привести к его банкротству. В частности нужно ограничить кредитные и другие операции со связанными лицами (инсайдерами) банка, так как эти операции могут осуществляться на льготных для инсайдеров условиях.

Норматив Н7 регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Его значение должно составлять не более 800%.

Фактические значения данного показателя в АО «Газпромбанк» составляли:

• на 2016 – 309,590% (норма выполнялась, динамика положительная);
• на 2017 – 372,200% (норма выполнялась, динамика негативная);
• на 2018 – 394,808% (норма выполнялась, динамика негативная).

Как видно из приведенных данных, норматив Н7 на протяжении 2016-2018 гг. выполнялся. При этом анализируемый норматив в целом на рассматриваемый период повысился. Следовательно, по данному критерию управление крупными кредитными рисками АО «Газпромбанк» ухудшилось.

Рассчитаем интегральный уровень экономической безопасности АО «Газпромбанк», используя отклонения от обязательных нормативов. Выберем три норматива, характеризующие риск потери ликвидности и кредитный риск АО «Газпромбанк». Результаты расчетов представлены в таблице 2.5.

Таблица 2.5 — Интегральная оценка состояния экономической безопасности АО «Газпромбанк» в 2016-2018 гг.

Как свидетельствуют данные таблицы 2.5, интегральный уровень безопасности АО «Газпромбанк» превышал пороговый уровень на протяжении всего анализируемого периода, но наблюдается спад общего уровня экономической безопасности исследуемого банка (таблица 2.7):

Рисунок 2.7 – Уровень экономической безопасности АО «Газпромбанк»

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год АО «Газпромбанк» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе. Обобщим ключевые положительные и отрицательные моменты в экономической безопасности АО «Газпромбанк» (таблица 2.6).

Таблица 2.6 — Ключевые положительные и отрицательные моменты в экономической безопасности АО «Газпромбанк»

По результатам оценки современного уровня экономической безопасности АО «Газпромбанка» можно сделать следующие выводы. Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял. После анализа основных показателей оценки экономической безопасности банка, уровень экономической безопасности АО «Газпромбанк» можно признать стабильным.

 

2.3 Анализ процесса управления экономической безопасностью банковской деятельности

 

Для целей обеспечения экономической безопасности в АО «Газпромбанка» разработана Политика безопасности и систематизированы объектов защиты системы безопасности (рисунок 2.8).

Рисунок 2.8 — Классификация объектов защиты системы безопасности АО «Газпромбанк»

В своей работе отдел безопасности руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также органов государственной власти и управления, Уставом Банка, решениями Общего собрания акционеров, Совета директоров и Правления Банка, приказами и распоряжениями Председателя Правления Банка, Политикой Банка в области обеспечения безопасности, указаниями высшего должностного лица Банка, внутренними нормативными документами Банка.

Рисунок 2.9 – Основные задачи Отдела безопасности АО «Газпромбанк»

Экономическая безопасность – это проведение комплекса мероприятий по выявлению, предупреждению и пресечению попыток нанесения экономического ущерба Банку клиентами и сторонними лицами, а также сотрудниками. Основные мероприятия, проводимые отделом безопасности в целях обеспечения экономической безопасности:

1. Оценка достоверности предоставляемых партнеров и потенциальных клиентов;
2. Оценка деловой репутации партнеров и потенциальных клиентов;
3. Мониторинг клиентов и контрагентов Банка;
4. Проведение переговоров с клиентами банка и их представителями;
5. Получение информации о клиентах и партнерах в других учреждениях;
6. Проверки руководителей, учреждений юридических лиц, конечных бенефициаров, а также физических лиц по базам (налоговых органов, службы судебных приставов, Федеральной и миграционной службы, арбитражных судов, прокуратуры и др.)

Рисунок 2.10 – Содержание деятельности по обеспечению экономической безопасности АО «Газпромбанк»

Управление рисками является важнейшим элементом системы и стратегии обеспечения экономической безопасности АО «Газпромбанк».

В банке существует Служба управления рисками, за которой закреплены функции оценки и анализа экономических и операционных рисков в АО «Газпромбанк». Управление данными рисками осуществляется специальными коллегиальными органами управления (комитетами) в рамках своих компетенций (рисунок 2.11).

Рисунок 2.11- Структура службы управления рисками АО «Газпромбанк»

Мониторинг фактических значений уровня риска осуществляется на регулярной основе, его результаты рассматриваются органами управления в соответствии с планом проведения заседаний. При реализации политики управления рисками органы управления Банка опираются на поддержку следующих ключевых комитетов и комиссий, в компетенцию которых входит управление рисками:

• Кредитный комитет;
• Комитет по управлению активами и пассивами;
• Комиссия по рискам операций на финансовых рынках и операционным рискам;
• Комитет по стратегии;
• Комитет по корпоративному управлению и вознаграждениям.

АО «Газпромбанк» придает большое значение эффективному управлению финансовыми рисками, достигая оптимального соотношения уровня риска и доходности. В АО «Газпромбанк» внедрены внутренние процедуры оценки достаточности капитала, осуществляется стресс-тестирование достаточности капитала с учетом результатов стресс-тестирования значимых рисков, которые учитываются при планировании деятельности.

В АО «Газпромбанк» реализовано управление рисками на основе концепции трех независимых линий защиты с учетом требования отсутствия конфликта интересов, что обеспечивает ответственность подразделений банка за риск. Банк проводит взвешенную оценку рисков, устанавливает лимиты принятия риска, проводит мониторинг уровня риска, реализует контрольные процедуры и своевременно отчитывается по принимаемым рискам. Независимое от бизнес-подразделений управление рисками в рамках второй линии защиты осуществляется Дирекцией по управлению рисками (объединяет все Департаменты АО «Газпромбанк» по управлению различными рисками), которая несет ответственность за функционирование системы риск-менеджмента, управление рисками, обеспечивая применение единых принципов и методов выявления, оценки, управления и доведения информации до руководства АО «Газпромбанк».

Управление кредитным риском контрагента осуществляется с помощью лимитов концентрации, лимитов на отдельных контрагентов и групп контрагентов в зависимости от типа операций, уровня риска и срочности операций. Для снижения кредитного риска по сделкам с контрагентами используются маржинальные параметры, а также юридические соглашения, позволяющие применять ликвидационный неттинг, что защищает интересы Банка в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения контрагентом своих обязательств по договору.

Управление розничными рисками АО «Газпромбанк» отвечает за кредитный риск таких продуктов как кредитные карты, кредиты наличными, целевые потребительские кредиты, автокредиты, ипотечное кредитование, а Отдел по управлению рисками массового бизнеса за продукты, предоставляемые предприятиям массового бизнеса (к которым относятся индивидуальные предприниматели и юридические лица, образованные в соответствии с законодательством Российской Федерации, размер годовой выручки которых по данным официальной отчетности составляет не более 360 миллионов рублей), а так же физическим лицам, являющимся собственниками предприятий массового бизнеса.

В конце 2018 года АО «Газпромбанк» запустил в эксплуатацию скоринговую модель 4Score, разработанную БКИ «Эквифакс». Продукт является системой скоринговых оценок, состоящей из четырех одновременно работающих моделей и ориентированной на снижение рисков в процессе принятия кредитных решений. Разработанная на внушительном массиве данных БКИ «Эквифакс», объем которых на сегодняшний день превышает 284 миллиона кредитных историй, скоринговая модель 4Score отличается высокими показателями GINI у каждой модели (от 60% до 70% в зависимости от принципа использования модели), стабильностью на больших временных промежутках, а также новыми переменными, которые задействуют не отображаемую в кредитном отчете информацию.

В настоящий момент перед АО «Газпромбанк» стоит цель выхода на «рыночные» сегменты клиентов в части предоставления кредитных продуктов. Для этого необходимы надежные инструменты оценки рисков. Одним из таких инструментов является интегральная скоринговая модель, основанная на большом количестве внутренних и внешних источников данных. Скоринговая модель 4Score от БКИ «Эквифакс» показала свою высокую эффективность и была включена в интегральную скоринговую оценку.

Запуску эксплуатации скоринговой модели 4Score предшествовали тщательное аналитическое исследование потока и всестороннее тестирование модели, которые позволили зафиксировать прирост коэффициента GINI к текущим показателям всех внутренних скоринговых моделей на уровне 3,8 п.п., что является очень хорошим результатом. В скоринговой модели учтены особенности кредитных продуктов и с точки зрения индивидуального качества и добавленной пользы была выбрана одна из четырех моделей».

Скоринг оптимален для оперативного прогнозирования выплат: кредитование потенциальных клиентов в этом случае производится на основе информации о платежном поведении заёмщиков. Скоринг-анализ, основанный на статистических методах, позволяет определить уровень платёжеспособности клиента и точно спрогнозировать вероятность выхода клиента на просрочку на горизонте 12 месяцев. Как результат, повышается скорость рассмотрения заявок на кредит.

Рисунок 2.12 – Вид результата анализа скоринговой модели 4score, используемой в АО «Газпромбанк»

Продукт 4Score призван помочь оптимизировать ставку по кредиту, устанавливая её в зависимости от продукта и степени риска, связанного с конкретным заёмщиком. По информации БКИ «Эквифакс», с его помощью можно:

• повысить качество кредитного портфеля за счёт точной сегментации входящего потока;
• увеличить скорость принятия решения за счет экспресс оценки кредитной истории потенциального заемщика.

4score состоит включает в себя следующие скоринговые карты:

• авто кредиты;
• кредит наличными (CASH);
• кредитные карты;
• потребительские кредиты (POS).

Каждая из данных моделей включает себя две скоринговые карты HIT / NO HIT – расчет по которым ведется в зависимости от наличия, либо отсутствия кредитной истории у потенциального заемщика.

Подверженность рыночному риску торговой книги АО «Газпромбанк» управляется посредством ограничения на используемые в Банке метрики риска, а также на перечень разрешенных инструментов, устанавливаемых Комитетом по Управлению Активами и Пассивами (КУАП). Для оценки рыночного риска в торговой книге АО «Газпромбанк» использует следующие метрики: величину потерь в стрессовом сценарии, величину взвешенных по уровню риска активов, 1-дневный 99% VaR, величину открытой позиции в ценных бумагах. Комитет по Управлению Активами и Пассивами устанавливает лимиты для ограничения рыночного риска в банковской книге: лимиты на метрики процентного риска, лимит на размер открытой валютной позиции. Лимиты контролируются с установленной периодичностью ответственными подразделениями Дирекции по управлению рисками и Казначейства.

В части процентного риска банковской книги в АО «Газпромбанк» внедрена система трех уровней защиты. Первая линия защиты — Казначейство Банка. Вторая линия защиты — Дирекция по управлению рисками Банка. В качестве показателей процентного риска применяется два семейства метрик: показатели чувствительности экономической стоимости капитала Банка к изменению процентных ставок и показатели чувствительности ожидаемого чистого процентного дохода Банка к изменению процентных ставок. Для оценки метрик процентного риска Банк определяет шоки процентных ставок, сроки до пересмотра процентных ставок в отношении перечня активов и пассивов Банка, подверженных процентному риску.

АО «Газпромбанк» учитывает различные формы проявления риска ликвидности: риск разрывов ликвидности, риск непредвиденных требований, риск рыночной ликвидности, риск фондирования, риск концентрации. Банк поддерживает устойчивую базу финансирования, диверсифицированные портфели ликвидных активов, чтобы быть в состоянии своевременно отреагировать на непредвиденные требования по предоставлению ликвидности. АО «Газпромбанк» также анализирует уровень ликвидных активов, необходимых для урегулирования обязательств при наступлении срока их погашения, и доступность к различным источникам финансирования.

Управление риском ликвидности осуществляется АО «Газпромбанк» посредством:

• контроля соблюдения различных лимитов ликвидности (нормативов ликвидности в соответствии с требованиями Банка России и внутренних метрик);
• обеспечения адекватного портфеля краткосрочных ликвидных активов, в основном состоящего из ликвидных торговых ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России, депозитов в банках и прочих межбанковских инструментов;
• контроля объема привлекаемых краткосрочных МБК с целью управления разрывом по срочности между активами и пассивами;
• регулярного проведения стресс-тестирования по ликвидности при различных сценариях;
• оценки рыночной позиции Банка;
• оценки концентрации источников фондирования.

В целях выявления и оценки операционных рисков используются следующие инструменты:

• анализ новых процессов;
• сбор и анализ событий операционного риска Банка;
• сбор и анализ событий операционного риска других кредитных организаций;
• самостоятельная оценка операционных рисков;
• ключевые индикаторы риска;
• сценарный анализ операционных рисков (стресс-тестирование).

За операционные риски в АО «Газпромбанк» ответственны руководители подразделений в части, относящейся к функционалу подразделений. Отдел по управлению операционными рисками Дирекции по управлению рисками:

• анализирует и проводит оценку результатов работы системы управления операционными рисками в подразделениях АО «Газпромбанк»;
• организует внедрение системы управления операционными рисками в АО «Газпромбанк» в целом;
• осуществляет контроль за системой управления операционными рисками;
• оказывает квалифицированную помощь сотрудникам подразделений в проведении различных этапов управления операционными рисками (идентификация, оценка, минимизация, контроль, мониторинг);
• обеспечивает методологической поддержкой подразделения;
• обеспечивает проведение обучений персонала в части, касающейся операционных рисков;
• оказывает всестороннюю консультативную помощь в анализе рисков процессов, оценке материальности и вероятности и существующих контролей.

Одними из основных методов минимизации операционного риска АО «Газпромбанк» являются:

• разработка процедур совершения операций (сделок), порядка разделения полномочий и подотчетности по проводимым операциям (сделкам), позволяющих исключить возможность возникновения операционного риска;
• контроль за соблюдением установленных процедур;
• развитие систем автоматизации банковских технологий и защиты информации.

В АО «Газпромбанк» действует Полис комплексного страхования финансового института (BBB).

Для итоговой оценки уровня экономической безопасности АО «Газпромбанк» сведем все анализируемые показатели в таблицу 2.7.

Таблица 2.7 — Итоговая оценка состояния экономической безопасности АО «Газпромбанк» в 2016-2018 гг.

 

Подводя итог, можно сделать вывод об уровне экономической безопасности АО «Газпромбанк». Анализируя нормативы достаточности капитала и ликвидности АО «Газпромбанк» можно сказать, что они находятся в пределах нормы, это говорит об эффективной деятельности банка и о его возможности покрыть определенные виды банковских рисков. Также АО «Газпромбанк» позиционирует себя как кредитоспособный банк по всем оценкам рейтинговых агентств, уровень капитала достаточный. В итоге можно сказать о том, что индикаторы экономической безопасности находятся в пределах пороговых значений, а степень использования имеющегося потенциала близка установленным нормам и стандартам. В тоже время как существенный недостаток экономической безопасности банка можно отметить рост уровня кредитного риска банка. Следовательно, необходимо разработать мероприятия по снижению кредитного риска АО «Газпромбанк».

---

1  2  3