Экономическая безопасность банковской деятельности. Часть 3

1  2  3

---

3 ПУТИ повышения ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКОВСКОЙ деятельности

3.1 Основные направления повышения экономической безопасности банковской деятельности

 

В современной ситуации все коммерческие банки, в том числе и АО «Газпромбанк», поставлены в жесткие условия: с одной стороны, они должен обеспечивать экономических субъектов возможностью совершать финансовые операции друг с другом, сохранять излишнюю денежную массу либо получать недостающие средства. С другой стороны, АО «Газпромбанк», как и все коммерческие банки, жестко регулируется центральным банком так, что ошибки в управлении могут привести финансовую систему к коллапсу.

Ответственность у коммерческих банков крайне высока, оппортунизм клиентов банков лишь усугубляет ее, поэтому необходимо превентивно, своевременно выявлять проблемы, уметь ими управлять, минимизировать их проявление через использование легитимных инструментов. В первую очередь речь идет о проблемной задолженности, количественные и качественные характеристики которой являются ключевыми индикаторами эффективности работы банка.

По итогам проведенных расчетов руководству АО «Газпромбанк» необходимо принять комплекс мер, которые помогут снизить степень угроз экономической безопасности и сохранить капитал:

• необходимо учитывать только реальные угрозы, т.е. подтвержденные результатами основательного анализа как экономических, так и правовых сфер соответствующих операций;
• руководство должно провести справедливую оценку потребности коммерческого банка в заемном капитале;
• административные органы коммерческого банка обязаны проводить постоянное отслеживание угроз, повышать результативность работы внутреннего контроля, при этом не допуская принятия неоправданных решений, а также необходимо сократить административно-управленческих затраты;
• проводить мероприятия, которые направленны на развитие отношений межбанковского рынка;
• также требуется применять рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, для более качественного контроля за угрозами безопасности банка, для этого можно использовать современные методы регулирования угроз экономической безопасности, реализуемые на международном банковском рынке;
• для справедливой оценки экономического состояния, формируются обязательные резервы, необходимые для покрытие возможных потерь, в размере, который определен требованиями ЦБ РФ;
• необходимо повышать уровень доступности информации для клиентов, партнеров и государственных органов, а именно отчетности и информации о текущей деятельности банка;
• особое внимание требуется уделять деятельности по повышению профессиональной квалификации работников и этики межбанковских отношений.

Также необходимо упомянуть об участившихся угрозах кибератак на банковские учреждения.

Кибератака, или хакерская атака, — это атака на компьютерную сеть, цель которой — захватить контроль над системой, нарушить нормальное ее функционирование либо заставить её выполнять различные вредоносные задачи.

По данным исследования Positive Technologies, семь из десяти кибератак в 2019 году были совершены с целью получения прямой финансовой выгоды, например, для вывода денег с банковских счетов жертвы. При этом абсолютными лидерами по числу киберинцидентов стали США и Россия. По оценке Сбербанка, ежегодные убытки от кибератак в России составляют более 600 миллиардов рублей.

Банки всегда привлекали преступников, желающих совершить ограбление века и всю жизнь наслаждаться богатством. С развитием технологий сделать это стало проще: уже не нужно врываться в офис банка в масках и с оружием, укладывать всех на пол и требовать открыть хранилище, а затем тащить сумки, набитые купюрами, в машину и под рёв полицейских сирен скрываться от погони. Современное ограбление происходит в полной тишине и не требует присутствия в банке: кибермошенники следят за выявлением новых уязвимостей и применяют их для атак быстрее, чем службы безопасности банков установят соответствующие обновления.

Потенциальному преступнику достаточно приобрести программы для проведения атаки на одном из форумов Даркнета, найти нечистоплотного сотрудника банка и организовать обналичивание похищенных денег. Получается, что проникнуть в сеть банка и похитить многомиллионные суммы может даже не обладающий глубокими техническими знаниями человек.

Основными объектами кибератак становятся системы межбанковских переводов, процессинговые системы, платёжные шлюзы, дистанционный банкинг и инфраструктура управления банкоматами. Доступ к таким системам может принести злоумышленниками значительно больший доход, чем даже массовый обман клиентов банка.

Каждая группировка кибермошенников использует различные способы для организации кибератаки, но все они, как правило, содержат следующие этапы:

• сбор информации,
• внедрение во внутреннюю сеть,
• закрепление во внутренней сети,
• проникновение в банковские системы и хищение денег,
• сокрытие следов.

Наиболее распространены следующие виды уязвимостей, которые злоумышленники могут использовать для проникновения в банки: уязвимости веб-приложений, недостаточная сетевая безопасность, недостатки конфигурации серверов и недостатки управления учетными записями и паролями.

Несмотря на отдельные недостатки, банки в целом защищены от кибератак лучше, чем другие организации. Но защита не ограничивается сетевым периметром. Противостоять нарушителям, проникшим во внутреннюю сеть, значительно сложнее. Поэтому злоумышленники обходят системы защиты периметра с помощью фишинговых писем, содержащих вредоносное ПО. Даже однократного открытия вложений из такого письма достаточно, чтобы преступники проникли в корпоративную сеть.

Проникнув в сеть, преступники могут быстро захватить контроль над инфраструктурой банка, эксплуатируя известные уязвимости и легитимное ПО, не вызывающее подозрений у администраторов.

К примеру, вирус, проникший в сеть ПИР Банка через фишинговое письмо, обеспечил злоумышленникам доступ к АРМ КБР (автоматизированному рабочему месту клиента Банка Росси), благодаря чему в ночь на 4 июля 2018 года они вывели с корсчёта банка более 58 миллионов рублей. Вывод денег осуществлялся веерной рассылкой на пластиковые карты физических лиц в 22 банках из топ-50, большая часть денежных обналичена уже в ночь хищения.

Для повышения эффективности противодействия кибератакам критически важно обеспечить обмен информацией об инцидентах и атаках внутри отрасли, чтобы другие участники рынка своевременно узнавали индикаторы компрометации и приняли необходимые меры. Осознавая важность этого, Банк России и Правительство РФ разрабатывают комплекс мер для предупреждения кибератак и затруднения дистанционного хищения денежных средств.

В декабре 2014 года президент Владимир Путин утвердил концепцию государственной системы обнаружения, предупреждения и ликвидации последствий компьютерных атак на информационные ресурсы РФ – ГосСОПКА, в которой, в частности, вводится понятие субъектов критической инфраструктуры, среди которых присутствуют в том числе банки.

С 1 января 2018 года в соответствии с Указом №620 «О совершенствовании государственной системы обнаружения, предупреждения и ликвидации последствий компьютерных атак на информационные ресурсы Российской Федерации» за обнаружение и предотвращение кибератак на российские сети отвечает Федеральная служба безопасности.

Госдума РФ приняла в третьем чтении законопроект, направленный на противодействие хищению денежных средств при совершении операций с использованием систем дистанционного банковского обслуживания (ДБО).

Документ дополняет Федеральный Закон от 27 июня 2011 года №161-ФЗ «О национальной платёжной системе» статьей «Признаки совершения перевода денежных средств без согласия клиента и порядок действий оператора по переводу денежных средств при их выявлении». Этот же законопроект предусматривает возможность создания межбанковского реестра счетов кибермошенников, которые используются для вывода похищенных денежных средств.

В 2019 году с участием ГосСОПКА было отработано более 300 серьезных компьютерных инцидентов, что более чем в пять раз больше показателей 2016 года.

Сложность процесса организации кибератаки позволяет остановить злоумышленника на любом этапе и предотвратить хищение средств, если атака будет вовремя обнаружена. Это возможно, если обеспечить адекватные меры защиты, в числе которых не только установка защитных решений на периметре и антивирусов на файловых серверах, но и обязательная проверка почтовых вложений в изолированном окружении, использование систем обнаружения вторжений (IDS) и незамедлительная реакция на их оповещения.

Серьезное внимание в защитных мероприятиях следует уделить обучению персонала. Необходимо добиться, чтобы каждый сотрудник знал основные признаки вредоносных писем и чётко осознавал последствия щелчка по ссылке в таком письме или открытия содержащихся в них вложений. С целью повышения осведомлённости персонала в вопросах информационной безопасности банки проводят обучение сотрудников и проверки их доверчивости.

В рамках одной из таких проверок Сбербанк разослал сотрудникам фальшивую новость о запуске корпоративной авиакомпании, чтобы проверить умение отличать мошеннические письма.

В рассылке сотрудникам предлагают перейти на сайт «дочерней организации» Sberbank Airlines и пройти авторизацию с помощью корпоративной учётной записи. В письме говорится, что компания начнёт осуществлять полёты в сентябре 2017 года и для сотрудников Сбербанка предусмотрены льготные цены, например, билеты в Прагу и обратно от шести тысяч рублей.

После нескольких проверок доля сотрудников, открывающих фишинговые письма, сократилось с 80% до нескольких процентов.

Большое внимание, уделяемое противодействию киберпреступлениям на самом высоком уровне, а также системная работа, проводимая в этом направлении регулятором и банками, позволяет прогнозировать постепенное снижение количества успешных кибератак на кредитные организации Российской Федерации.

 

3.2 Разработка комплекса мероприятий по повышению экономической безопасности Газпромбанка (АО)

 

С учетом выявленных недочетов в финансовой стратегии АО «Газпромбанк», которые неэффективно сказываются на деятельности коммерческого банка, рекомендуется разработать пути ее совершенствования.

Существующая финансовая стратегия АО «Газпромбанк», безусловно, требует совершенствования по вопросам управления проблемной задолженностью.

Как показало исследование, в АО «Газпромбанк», к сожалению, скоринговая модель для взыскания пока не получила широкого распространения. Но, тем не менее, в условиях активизации розничного направления в банковском бизнесе, эти инструменты и технологии взыскания имеют колоссальный потенциал для развития и совершенствования.

В западных банковских практиках и в методиках скоринга можно встретить термин collection scoring. Этот термин означает по сути скоринговые модели, предназначенные для взыскания просроченной задолженности.

В таких моделях на основе перечня показателей и индикаторов к каждому конкретному кредитному договору или портфелю кредитных договоров применяются определенные меры для взыскания или урегулирования задолженности в отношении заемщиков, имеющих просроченную задолженность.

Схема взыскания задолженности, включающая основные мероприятия, проводимые на каждом этапе, представлена в Приложении 2.

Первый этап, т.е. стадия soft collection включает в себя 30-ти дневный период. Начиная с 31 – го дня и до 90-го дня реализуется второй этап – стадия hard collection. И уже с 91 – го дня инициируется этап legal collection. Сроки указанных выше этапов могут меняться банками. Если должник не реагирует на смс-сообщения или звонки банка, то нет смысла затрачивать ресурсы на удаленные коммуникации с данным клиентом. Единственный выход в данной ситуации – это личные встречи, а затем судебные разбирательства. Бывают и обратные ситуации, когда должник в состоянии вразумительно объяснить причину просрочки, даст гарантии возврата долга, даст подтверждение наличия в будущем источника денежных средств (субсидии, материнский капитал и т.д.). Практика показывает, что систематические телефонные звонки или смс – сообщения должнику иногда приводят к необходимому результату – погашению задолженности клиентом.

Ключевой момент в политике взыскания задолженности АО «Газпромбанк» — это объем расходов, который несет банк при этом. АО «Газпромбанк» прежде всего несет издержки, которые связаны с оплатой труда сотрудникам, затратами на рассылку писем и смс – сообщений.

Рассмотрим данные затраты более детально:

• покупка автоматизированной системы управления задолженностью стоимость от 3 до 400 млн.руб.;
• оплата труда сотрудникам банка;
• расходы на смс – сообщения и телефонные переговоры. Данные затраты возрастают, если должник находится в другом регионе;
• накладные расходы на оформление писем, исков (бумага, печать на принтере), почтовые расходы;
• расходы на оплату услуг специализированных агентств по поиску документов, имущества должника, получение выписок из ЕГРЮЛ;
• оплата госпошлин. Размер государственной пошлины в суде может достигать 20 тыс.руб.
• оплата услуг коллекторским агентствам.

Также при взыскании задолженности АО «Газпромбанк» несет временные затраты, моральный вред и упущенную выгоду. В результате взыскания задолженности должник погашает лишь госпошлину, а остальное финансовое бремя несет на себе банк.

В этом смысле следует ценить те пени, которые взыскиваются с должника, и не отказываться от них полностью – пени взыскиваются независимо от размера убытков.

Встает вопрос о том, каковы пределы оптимального уровня затрат на взыскание, которые следует учитывать при построении моделей взыскания просроченной задолженности.

Рассчитаем временные затраты на взыскание одного кредита на примере взыскания задолженности в режиме soft collection (таблица 3.1).

Таблица 3.1 — Временные затраты АО «Газпромбанк» на взыскание одного кредита

 

При этом будем учитывать, что в процессе участвуют сотрудники контакт-центра, которые обзванивают клиентов, сотрудники службы безопасности АО «Газпромбанк», сотрудники комитета по работе с задолженностью (коллегиальный орган).

Как следует из приведенных в табл. 3.1 данных, время, затраченное на взыскание на первой стадии, составляет 300 мин, т.е. 5 ч.

Рассмотрим расходы на взыскание (табл. 3.2, 3.3).

Таблица 3.2 – Расходы АО «Газпромбанк» на оплату труда

В следующей таблице представлены затраты АО «Газпромбанк» на основные мероприятия по взысканию задолженности. 

Таблица 3.3 – Затраты АО «Газпромбанк» на основные мероприятия по взысканию задолженности

Таким образом, все затраты банка на взыскание одного кредита составили 2 631 руб. Такая сумма для АО «Газпромбанк» является ощутимой, особенно учитывая объем портфеля и количество кредитов. Следовательно, возникает вопрос, каким образом оптимизировать затраты на взыскание, не потеряв при этом эффективность.

Исследование показало, что кредитный портфель АО «Газпромбанк» банка дифференцирован.

Таблица 3.4 – Сегментирование кредитного портфеля АО «Газпромбанк»

Итак, кредитный портфель АО «Газпромбанк» представлен тремя основными группами кредитов:

− ипотечные кредиты;

− автокредиты;

− потребительские кредиты и кредитные карты.

Каждая группа кредитов отличается своим уровнем доходности и риска. Как например, потребительское кредитования – это высокорискованная программа для любого банка, в том числе и для АО «Газпромбанк». Ипотечные же кредиты приносят АО «Газпромбанк» небольшой доход, но они и менее рискованные. Все потому, что ипотечные кредиты берут люди со стабильным и достаточным уровнем дохода, которые являются финансово грамотными заемщиками.

Таким образом, учитывая доходность продукта и уровень потерь по портфелю одной группы, АО «Газпромбанк» может позволить себе проводить больше или меньше мероприятий и при этом контролировать затраты.

Для АО «Газпромбанк» нами предлагается определенный комплекс мероприятий для взыскания проблемной задолженности в зависимости от группы кредитов.

Должники из первой группы будут реже обзваниваться, чем, например, должники из третьей группы. А количество мероприятий по взысканию проблемной задолженности для должников из второй группы будет меньше, чем из третьей.

Таким образом, предложенный алгоритм взыскания проблемной задолженности позволит оптимизировать временные и денежные затраты АО «Газпромбанк», одновременно снижая уровень кредитного риска и повышая экономическую безопасность банка.

 

3.3 Оценка экономической эффективности мероприятий по повышению экономической безопасности банка

 

Оценку экономической эффективности предложенных мероприятий проведем с помощью сопоставления затрат АО «Газпромбанк» на взыскание задолженности

Рассчитаем размер снижения затрат банка на взыскание в случае применения принципов сегментации задолженности, т.е. разделения портфеля банка на три группы кредитов (табл. 3.4, 3.5).

Таблица 3.4 — Временные затраты АО «Газпромбанк» на взыскание кредитов

В следующей таблице представлены затраты АО «Газпромбанк» на основные мероприятия по взысканию задолженности.

Стоимость одного часа работы сотрудника контакт – центра АО «Газпромбанк» составляет 417 руб. Соответственно, 1 минута работы – это 6,95 руб. Ориентируясь на вышеприведенные таблицы 3.4 и 3.5, можно рассчитать, что при взыскании задолженности с заемщиков первой группы расходы сотрудников составят 1001, руб., со второй группы – 216,8 руб. и с третьей группы – 321,1 руб.

Таблица 3.5 – Затраты АО «Газпромбанк» на основные мероприятия по взысканию кредитов

В целом общие затраты АО «Газпромбанк» на взыскание задолженности составят для первой группы 151,9 руб., для второй – 335,1 руб. и для третьей – 484,4 руб.

Итак, после проведения сегментации портфеля проблемной задолженности АО «Газпромбанк» мы видим, что расходы на оплату труда сотрудников сократились в 6 раз, а общие затраты – в 4 раза. Следовательно, сегментация проблемной задолженности позволяет в несколько раз снизить расходы на ее взыскание. При этом необходимо учитывать предельную сумму задолженности по тому или иному кредиту, когда оставшаяся сумма настолько незначительна, что проведение типовых мероприятий по ее взысканию нецелесообразно.

Проанализируем, как предложенные мероприятия повлияют на уровень экономической безопасности АО «Газпромбанк». Учитывая, что расходы на оплату труда сотрудников сократились в 6 раз, а общие затраты – в 4 раза, данные были занесены в бухгалтерскую программу, и, соответственно, получены следующие результаты:

Таблица 3.6 — Интегральная оценка состояния экономической безопасности АО «Газпромбанк» после внедрения мероприятий

Как свидетельствуют данные таблицы 2.6, в результате предлагаемых мероприятий уровень экономической безопасности АО «Газпромбанк» возрастет, следовательно внедрение мероприятий является целесообразным.

 

Заключение

 

Подведем итоги по результатам проведенного исследования.

Экономическая безопасность банка представляет собой совокупность факторов и элементов, связанных с деятельностью различных субъектов банковской деятельности коммерческого банка во внутренней и внешней среде, которые находятся в постоянном взаимодействии и способны менять как свои особенные черты, так и степень, и формы воздействия на экономическую устойчивость банка. Несмотря на определенные угрозы, коммерческие банки в Российской Федерации стабильно функционируют и развиваются.

Объект исследования в работы выступал АО «Газпромбанк», который является одним из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные АО «Газпромбанк» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе. Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо». Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял. После анализа основных показателей оценки экономической безопасности банка, уровень экономической безопасности АО «Газпромбанк» можно признать стабильным.

Среди ключевых отрицательных моментов в экономической безопасности АО «Газпромбанк» можно выделить:

• Банк может быть подвержен негативному влиянию и понести прямые убытки, в случае продолжения санкционного давления США, ЕС и иных стран, что ограничивает доступ на глобальные рынки капитала, в том числе может затруднить рефинансирование внешних займов Банка;
• относительно высокая концентрация привлеченных средств. Группа Газпром, пять коммерческих банков и ЦБ обеспечивают существенную долю остатков;
• относительно низкие показатели рентабельности активов;
• рост доли просроченных ссуд.

В современной ситуации АО «Газпромбанк» поставлен в жесткие условия, поэтому необходимо превентивно, своевременно выявлять проблемы, уметь ими управлять, минимизировать их проявление через использование легитимных инструментов. В первую очередь речь идет о проблемной задолженности, количественные и качественные характеристики которой являются ключевыми индикаторами эффективности работы банка.

По итогам проведенных расчетов руководству АО «Газпромбанк» необходимо принять комплекс мер, которые помогут снизить степень угроз экономической безопасности и сохранить капитал:

• необходимо учитывать только реальные угрозы, т.е. подтвержденные результатами основательного анализа как экономических, так и правовых сфер соответствующих операций;
• руководство должно провести справедливую оценку потребности коммерческого банка в заемном капитале;
• административные органы коммерческого банка обязаны проводить постоянное отслеживание угроз, повышать результативность работы внутреннего контроля, при этом не допуская принятия неоправданных решений, а также необходимо сократить административно-управленческие затраты;
• проводить мероприятия, которые направленные на развитие отношений межбанковского рынка;
• также требуется применять рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, для более качественного контроля за угрозами безопасности банка, для этого можно использовать современные методы регулирования угроз экономической безопасности, реализуемые на международном банковском рынке;
• для справедливой оценки экономического состояния, формируются обязательные резервы, необходимые для покрытие возможных потерь, в размере, который определен требованиями ЦБ РФ;
• необходимо повышать уровень доступности информации для клиентов, партнеров и государственных органов, а именно отчетности и информации о текущей деятельности банка;
• особое внимание требуется уделять деятельности по повышению профессиональной квалификации работников и этики межбанковских отношений.

Существующая финансовая стратегия АО «Газпромбанк», безусловно, требует совершенствования по вопросам управления проблемной задолженностью. Для АО «Газпромбанк» нами предлагается определенный комплекс мероприятий для взыскания проблемной задолженности в зависимости от группы кредитов. Предложенный алгоритм взыскания проблемной задолженности позволит оптимизировать временные и денежные затраты АО «Газпромбанк», одновременно снижая уровень кредитного риска и повышая экономическую безопасность банка. После проведения сегментации портфеля проблемной задолженности АО «Газпромбанк» мы видим, что расходы на оплату труда сотрудников сократились в 6 раз, а общие затраты – в 4 раза. Следовательно сегментация проблемной задолженности позволяет в несколько раз снизить расходы на ее взыскание. При этом необходимо учитывать предельную сумму задолженности по тому или иному кредиту, когда оставшаяся сумма настолько незначительна, что проведение типовых мероприятий по ее взысканию нецелесообразно. В результате предлагаемых мероприятий уровень экономической безопасности АО «Газпромбанк» возрастет, следовательно внедрение мероприятий является целесообразным.

 

Список использованных источников

 

1. Федеральный закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (действующая редакция от 04.06.2014 г.)
2. Экономический словарь [Электронный ресурс]. — Режим доступа:http://abc.informbureau.com/html/aaieianeass_nenoaia.html.
3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 23.05.2018) «О банках и банковской деятельности».
4. Информационный портал banki.ru [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.banki.ru/news/lenta/?id=10204056.
5. Информационный портал «Интерфакс» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.interfax.ru/business/559401.
6. Официальный сайт Центрального банка России [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.cbr.ru.
7. Фатуев В. А. Управление активами коммерческого банка/ В. А. Фатуев, М. А. Бакаева // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки – 2014. — № 2-1.- С. 371 — 373.
8. Илларионов А.С. Критерии экономической безопасности/ А.С. Илларионов // Вопросы экономики. — 2015. — № 10. – С. 42-44.
9. Сторожук И. Н. Финансовая стабильность в системе обеспечения экономической безопасности коммерческого банка/ И. Н. Сторожук // Автореферат диссертации// Ростов-на-Дону. 2015. – 33 с.
10. Хачатурян Г.Ю. Институциональные основы обеспечения экономической безопасности банковской системы Российской Федерации в современных условиях/ Г. Ю. Хачатурян // Автореферат диссертации. – Москва, 2015.- 27 с.
11. Суглобов А.Е. Внутренний контроль в системе обеспечения экономической безопасности кредитных организаций: Монография/ А.Е.Суглобов., В.В.Светлова. — ИД «Городец», 2015. — 140 с.
12. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики [Электронный ресурс]. — Режим доступа:http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/finance/#.
13. Официальный сайт Агентства по страхованию вкладов: О достаточности Фонда страхования вкладов [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://www.asv.org.ru/documents_analytik/.
14. Экономическая безопасность Рос сии: Общий курс: учебник / Под ред. В.К. Сенча гова. – М.: БИНОМ. Лаборатория знаний, 2014. – 815 с.
15. Графова И.Л. Экономическая безопасность коммерческого банка как элемента банковской системы страны/ И.Л. Графова, Р.А. Емельянов // Экономический журнал. — 2016. Т. 42. — № 42 . — С. 73-78.
16. Центральный Банк: Обзор банковского сектора Российской Федерации (интернет-версия) аналитические показатели [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_1704.pdf.
17. Банковское дело: учебник/ О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцова [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. – 10-е изд., перераб. И доп. – М.: КНОРУС, 2016. – 800 с.
18. Рейтинговое агентство «РИА Рейтинг» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.banki.ru/news/lenta/?id=10392753.
19. Есина Д.В, Хамитова И.А Проблемы функционирования банковской системы //VII Международная студенческая электронная научная конференция [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.scienceforum.ru/2015/1238/13104.
20. Нестеров А.К. Развитие кредитной системы [Электронный ресурс] // Образовательная энциклопедия ODiplom.ru — Режим доступа: http://odiplom.ru/lab/razvitie-kreditnoi-sistemy.html.
21. Указание Банка России от 11.06.2014 № 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов».
22. Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У «Об оценке экономического положения банков».
23. Морозова Л.Г., Вотякова В.Н. Современные методики оценки финансовой устойчивости коммерческих банков // Вестник Российского университета кооперации, — 2013. — №3(13). — С. 35-38.
24. Алямкина Е.В. Методы оценки надежности и финансовой устойчивости коммерческих банков // Научное сообщество студентов XXI столетия. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ: сб. ст. по мат. LXII междунар. студ. науч.-практ. конф, — 2018. — № 2(62). – С. 92-96.
25. Чуприна В. Ю. Тенденции и перспективы развития рынка банковских продуктов и услуг в Российской Федерации / В. Ю. Чуприна, Т. В. Зайцева // Экономическая наука сегодня: теория и практика : материалы IV Междунар. науч.–практ. конф. (Чебоксары, 30 апр. 2016 г.) / редкол.: О. Н. Широков [и др.]. — Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс», 2016. – С. 163–166.
26. Шустов А. А. Инновационная деятельность в банковской сфере. Электронные инновации // Молодой ученый. –– № 9. – С. 269–275.
27. Банки ищут путь к новым возможностям [Текст] // Банковское обозрение [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://bosfera.ru.
28. Обзор банковского сектора Российской Федерации. — 2019. — №157. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obspdf.
29. Оперативный мониторинг экономической ситуации в России. Тенденции и вызовы социально-экономического развития. – 2019. — № 15 [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://vedi.ru/macro_r/IEP_Monitor_2019-15november.pdf 8.
30. Одинцова Д.А. Формирование доходов банка с целью налогообложения прибыли // Молодой ученый. – 2016. — № 12 (116). – С. 1381 – 1384.
31. Секерин В.Д., Голубев С.С. Банковский менеджмент. Учебник. – М.: Проспект, 2015. – 224 с.
32. Суханова И.В. Методика формирования прибыли коммерческого банка с учетом налоговых регуляторов // Сборник научных трудов Sworld. – 2017. – Т. 12. – №2. – С. 40-47.
33. Сухов М. И. Актуальные вопросы развития банковского сектора Российской Федерации //Деньги и кредит. – – № 2. –- С.23–25.
34. Чугунова Т. А. Учебно-практическое пособие по дисциплине «Основы банковского дела» для студентов III курса специальностей: 0603 «Финансы», 0606 «Страхование». URL: http://finance-credit.news/bank-delo/ ponyatie-bankovskih-uslug-bankovskih-operatsiy-51902.html.
35. Эвергетова Е.А., Отто В.С. Риски внедрения современных технологий в банковскую деятельность // Студенческий форум. 2017. № 5-2 (5). С. 58-61.

---

1  2  3