Планирование финансового развития предприятия (на примере ПАО «Сбербанк»). ЧАСТЬ 3.

1   2   3

---

3.2. Совершенствование финансового планирования ПАО «Сбербанк России»

 

Резервы роста прибыли и рентабельности банка. Процентные доходы остаются основным источником прибыли российских банков, но комиссионные доходы, как правило, растут стабильнее. В ходе анализа доходов и расходов ПАО «Сбербанк России» за 2018-2019 гг. сделан вывод, что превалирующими в структуре являются две группы доходов: чистые процентные доходы и комиссионные доходы. При этом чистые процентные доходы за указанный период сократились на 1,71%, а комиссионные доходы, напротив, увеличились на 50,81%. В результате удельный вес чистых процентных доходов после создания резерва сократился с 78,10% до 63,98%, в то время как удельный вес комиссионных доходов увеличился с 18,04% до 22,68%.

Исходя из этого, увеличение доходов, получаемых от комиссионных операций ПАО «Сбербанк России», является одним из перспективных резервов роста прибыли и рентабельности банка.

Увеличение доли комиссионных доходов от операций с юридическими лицами характерно в современных условиях для многих банковских учреждений. Формированию данной тенденции способствовало преимущественно ухудшение качества кредитных портфелей коммерческих банков, работа которых была сфокусирована исключительно на кредитовании, которое, как известно, генерирует наибольший риск среди всей номенклатуры банковских операций. В настоящее время специалисты банковских учреждений склонны рассматривать кредит всего лишь как один из инструментов привлечения клиента с целью предложения ему комплексного обслуживания. Отмечено, что чем больше банк стремится оказывать не «разовые», а комплексные и продолжительные по срокам услуги своим клиентам, тем выше уровень комиссионных доходов. Следовательно, в работе с клиентами предпочтительнее системно реализовать комплексный подход, сущность которого ориентирована на долгосрочное сотрудничество и работу с клиентом как с партнером по бизнесу. В результате клиентам становится выгодным совершать все большее количество операций через один наиболее конкурентоспособный с их точки зрения банк. При этом сокращение маржи при продаже одного банковского продукта вполне может быть компенсировано реализацией нескольких банковских продуктов с той же себестоимостью. Помимо стандартных комиссий банковские услуги склонны вводить новые комиссии, расширяя список услуг, за которые они взимаются, и расширять таким образом группы клиентов, для которых эти услуги предназначены. Безусловно, наиболее высокодоходными являются технологически сложные операции. Речь идет, в частности, о документарном бизнесе и обслуживании внешнеэкономической деятельности.

На объем комиссионных доходов оказывают влияние и высокий уровень конкуренции в банковской сфере, и развитие технологий и предоставляемых клиентам продуктов. В связи с этим агрессивная конкурентная среда заставляет банки предпринимать меры к снижению ставок комиссионных платежей по ряду операций. Таким образом, банки идут, скорее, не интенсивным, а экстенсивным путем развития, когда счет роста количества комиссионных операций предполагается существенно увеличить и комиссионный доход. Развитие линейки банковских продуктов и усложнение банковских технологий с целью максимального удовлетворения потребностей клиентов банка позволит ПАО «Сбербанк России» привлекать новых клиентов, что, в свою очередь, будет способствовать увеличению количества проводимых операций, генерирующих комиссионные доходы. В связи с этим необходимо на систематической основе осуществлять поиск резервов прироста клиентской базы путем предложения дополнительных условий по реализуемым банковским продуктам, генерирующим получение комиссионных доходов. В результате у банка появится возможность нарастить прибыль за счет комиссионных доходов.

В условиях обесценения процентных доходов в результате инфляции, имеющей место в современных экономических условиях, ПАО «Сбербанк России» целесообразно стремиться к относительному сокращению доли процентного дохода, в максимальной степени сопряженного с процентным риском. Банковские специалисты отмечают, что чем больше ПАО «Сбербанк» зарабатывает комиссионных доходов, тем более стабильной будет его работа. В качестве причины такого положения вещей следует назвать отсутствие зависимости между получаемой комиссией при проведении банковских операций и рисками, генерируемыми банковской деятельностью. Комиссионные доходы являются вторым (после процентных) по важности источником дохода, которому в современных условиях уделяется все больше внимания. В связи с этим расширение круга оказываемых банковских операций, за счет которых банк имеет возможность получать доходы в виде комиссионного вознаграждения, является одним из наиболее важных направлений деятельности в современных условиях усиления конкуренции на российском банковском рынке. Исходя из этого, для ПАО «Сбербанк России» представляется весьма выгодной реализация комплекса мер, направленных на увеличение комиссионных доходов от банковских услуг. При этом банковское учреждение получит следующие преимущества за счет расширения круга комиссионных операций:

• во-первых, доходы, получаемые банков в результате оказания комиссионных услуг, являются более стабильными, чем процентные доходы;
• во-вторых, оказание комиссионных услуг не связано с генерированием рисков потери стоимости вложенных средств.

Комиссионные услуги по размеру получаемого комиссионного дохода можно представить в виде следующего ранжированного перечня: во-первых, операции с пластиковыми картами; во-вторых, кредитная деятельность; в-третьих, рассчетно-кассовое обслуживание; в-четвертых, валютные операции; в-пятых, консультации и информационные услуги и др.

Современную жизнь невозможно представить без пластиковых карт, поскольку они «проникли» во все сферы деятельности человека. Это и торговля, и оказание самых разнообразных услуг. Одной из таких операций, пользующейся в нынешних условиях огромным спросом, сегодня является эквайринг как  услуга, позволяющая организациям

принимать карты, эмитированные банковскими учреждениями, в качестве оплаты за реализуемые покупателям товары и услуги. Организации, использующие эквайринг, получают конкурентные преимущества за счет увеличения оборотов. Банковским учреждениям эти операции выгодны с точки зрения, как получаемых комиссионных доходов, так и с точки зрения увеличения количества новых клиентов, которым, в свою очередь, появляется необходимость предложить новые, более выгодные (по уровню получаемой маржи) для коммерческих банков услуги.

Для ПАО «Сбербанк России» перспективным направлением повышения комиссионных доходов является также расширением предложения услуг, предоставляемых с помощью дистанционного банковского обслуживания.   Это и интернет-банкинг, предполагающий оказание услуг на основе банковской системы платежей через Интернет, и услуги на основе «мобильного банка», предполагающего предложение разнообразных банковских продуктов на основе набирающих в настоящее время большую популярность мобильных технологий.

Еще одним направлением по увеличению комиссионных доходов является внедрение довольно нераспространенной в нынешних нестабильных экономических условиях услуги – банковской гарантии. Опыт организации торгового оборота позволяет предположить, что довольно часто стороны (предприятия), вступая в договорные отношения, сталкиваются с «проблемой первого шага», вызванной свойственным предпринимательской сфере недоверием, а также желанием минимизировать убытки, которые могут возникнуть в результате недобросовестного поведения контрагентов по той или иной сделке.    Поскольку у добросовестных партнеров, безусловно, имеется интерес к надлежащему исполнению договора, они ищут компромисс, в максимально возможной степени учитывающий потребности и обстоятельства каждого из них. В связи с этим в коммерческом обороте приобретают важное значение правовые институты, способствующие решению указанной проблемы посредством придания твердости обязательству кредитора, с одной стороны – вызывающие уверенность в осуществлении договорных обязательств и устраняющие сомнения в недобросовестности контрагента, а с другой – предотвращающие возможных убытков, вызванных недостаточной добросовестностью контрагента. Одним из таких инструментов целесообразно рассматривать банковскую гарантию как инструмент обеспечения исполнения обязательств.

Участниками отношений при банковской гарантии являются: гарант (банк); принципал (лицо, которое является должником в каком-либо обязательстве); бенефициар (кредитор принципала по обязательству, которое обеспечивается банковской гарантией). Экономическая природа процесса предоставления банковской гарантии характеризуется следующими аспектами: гарант на согласованных условиях по просьбе принципала принимает на себя обязательство по уплате определенной суммы бенефициару; за это гарант получает вознаграждение от принципала за оказание такой услуги.

Наибольшее распространение в банковских операциях получили договорные (контрактные) гарантии, которые обеспечивают платежи по любым договорам и выставляются банками в обеспечение интересов импортера. Такой услугой очень выгодно пользоваться клиентам-посредникам в сделках сферы внешней торговли.

Выгодой для банка будет являться то, что данный вид банковского продукта позволяет без отвлечения денежных ресурсов получать доход в виде комиссии за выдачу определенного вида гарантии. Размер вознаграждения за выдачу гарантии определяется Кредитным комитетом банка, колеблется от 2 до 10% и взимается единовременно при выдаче в полном объеме за весь период действия гарантии. Необходимо отметить, что основное влияние на комиссию оказывает величина гарантийной суммы и срок действия гарантии.

Доход от выдачи кредита является процентным, а от предоставления гарантии – комиссионным. Банку, безусловно, выгоднее повышать именно комиссионные доходы, так как они являются более стабильными, чем процентные доходы, и их получение не сопряжено с рисками потери стоимости вложенных средств, т.е. банк может без отвлечения денежных ресурсов получать доход в виде комиссии за выдачу определенного вида гарантии. Отсюда можно сделать вывод о том, что банки в ближайшем будущем имеют все условия и возможности для того, чтобы развивать данную услугу. В условиях сокращения процентной маржи по кредитным операциям перед банками стоит задача сохранить и приумножить прибыль за счет других источников: развития, в том числе комиссионных доходов.

Оптимизация затрат банка и ее влияние на финансовые результаты его деятельности. Для получения запланированного уровня прибыли банковскому учреждению необходимо управлять и контролировать свои расходы. Управление расходами и соотнесение их с получаемыми доходами является весьма важным для принятия управленческих решений по всем направлениям деятельности коммерческого банка. В современных экономических условиях банковские учреждения должны заботиться об эффективности своей работы и разрабатывать мероприятия, направленные на сокращение расходов. Для этого специалисты банковского учреждения должны быть способны осуществлять результативную маркетинговую политику, включающую позиционирование банковских продуктов и банковских услуг, оптимизацию объема реализуемых продуктов и предоставляемых услуг, а также минимизацию расходов на их предоставление. Таким образом, в рамках банковского учреждения должны изыскиваться и создаваться условия для снижения расходов, связанных с предложением банковских продуктов и оказанием банковских услуг в долгосрочной перспективе. Безусловно, долгосрочные планы должны найти отражение при формировании стратегии коммерческого банка.

Необходимо отметить, что обычно руководство коммерческого банка в рамках генеральной стратегии использует параллельно несколько видов операционной стратегии в зависимости от предлагаемых банковских продуктов и оказываемых банковских услуг, а также с учетом параметров конъюнктуры отдельных рынков и их сегментов. Грамотно разработанная стратегия банковского учреждения позволяет ему пребывать в стадии роста бесконечно долго, постоянно порождая новые «кривые» жизненного цикла за счет замены не пользующихся спросом банковских продуктов наиболее актуальными для потребителя в конкретный момент времени.    Ключевая задача специалистов банковского учреждения – сосредоточиться на проблемах, присущих конкретной стадии жизненного цикла банковского продукта, и изыскивая решение этих проблем таким образом, чтобы банк в целом мог развиваться.

Таким образом, управление затратами банковского учреждения в соотнесении с проблемами стратегического планирования банковского бизнеса позволит обеспечить повышение результативности управления финансовой деятельностью коммерческих банков. Являясь одним из элементов финансового менеджмента, управление расходами необходимо рассматривать не только в качестве объекта текущего управления прибылью, но и как элемент общей стратегии развития ПАО «Сбербанк России». Деятельность коммерческого банка является максимально эффективной и конкурентоспособной при ее соответствии потребностям клиентов и условиям рынка. Цель, которую преследует управление расходами, состоит в достижении намеченных результатов деятельности ПАО «Сбербанк России» наиболее экономичным способом. При этом задачи менеджеров ПАО «Сбербанк России» по управлению расходами всегда конкретизируются в зависимости от общих целей развития банка, сроков и объемов производимых им и предполагаемых операций, наконец, от внешних факторов. Процесс управления затратами напрямую зависит от внутренней деятельности ПАО «Сбербанк России». Эффективное управление расходами позволяет банку увеличивать прибыль и перераспределять ресурсы на расширение сферы деятельности, открытие дополнительных офисов.

В постоянной борьбе за клиентов ПАО «Сбербанк России» необходимо работать над повышением рентабельности и конкурентоспособности банковских продуктов. Тарифы на банковские продукты и услуги зависят от уровня ценовых предложений конкурентов и реагируют на спрос. Для получения запланированного уровня прибыли ПАО «Сбербанк России» необходимо управлять и контролировать свои расходы. В условиях современной конъюнктуры рынка ПАО «Сбербанк России» целесообразно выстраивать эффективную стратегическую систему управления расходами.    Необходимо оптимизировать каждый бизнес-процесс для достижения максимального общего результата. Банковские расходы заложены в основе ресурсной базы, перераспределяя их, ПАО «Сбербанк России», может вносить изменения в направлениях развития.

Банковский продукт целесообразно рассматривать с точки зрения удовлетворенности клиента и прибыльности. Соотнесение расходов с результатами деятельности важно для принятия управленческих решений в банке и определении приоритетных направлений развития. Снижение расходов – один возможных вариантов увеличения финансового результата ПАО «Сбербанк России». Выявление и использование резервов по снижению расходов позволит добиться повышения конкурентоспособности.

Управление расходами должно соответствовать целям и задачам ПАО «Сбербанк России». Управление расходами должно строиться на оперативном отслеживании влияния расходов на формирование стоимости банковских продуктов, факторов влияющих на их формирование и пр.

Основные направления улучшения показателей финансовых результатов деятельности банка. В качестве направления улучшения финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк России» следует назвать расширение набора кредитных продуктов для осуществления потребительского кредитования.

Кредитные продукты, которые разрабатывает банк, с одной стороны, отражают особенности кругооборота капитала в различных отраслях реального сектора экономики и связанную с ними потребность в привлечении заемных средств, а с другой – учитывают необходимость поддержания собственной ликвидности и достижения требуемого уровня рентабельности капитала и активов банка. При этом внедряемые кредитные продукты должны соответствовать следующим критериям: минимальный риск, максимальная доходность. В случае успешной реализации проекта банк имеет шансы привлечь дополнительных клиентов, повысить эффективность использования активов, стабилизировать финансовое состояние, повысить конкурентоспособность.

Классификация кредитных продуктов весьма разнообразна. Они подразделяются по способам выдачи, валюте, сторонам кредитных отношений, целевому назначению, технике предоставления, обеспеченности, срокам погашения, способам погашения, видам процентных ставок, способам взимания процента, категориям качества ссуды, объектам и субъектам кредитования. На наш взгляд, все они представляют собой набор модифицированных банковских и финансовых операций для решения какой-либо потребности клиента, который можно позиционировать как новую банковскую услугу или сочетание традиционных услуг банка, выстроенное в технологическую цепочку, позволяющую решать конкретную проблему клиента и удовлетворять его спрос в комплексном обслуживании. Проще говоря, кредитный продукт – это разработанная и утвержденная банком программа сотрудничества с клиентом, связанная с размещением денежных средств от имени банка и за его счет на условиях срочности, возвратности и платности. При этом продукт следует отличать от услуги по предоставлению кредита. Под услугой понимается сам процесс кредитования. Продукт же, как сказано выше, это набор модифицированных банковских и финансовых операций, разработанных для решения какой- либо потребности клиента, применение которых регламентировано и закреплено нормативными актами банка, положениями. Развивая количественно и качественно линейку кредитных продуктов, предназначенных для физических лиц, предпринимая попытки в максимальной степени удовлетворить потребности клиентов в кредитных ресурсах, банк имеет потенциальную возможность повысить свою конкурентоспособность. Исходя из этого, в качестве первого направления совершенствования потребительского кредитования в ПАО «Сбербанк России» следует назвать расширение набора продуктов потребительского кредитования.

Качественное и количественное развитие кредитных продуктов банка предполагает реализацию следующих направлений:

• расширение линейки кредитных продуктов;
• совершенствование технологии предоставления кредитов;
• развитие моделей ценообразования на кредитные услуги;
• совершенствование организации сбыта кредитных услуг;
• расширение способов погашения кредита;
• повышение квалификации и профессионального уровня персонала банка;

 

• расширение филиальной сети и создание комфортной для клиентов обстановки внутри отделения банка;
• развитие услуг некредитного характера, связанных с выдачей кредита клиенту – физическому лицу и обслуживанием долга.

В части внедрения новых кредитных продуктов целесообразно применять опыт других стран с учетом особенностей российского рынка кредитных услуг населению. В частности, в качестве наиболее перспективной услуги по автокредитованию можно предложить программу кредитования с обратным выкупом автомобиля. Особенность данной программы в том, что по истечении определенного оговоренного условиями кредитного договора срока заемщик может вернуть кредитный автомобиль обратно в дилерский центр, который должен будет погасить остаток его долга банку. Это схема обратного выкупа, когда по окончанию срока выплат клиент возвращает автомобиль в автосалон и берёт новое авто, а старое выступает в качестве первоначального взноса. Не стоит путать Buy-back с трейд-ин, поскольку согласно программе бай-бек, клиент заранее подписывает договор о том, что перед последним платежом он должен или продать машину автосалону и погасить задолженность, или самостоятельно продать авто и погасить кредит, либо же полностью погасить автокредит и оставить авто себе. Основной минус – итоговая переплата существенно выше, чем обычно, а главный плюс – низкие ежемесячные платежи.

Следующей разновидностью кредитного продукта в сегменте автокредитования, которую можно реализовать в условиях ПАО «Сбербанк России» является автокредит Trade-in. Такой вид кредита подойдет клиентам, у которых есть собственный автомобиль, который они желают продать. При этом клиент получает авто в кредит, а старый автомобиль выступает в качестве первоначального взноса по новому кредиту. Клиенту данная схема позволяет решить несколько задач: приобрести новый автомобиль, избавиться от старого автомобиля, не накапливать первоначальный взнос. Еще одним плюсом такого кредита должны быть низкие процентные ставки, которые должны «перевесить» минусы данной схемы кредитования, предполагающие занижение стоимости старого автомобиля при его оценке.

Линейку кредитных продуктов целесообразно дополнить за счет образовательного кредита. Образовательные кредиты могут быть использованы на оплату первого и второго высшего, а также дополнительного образования – в общем, вариантов довольно много. Стоит, однако, признать, что услуга, которую сегодня готовы предложить банки, в массе своей не вполне соответствует определению «классический образовательный кредит».

Во-первых, образовательный кредит должен быть долгосрочным – не менее пяти-семи лет, чтобы студент не только имел возможность окончить высшее учебное заведение, но и, что называется, встал на ноги – нашел работу и без проблем рассчитался с банком.

Во-вторых, кредит должен выдаваться непосредственно студенту без требования залога и поручительств.

В-третьих, он должен иметь отсрочки по выплатам основного долга и процентов на весь период обучения.

В-четвертых, этот кредит должен выдаваться под небольшой процент. При этом деньги для оплаты обучения выдаются не на руки студенту, а переводятся в организацию, осуществляющую образовательную деятельность. Данный вид кредита выдается на приобретение потребительских товаров и услуг на удвоенный срок обучения в рублях. Процентная ставка зависит от срока, на который планируется брать кредит и от валюты кредита: от 16% до 22% годовых.

Следующая разновидность кредита, за счет которого можно пополнить линейку кредитных продуктов, это кредит «Одобренный». Этот вид кредита будет доступен держателям зарплатных карт ПАО «Сбербанк России». В частности, можно предложить следующую схему: клиент может взять кредит в сумме 10000 руб. на 10 дней (переплата – 120 руб.), на 20 дней (переплата – 170 руб.), на 30 дней (переплата – 200 руб.). После окончания период кредитования с зарплатной карты заемщика происходит автоматическое списание суммы основного долга и процентов за пользование кредитом.

Линейку кредитных продуктов можно также дополнить за счет кредита «Легкий». Особенностью данного кредита является наличие льготного периода (допустим, 50 дней), в течение которого проценты за пользование заемными средствами не взимаются. Опрос работников банка, занятых в сегменте потребительского кредита показывает, что средний период погашения потребительского кредита в сумме 20000 руб. (это средняя сумма покупки товаров в кредит) составляет около 45 дней. Исходя из этого, можно предположить, что в течение льготного периода большая часть кредитов погашена не будет, но наличие такого срока обычно делает заемщиков более финансово дисциплинированными.

Следующим предложением по расширению линейки потребительских кредитов выступает кредит «Лотерейный», который предполагает, что ежеквартально (каждое полугодие, ежегодно) осуществляется розыгрыш списания задолженности по кредиту. Таким кредитом вполне могут воспользоваться азартные заемщики, которых, судя по оценкам кредитных специалистов ПАО «Сбербанк России», будет достаточно много.

Таким образом, линейку потребительских кредитов ПАО «Сбербанк России» предлагается расширить за счет следующих кредитных продуктов:

• кредит с обратным выкупом автомобиля;
• автокредит Trade-in;
• образовательный кредит «Стабильное будущее»;
• кредит «Одобренный» для держателей зарплатных карт ПАО «Сбербанк России»;
• кредит «Лотерейный»;
• кредит «Легкий».

Таким образом, расширение номенклатуры кредитных потребительских продуктов позволит увеличить объем кредитования банком в целом. А поскольку условно-постоянные издержки, связанные с обеспечение работы банка, останутся на прежнем уровне, чистые процентные доходы вырастут, как и показали наши расчеты. Это позволит существенно увеличить финансовые результаты ПАО «Сбербанк России».

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Финансовое планирование является исключительно важным аспектом деятельности любого предприятия.

Финансовое планирование — это процесс разработки финансовых планов и плановых показателей, которые помогают обеспечить предприятие финансовыми ресурсами и увеличить эффективность его деятельности в определенный период времени в будущем. Финансовое планирование является первым шагом на пути к процветанию предприятия. В рамках управления организацией ежедневное управление денежными средствами через планирование часто рассматривается как рутинная и малозначительная деятельность. Но результаты этой деятельности затрагивают благополучие учреждения в целом. Деятельность любого предприятия невозможна без финансового планирования.

Финансовое планирование помогает сделать возможной подготовку к использованию будущих благоприятных условий, прояснить возникающие проблемы, улучшить координацию действий в организации, увеличить возможности в обеспечении школы необходимой информацией, способствовать более рациональному распределению ресурсов, улучшить контроль в организации. Отсюда следует, насколько прогнозирование будет точным и своевременным, а также соответствовать поставленным проблемам, будут зависеть, в конечном счете, конечные результаты деятельности организации.

Основные недостатки действующей системы планирования сводятся к следующему: предприятия не используют долгосрочное перспективное планирование, мотивируя это неопределенностью условий хозяйствования и динамизмом внешней среды.

В первой главе были рассмотрены теоретические аспекты финансового планирования на предприятии: содержание, значение и принципы финансового планирование, методы и процесс финансового планирования на предприятии.

Во второй главе данной работы был проведен анализ текущего финансового состояния предприятия ПАО «Сбербанк России».

В третьей главе была изучена проблемы и пути совершенствование финансового планирования в Сбербанке.

Планирование — это вид деятельности, связанный с постановкой целей, задач и действий в будущем. Это одна из основных функций менеджмента. Планирование в самом общем виде подразумевает выполнение следующих этапов:

• Постановка целей и задач;
• Составление программы действий;
• Выявление необходимых ресурсов и их источников;
• Определение непосредственных исполнителей и доведение планов до них.

Из произведенных в работе расчетов можно сделать вывод, что хотя активы Сбербанка за 2019 г. увеличились, ликвидные активы не только не увеличились, а даже снизились. Обязательства же Сбербанка увеличились, в основном за счет роста средств на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций. Не смотря на то, что Сбербанк и работает прибыльно, нужно увеличить объем ликвидных активов и активов приносящих доход, свести до минимума просроченную задолженность по кредитам, повысить качество кредитного портфеля, увеличить объем стандартной ссудной задолженности, увеличить количество кредитных ресурсов, путем привлечения средств во вклады населения и на счета предприятий и организаций, снижать непроцентные расходы.

В работе Сбербанка есть и некоторые отрицательные моменты. При анализе основных показателей деятельности было установлено, что вклады в основном привлекаются на короткий срок — средний срок хранения вкладного рубля составляет 260 дней. Удельный вес просроченной задолженности увеличивается быстрее, чем темпы роста остатка ссудной задолженности.

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности Сбербанку важно разработать стратегию политики исходя из целей и задач, закрепленных в уставе, для получения максимальной прибыли и сохранения банковской ликвидности. Политика банка в области сбережений населения нацелена на сохранение лидирующего положения в этом секторе финансового рынка, путем совершенствования действующих и внедрения новых видов вкладов и депозитов.

В своей дальнейшей деятельности Сберегательному банку следует вести работу по следующим направлениям:

Активное развитие операций по перечислению всех видов доходов граждан во вклады. Предлагать новые виды вкладов, вносить изменения условий по действующим вкладам.

Провести целенаправленную работу по привлечению на обслуживание новых физических и юридических лиц.

Повысить эффективность работы с иностранной валютой.

Активное развитие кредитных операций банка, а именно: совершенствование кредитной системы и внедрение новых видов кредитов.

Изменить структуру активов, увеличив ликвидные и приносящие доход активы. Повысить качество кредитного портфеля.

Активизировать рекламную деятельность банка.

Подводя итог, можно сказать, что правильно составленная схема финансового планирования на предприятии позволяет добиться большей эффективности в хозяйственной деятельности предприятия, что в условиях рынка является, наряду с удовлетворением потребностей общества в материальных благах, основной целью деятельности любого предприятия.

Список использованный источников

 

Нормативные правовые акты

 

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11- ФКЗ
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 28.12.2020) //
3. О банках и банковской деятельности: федер. закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 03.07.2020) //
4. О валютном регулировании и валютном контроле: федер. закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 03.07.2020) //
5. О кредитных историях федер. закон от 30.12.2004 N 218- ФЗ (ред. от 03.07.2020) //
6. О национальной платежной системе (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2015): федер. закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 03.07.2016) //
7. О потребительском кредите (займе): федер. закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 03.07.2020) //
8. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: федер. закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 03.07.2016) //
9. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федер. закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 03.07.2016) //

 

 

Основная литература

 

10. Аворбе Р., Юрьев В.Н. Модели максимизации прибыли с учетом видов деятельности банка // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. Экономические науки. – 2014. 274c.
11. Алиев Б.Х., Аликберова А.М. Оценка факторов регулирования прибыли коммерческого банка // Финансы и кредит. – 2014. 235с.
12. Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / коллектив авторов; под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. – М.: КНОРУС, 2016. – 414
13. Банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник и практикум / В.А. Боровкова [и др.] ; под ред. В. А. Боровковой. — 4-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2016. — 390 с.
14. Банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник / Е.Ф. Жуков [и др.]; под ред. Е.Ф. Жукову, Ю.А. Соколова. — М.: Издательство Юрайт, 2016. — 312 с.
15. Банковский менеджмент: Учебник / Ю.Ю. Русанов, Л.А. Бадалов, В.В. Маганов, О.М. Русанова; Под ред. Ю.Ю. Русанова. — М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2015. — 480 с.
16. Банковский менеджмент учебник под ред. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. КНОРУС, 2015. – 554 с.
17. Банк и банковские операции: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2015. – 272 с.
18. Брусов П.Н. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование: учебное пособие / П.Н. Брусов, Т.В. Филатова. – 3-е изд., стер. – М.: КноРус, 2016.– 232 с
19. Внутрифирменное планирование: учебник и практикум / С.Н. Кукушкин [и др.]; под ред. С. Н. Кукушкина, В. Я. Позднякова, Е. С. Васильевой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2017. – 322 с.
20. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии: учебник и практикум / В. А. Горемыкин. – 9-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2016. – 857 с.
21. Деньги, кредит, банки и денежно-кредитная система: учебное пособие / коллектив авторов; под общ. ред. М.А.Абрамовой, Л.С. Александровой. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2016. – 312 с.
22. Екимова К.В. Финансовый менеджмент: учебник / К.В. Екимова, И.П. Савельева, К.В. Кардапольцев. – М.: Издательство Юрайт, 2016. – 381 с.

 

Дополнительная литература

 

23. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент в 2 ч. Часть 1: учебник и практикум / И. Я. Лукасевич. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2017. — 355 с.
24. Лыгин Н.З. Сравнительная оценка методики определения стоимости финансовых ресурсов предприятия / Н.З. Лыгин// Экономический анализ: теория и практика. – 2015. — 411с.

25. Маркарьяна Д.Ю. Экономический анализ хозяйственной деятельности Д.Ю. Маркарьяна, Г.Н. Герасименко, С.Б.Маркарьяна. – 2015.
26. Незамайкин В.Н. Финансовый менеджмент: учебник / В.Н. Незамайкин, И.Л. Юрзинова. – М.: Издательство Юрайт, 2016. – 467 с.
27. Омаров О.М., Исаева Ш.М. Анализ финансовых показателей как путь повышения эффективности управления банком // Научное обозрение. Серия 1: Экономика и право. – 2013. 522c.
28. Османова Х.О. Финансовый менеджмент в системе управления коммерческими банками // Наука и современность. – 2014. 298c.
29. Планирование на предприятии: учебник и практикум / Х.М. Гумба, А. А. Горобняк, А. А. Карпенко, В. В. Шошинов; под общ. ред. Х. М. Гумбы. – М.: Издательство Юрайт, 2017. – 304 с.
30. Погодина Т. В. Финансовый менеджмент: учебник и практикум / Т. В. Погодина.

• М.: Издательство Юрайт, 2016. – 351 с.

31. Рогова Е.М. Финансовый менеджмент: учебник и практикум / Е.М. Рогова, Е.А. Ткаченко. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2017. – 540 с.

 

Электронные ресурсы

 

32. Научная электронная библиотека Либерти (Интернет ресурс).- Режим доступа: https://www.elibrary.ru/DEFAULTX.ASP
33. Научная электронная библиотека «Киберленинка» — https://cyberleninka.ru/
34. Электронная библиотека Московской Международной Академии — https://mmamos.ru/for_students/biblioteka.

 

---

1   2   3