ГЛАВА 3. СОСТОЯНИЕ И ПУТИ УКРЕПЛЕНИЯ
БАНКОВСКОЙ БЕЗОПАНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК»
3.1 Состояние и обеспечение безопасности Сбербанка
Главная цель обеспечения безопасности Сбербанка заключается в до-стижении устойчивого и максимально эффективного функционирования коммерческих банков на данный момент времени и с учетом перспективной динамики развития, достигающейся при решении следующих задач по обес-печению безопасности банковской деятельности:
— достижение достаточной финансовой устойчивости, конкурентоспо-собности и независимости коммерческого банка;
— защита законных прав и интересов банка и его сотрудников;
— формирование и поддержание высокого технического и технологиче-ского потенциала, противодействие техническому проникновению в пре-ступных целях;
— своевременная и полная гражданско-правовая и уголовно правовая защита всех видов банковской деятельности;
— защита информационной среды коммерческих банков и сведений, со-ставляющих банковскую тайну;
— сохранность материальных ценностей;
— защита сотрудников банка от насильственных посягательств, форми-рование условий для их безопасной работы;
— контроль за эффективностью функционирования системы безопасности и ее техническое оснащение.
Схематично главная цель и задачи обеспечения безопасности Банка ВТБ (ПАО) представлены на рисунке 3.1
Рисунок 3.1 – Цель и задачи обеспечения безопасности Сбербанка
Основными составляющими обеспечения экономической безопасности Банка ВТБ (ПАО) являются:
— финансовая;
— техническая;
— правовая;
— информационно-технологическая;
— социально-психологическая;
— организационная.
Наиболее важной и сложной является проблема обеспечения финансо-вой составляющей безопасности коммерческого банка, т.к. в устойчивом, эффективно работающем банке имеются достаточные средства для решения задач по защите информации, охране сотрудников банка, привлечению во все структуры высококвалифицированных специалистов. С другой стороны, финансовая составляющая — это результирующая всех других составляю-щих, ее высокий уровень предопределяется успешностью действий по дру-гим составляющим. Сущность финансовой составляющей безопасности бан-ковской деятельности состоит в обеспечении организационно-управленческих, режимных, технических и профилактических мер, гаранти-рующих качественную защиту прав и интересов коммерческого банка, рост уставного капитала, повышение ликвидности активов, обеспечение возврат-ности кредитов, сохранность финансовых и материальных ценностей.
Все виды мошенничества в сфере кредитования условно можно разде-лить на две группы: с участием сотрудников банка и без их участия. Мо-шеннические действия, совершаемые с участием сотрудников банков, как правило, характеризуются сложностью и изощренностью используемых схем, разнообразием применяемых приемов и способов. В большинстве кредитных организаций существуют структуры, внутренние положения, процедуры, направленные на предотвращение, выявление, расследование, сдерживание мошеннических действий со стороны служащих банка.
В Сбербанке экономическую безопасность осуществляет управление обеспечение безопасности, который подразделяется на несколько отделов (рис. 3.2).
Рисунок 3.2 — Схема отделов управления обеспечения безопасности
Сбербанка и описание их функции
В Сбербанке также функционирует управление внутреннего контроля (УВК). Оно создано для осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления Сбербанка в обеспечении эффективного функциониро-вания.
Управление внутреннего контроля обеспечивает мониторинг процесса функционирования системы внутреннего контроля, выявление проблем, свя-занных с ее функционированием, разработку предложений по совершен-ствованию и повышению эффективности системы; проводит регулярные проверки деятельности подразделений банка, контролирует выполнение ме-роприятий по устранению выявленных нарушений и о результатах инфор-мирует руководство банка; участвует в разработке внутренних документов банка, регламентирующих деятельность подразделений и сотрудников, по-рядок выполнения операций и принятия решения, с целью обеспечения функционирования системы контроля.
Внутренний контроль в Сбербанке осуществляется в целях обеспечения эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности акти-вов, управления банковскими рисками; достоверности, полноты, объектив-ности и своевременности составления и представления финансовой, бухгал-терской, статистической и иной отчетности, а также информационной без-опасности; соблюдения нормативных правовых актов, стандартов саморегу-лируемых организаций, учредительных и внутренних документов; исключе-ния вовлечения Банка и участия сотрудников в осуществлении противоправ-ной деятельности, в том числе легализации доходов, полученных преступ-ным путем, и финансирования терроризма (рис 3.3).
Цель системы безопасности дифференцируется по трем направлениям:
— защита законных интересов Банка от противоправных посягательств;
— обеспечение устойчивого функционирования Банка и предотвращение угроз его безопасности;
— охрана жизни и здоровья сотрудников и посетителей Банка.
Для обеспечения экономической безопасности в Сбербанке создана си-стема защиты и разработана политика безопасности.
В целях предотвращения возникновения конфликта интересов в сфере управления рисками в Сбербанке обеспечивается распределение между структурными подразделениями функций, связанных с принятием и управ-лением рисками, таким образом, чтобы осуществление операций (сделок), связанных с принятием рисков, и управление рисками не являлись функция-ми одного структурного подразделения.
Рисунок 3.3 – Цели и задачи система безопасности
Для целей обеспечения экономической безопасности в Сбербанке раз-работана и утверждена классификация объектов защиты системы безопасно-сти (рис. 3.4).
Рисунок 3.4 – Классификация объектов защиты системы безопасности
Мероприятия, используемые в целях обеспечения эффективного функ-ционирования системы безопасности, подразделяются на: превентивные, со-провождающие и локализующие (рис. 3.5).
В Сбербанке создана система внутреннего контроля, соответствующая характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию при-нимаемых рисков.
Рисунок 3.5 – Мероприятия по обеспечению безопасности Сбербанка
Внутренний контроль в Сбербанке осуществляется в целях обеспечения:
− эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятель-ности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности акти-вов, управления банковскими рисками;
− достоверности, полноты, объективности и своевременности составле-ния и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной от-четности (для внешних и внутренних пользователей), а также информацион-ной безопасности (защищенности интересов (целей) Банка в информацион-ной сфере, представляющей собой совокупность информации, информаци-онной инфраструктуры, субъектов, осуществляющих сбор, формирование, распространение и использование информации, а также системы регулиро-вания возникающих при этом отношений);
− соблюдения нормативных правовых актов, стандартов саморегулиру-емых организаций, учредительных и внутренних нормативных документов Банка;
− исключения вовлечения Сбербанка и его работников в осуществление противоправной деятельности, в том числе по легализации (отмыванию) до-ходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России;
− надлежащего уровня надежности, безопасности и устойчивости банка, соответствующего характеру и масштабам проводимых банковских опера-ций и других сделок, защиты прав акционеров, клиентов и кредиторов Сбербанка.
3.2 Факторы, отразившиеся влияние COVID-19 на банковскую систему
Введение государством ограничений, связанных с развитием пандемии COVID-19 начиная с конца первого квартала 2020 года, привело к сокраще-нию промышленного производства и активности во многих отраслях эконо-мики.
По итогам 2020 года падение ВВП составило 3,1% против роста на 2,0% в 2019 году. Сильнее всего от ограничений пострадало частное по-требление. Высокая неопределенность относительно дальнейшего развития экономики также сдержала инвестиционную активность. Отчасти эффект со-кращения потребления и инвестиций был сглажен значительным снижением курса российского рубля по отношению к основным иностранным валютам и, вследствие этого, более быстрым сокращением импорта. Реализация мер государственной поддержки населению и бизнесу, а также мягкая денежно-кредитная политика снизили негативное влияние введенных ограничений.
Соглашение ОПЕК+ по ограничению добычи нефти отказало дополни-тельное давление на промышленность. По итогам 2020 года промышленное производство сократилось на 2,9% по сравнению с 2019 годом, в котором рост промышленного производства составил 3,4%.
Оборот розничной торговли в 2020 году упал на 4,1% после роста на 1,9% в 2019 году. Объем платных услуг населению сократился на 17,3% по сравнению с 2019 годом, по итогам которого рост составил 0,5%. Восста-новление потребительского спроса было ограничено в связи с сокращением доходов населения, несмотря на меры государственной поддержки. Реаль-ные располагаемые доходы населения сократились на 3,5% после роста на 1,0% в 2019году.
В 2020 году ухудшилась ситуация на рынке труда. Уровень безработи-цы к концу 2020 года достиг 5,9% против 4,6% в декабре прошлого года. Реальная начисленная заработная плата выросла на 2,2%, в то время как в 2019 году рост составил 4,8%.
Пандемия COVID-19 отразилась и на банковской системе, но не отрица-тельно, а положительно. Поскольку, возросла склонность к накоплению сбе-режений. Удельный вес доходов, направляемых населения в банке на сбере-жения в 2020 году, составил больше 8%, с ростом по сравнению с 2019 го-дом почти на 4%.
Банковский сектор России показал в 2020 году рост прибыли, а также активов банка, увеличение кредитного портфеля, реализации льготных про-грамм ипотечного кредитования. При этом доля просроченной задолженно-сти «розничного портфеля» даже сократилась. Средства населения активы банка выросли на 4,2%.
Сбербанк, как и все банки страны предприняли ряд мер для поддержки клиентов в условиях пандемии COVID-19. Сбербанк осуществляет такие поддерживающие меры:
— предложение клиентам реструктуризации кредитов по государствен-ным программам поддержки;
— разработка и предложение программ реструктуризации кредитов кли-ентам, не подпадающим под условия государственных программ поддерж-ки;
— расширение продуктового предложения клиентам через цифровые удаленные каналы.
Согласно МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» Банк использует в моделях оценки резервов под ожидаемые кредитные убытки прогнозную информацию, включая прогнозы макроэкономических показателей. Для це-лей расчета резервов под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на 1 января 2021 года Банк принимал во внимание следующие ожидания:
— сокращение доходов населения и бизнес, вызванное снижение эконо-мической активности;
— снижение ВВП;
— обновленные прогнозы цен на основные биржевые товары и курса российского рубля по отношению к основным иностранным валютам;
— меры государственной поддержки населению и бизнесу;
— влияние изменения экономической среды на различные отрасли эко-номики.
В 2020 году в рамках применения рекомендаций Совета по МСФО и Европейской банковской организации для корректного отражения неопре-деленности, связанной с пандемии COVID-19, Банком применены следую-щие международные практики:
— уточнен подход к расчету макропоправок;
— применен уровень потерь при дефолте в условиях экономического спада;
— скорректирован алгоритм прогнозирования досрочных погашений с целью оценки стоимости под риском (EAD).
По состоянию на 1 января 2021 года Сбербанк прекратил все меры, упомянутые выше, за исключением уровня потерь при дефолте в условиях экономического спада.
3.3 Сбербанк РФ оказывает поддержку Центросоюзу в цифровизации финансово — хозяйственной деятельности.
При запуске системы «Кооператив – онлайн» первоначального участ-вовало 10 кооперативов, которые уже подключились к сервису «Кооператив онлайн»: потребительское общество «Студенческая кооперация» (Республи-ка Татарстан); потребительский кооператив «КООП37»(Ивановская об-ласть); потребительское общество «Тавдинское кооперативно- промысловое хозяйство»(Свердловская область); Новомалыклинское районное потреби-тельское общество (Ульяновская область); потребительский поляризацион-ный кооператив «Новые технологии кооперации» ( Калининградская об-ласть); Сорочинское районное потребительское общество (Оренбургская область); Ташлинское районное потребительское общество (Оренбургская область); торговый потребительский кооператив «Исилькульское райпо» ( Омская область); Приозёрское потребительское общество (Ленинградская область); потребительское общество «Владимирская оптовая компания» (Владимирская область).
«Кооператив онлайн», как сервис дает возможность совершенствования учета, отчетности, документации в действующих кооперативов и при созда-нии новых кооперативов. Особый интерес сервис предоставляет для совер-шенствования ведения документооборота по таким направлениям:
— реестр членов потребительского общества;
— лицевые счета пайщиков;
— протоколы решений общественных собраний;
— протоколы заседаний совета и правления;
— документ о приемы в члены потребительского общества и о прекра-щение членства потребительского общества и др.
При разработке этого сервиса Сбербанк предусмотрел собственные ин-тересы в частности для решений в сервисе «Кооператив онлайн» необходи-мо открыть счет в Сбербанке, и в дальнейшем принять решение о переводе в финансовую деятельность Сбербанка.
Это мероприятие полезно как для потребительской кооперации, так и для Сбербанка открываются широкие перспективы, взаимодействия на сель-ском сегменте рынка, где пока Сбербанк представлен слабо.
Таким образом, экономическая безопасность достигается, прежде всего, диверсификацией, расширением взаимодействия банка с отраслями и видами деятельности.
В соответствии с новыми достижениями, техники, технологий, инфор-мации Сбербанк России включил в партнерские отношения взаимосвязь с системой Потребильской кооперацией РФ.
В декабре Сбербанк презентовал новый продукт «Кооператив онлайн». Он представляет собой цифровой сервис, созданный для цифровизации хо-зяйственной, финансовой, социальной деятельности Потребительского обще-ства и союзов.
Таким образом, задачи данной выпускной квалификационной работы, расширились для меня возможностью синхронизацией учебного интереса студентки Сибирского университета Потребительской Кооперации и приня-того научного направления обеспечения экономической безопасности в бан-ковской сфере.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате проведенного исследования на тему «Экономическая без-опасность в банковской сфере на примере ПАО «Сбербанк» все поставлен-ные в работе задачи решены, а цели достигнуты.
В современных условиях обеспечение экономической безопасности коммерческого банка является значимым и актуальным.
Коммерческий банк – кредитная организация, которая имеет исключи-тельное право осуществлять, в совокупности, следующие банковские опера-ции: привлечение денежных средств физических и юридических лиц, разме-щение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях воз-вратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов фи-зических и юридических лиц.
Одним из ключевых факторов, обеспечивающих стабильную деятель-ность банковского сектора, является экономическая безопасность. Под эко-номической безопасностью банка следует понимать состояние защищённости его жизненно важных интересов, а также интересов клиентов от внутренних и внешних угроз.
Сущность экономической безопасности в банковской системе состоит в обеспечении состояния наилучшего использования ее ресурсов по предот-вращению угроз коммерческим банкам и созданию условий стабильного, эффективного функционирования и максимизации прибыли. Система эконо-мической безопасности представляет собой систему взаимосвязанных и вза-имодополняющих элементов. Главными элементами являются: субъект, объ-ект и механизм.
В современных условиях на экономическую безопасность воздействует большое количество угроз и рисков. Угрозы могут быть внутреннего и внешнего характера. И если на внутренние угрозы можно воздействовать, предупреждать и устранять, то внешние угрозы не поддаются контролю.
Для оценки уровня экономической безопасности за основу был взят ПАО «Сбербанк».
ПАО «Сбербанк» является одним из крупнейших российских банков с точки зрения покрытия территории страны сетью филиалов и их внутренних структурных подразделений.
В настоящее время на долю Сбербанка приходится треть всех совокуп-ных активов банковской системы России, 60% населения страны являются его клиентами. Сбербанк входит в пятерку крупнейших работодателей Рос-сии, его команда составляет более 300 000 сотрудников.
В его составе 12 территориальных банков, которые отвечают за дея-тельность более 14 тысяч подразделений в 83 субъектах Российской Федера-ции. Зарубежная сеть банка состоит из дочерних организаций, филиалов и представительств в 22 странах мира, включая РФ, Турцию, Великобрита-нию, США, а также регионы СНГ, Центральной и Восточной Европы.
По состоянию на 2020 год на долю Сбербанка приходится 29,3 % сово-купных банковских активов страны. Аккумулируя 45,8 % вкладов физиче-ских лиц, банк выступает основным кредитором российской экономики и частных клиентов. Из общего объема он выдал 40,9 % кредитов гражданам и 32,4 % кредитов организациям и компаниям различных видов собственно-сти. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem.
Число активных розничных клиентов Сбербанка в России превышает 86 млн человек, корпоративных клиентов – более 2 млн из 4,5 млн зарегистри-рованных юридических лиц в России. За рубежом услугами Сбербанка пользуется свыше 11 млн человек.
Экономическая безопасность ПАО «Сбербанк» – это состояние защи-щённости его жизненно важных интересов, а также интересов его клиентов от внутренних и внешних угроз, достигаемое путем реализации определён-ной системы мер экономического, организационного и технического харак-тера.
Экономическая безопасность ПАО «Сбербанк включает в себя все виды безопасности, поскольку в процессе её обеспечения достигается безопасность и от тех угроз, на устранение которых направлена деятельность информаци-онной и «вещественной» безопасности.
Показатели ликвидности за 2019-2020гг. ПАО «Сбербанк» находятся выше минимальных и ниже максимальных нормативов, установленных ЦБ РФ. Несмотря на отрицательную динамику нормативов мгновенной и теку-щей ликвидности, которые уменьшились на 39,49% и 44,52% соответствен-но, проблем с ликвидностью у рассматриваемого банка нет. Об отсутствии проблем с ликвидностью говорит существующая динамика таких показате-лей, как:
— устойчивость средств на расчетных и текущих счетах клиентов, пока-затель которой увеличился с 11,13% до 12,76%;
— соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств, ко-торое по итогам 2020 г. составило 16,01% и увеличилось на 6,66% по срав-нению с аналогичным показателем по итогу 2019 г.
Кредитный риск за 2019-2020гг. оценен как умеренный, негативным моментом является рост доли просроченных суд, доля которых выросла с 2,35% до 3,31%, или на 40,8%, а также норматива Н7, который вырос на 14,9% и составил по итогу 2020 г. 96,48%. Однако данные показатели явля-ются низкими и не могут рассматриваться как факторы, оказывающие суще-ственное влияние на текущий уровень финансовой устойчивости рассматри-ваемого банка.
Достаточный капитал ПАО «Сбербанк», который значительно превы-шает нормативное значение. Норматив достаточности капитала по итогам 2020 г. практически не изменился и составил 14,76%, что выше нормативно-го значения, установленного ЦБ РФ на уровне 10%. Небольшое снижение показателя общей достаточности капитала с 18,24% до 15,90% и показателя оценки качества капитала с 38,28% до 26,99% не является критичным, одна-ко должно рассматриваться как негативная тенденция.
Экономическая безопасность является безусловным приоритетом для Сбербанка. Он уделяет большое внимание предотвращению угроз и обеспе-чению устойчивой работы банка. В 2019 году выявлено и предотвращено 529 случаев использования похищенных (утерянных) или поддельных пас-портов, выявлено 22 попытки мошенничества с применением поддельных платежных документов и предотвращено хищение денежных средств со вкладов клиентов Сбербанка по 71 поддельной доверенности на общую сумму 600 млн руб. Всего подразделениями экономической безопасности в 2019 году направлено 1055 заявлений в правоохранительные органы по факту попыток причинения ущерба Сбербанку или его клиентам, при этом возбуждено 526 уголовных дел.
Банк ведёт активную работу по выявлению внесения суррогатных ку-пюр. В 2019 году выявлено 4041 поддельных и умышленно поврежденных (составных) купюр, при этом идентифицировано 80 массовых вбросов. В подразделениях Сбербанка и Корпоративно-инвестиционного центра выяв-лено 949 случаев предъявления клиентами поддельных банкнот Банка Рос-сии. Также из оборота изъято 1577 поддельных банкнот различного номи-нала. Всего в 2019 году задержано 15 человек, причастных к распростране-нию поддельных денежных знаков, при этом один человек был привлечен к уголовной ответственности.
Пандемия COVID-19 отразилась и на банковской системе, но не отрица-тельно, а положительно, поскольку возросла склонность к накоплению сбе-режений. Удельный вес доходов, направляемых населением в банке на сбе-режения в 2020 году, составил больше 8%, с ростом по сравнению с 2019 годом почти на 4%.
Банковский сектор России показал в 2020 году рост прибыли, а также активов банка, увеличение кредитного портфеля, реализации льготных про-грамм ипотечного кредитования. При этом доля просроченной задолженно-сти «розничного портфеля» даже сократилась. Средства населения в активах банка выросли на 4,2%.
Сбербанк, как и все банки страны, предпринял ряд мер для поддержки клиентов в условиях пандемии COVID-19. Сбербанк осуществляет такие поддерживающие меры:
— предложение клиентам реструктуризации кредитов по государствен-ным программам поддержки;
— разработка и предложение программ реструктуризации кредитов кли-ентам, не подпадающим под условия государственных программ поддерж-ки;
— расширение продуктового предложения клиентам через цифровые удаленные каналы.
Главная цель экономической безопасности коммерческого банка – обес-печение его устойчивого и максимально эффективного функционирования в настоящих условиях, создание высокого потенциала развития и роста в будущем.
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ
1. «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голо-сованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020);
2. Федеральный закон «О безопасности» от 28.12.2010 №390–ФЗ (ред. от 05.10.2015);
3. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 09.03.2021);
4. «Трудовой кодекс Российской Федерации» от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 30.04.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.05.2021);
5. «Уголовный кодекс Российской Федерации» от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 05.04.2021, с изм. от 08.04.2021);
6. «Бюджетный кодекс Российской Федерации» от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 30.04.2021);
7. «Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2» (НК РФ ч.2) от 5 августа 2000 года N 117-ФЗ;
8. Федеральный закон «О противодействии коррупции» от 25.12.2008 N 273-ФЗ (последняя редакция)
9. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 N 127-ФЗ (последняя редакция);
10. Абалкин Л.И. Экономическая и финансовая безопасность: угрозы и их предотвращение.:учебник. – М.: Экономика и финансы АКДИ, 2018. – 76 с
11. Волков А.А. Управление рисками в коммерческом банке: практ.
рук-во / А.А. Волков. – М.: Омега-Л, 2014. – 160 с.
12. Бердникова Л. Ф. Финансовый анализ: понятие и основные методы / Л. Ф. Бердникова, С. П. Альдебенева – М: Молодой ученый, 2017. – 135 с.
13. Гамза В.А. Безопасность банковской деятельности: Учебник / В.А. Гамза, И.Б. Ткачук, И.М. Жилкин. – М.: Юрайт, 2018. – 240 с.
14. . Гармаш И.А. Стратегия обеспечения экономической безопасности коммерческого банка // Аудит и финансовый анализ. – 2017. – 15 с.
15. Графова И.Л., Емельянов Р.А. Экономическая безопасность ком-мерческого банка как элемента банковской системы страны // Экономиче-ский журнал. – 2016. – Т. 42. – № 42. – С. 73-78.
16. Гусев А.В. Приоритеты развития внутреннего контроля по обеспе-чению экономической безопасности универсального коммерческого банка // Отраслевая экономика: проблемы управления и пути решения: Вестник АГТУ. Сер.: Экономика. – 2018. – С. 55-60.
17. Зиядуллаев У.С., Симонова Ю.С. Экономическая безопасность и кредитно-инвестиционная деятельность национальных банков // Проблемы рыночной экономики. – 2017. – № 1. – С. 47-54.
18. Карзаева Н.Н. Основы экономической безопасности: учеб. / Н.Н. Карзаева. – М.: Инфра-М, 2019. – 96 с.
19. Михайлова Н.С., Овчинников А.С. Экономическая безопасность банка // Правоохранительные органы: теория и практика. 2018. – № 1. – С. 74-77.
20. Пименов Н.А. Управление финансовыми рисками в системе эконо-мической безопасности. Учебник и практикум. – М.: Юрайт, 2018. – 116 с.
21. Светлова В.В. Экономическая безопасность коммерческих банков и ее значение для национальной безопасности страны // Вопросы региональ-ной экономики. – 2018. – Т. 26. –№ 1. – С. 79-85.
22. Солонина С.В. Институциональный подход к оценке функциониро-вания банковской системы региона // Государственное и муниципальное управление. Ученые записки СКАГС. 2018. № 1. С. 99–106.
23. Сигитова, Н.Н. Финансовая диагностика в системе экономической безопасности предприятия: автореферат на соискание ученой степени канди-дата экономических наук / Н.Н. Сигитова. – Новосибирск: НГУЭиУ, 2015. – 24 с.
24. Тонких А.С. Анализ деятельности банка / А.С. Тонких, Л.В. Дедов, С.А. Тонких. – М.: LAP, 2017. –80 с.
25. Фрумина С.В. Риски коммерческого банка, влияющие на экономи-ческую безопасность: современная практика минимизации // Проблемы ана-лиза риска. – 2018. – С. 66-77.
26. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка / О.И.Лаврушин. – М.: Юристъ, 2017.
27. Эпштейн Е.М. Российские коммерческие банки /Е.М. Эпштейн. – М.: Российская политическая энциклопедия, 2018. – 106 с.
28. Козаченко А.В. Экономическая безопасность организации: сущ-ность и механизм обеспечения.: учебник. – М.: Либра, 2017. – 124 с.
Приложение 1
Приложение 2
Окончание Приложения 2
