Валютные риски коммерческого банка. Часть 3

1  2  3

---

2.3. Анализ эффективности управления валютными рисками

 

Данные о валютной позиции банка на 01.01.2019 представлены в таблице 7. Данные о валютных активах и валютных пассивах взяты с официального сайта ПАО «Сбербанк России».

Таблица 6 Данные о валютной позиции ПАО «Сбербанк России» на 10.01.2019

Валютная позиция рассчитывается по формуле:

Вп = Ва – Вп, (1)

Где: Ва – валютные активы,

Вп – валютные пассивы банка по соответствующей валюте.

Вп_долл = 662641,8

— 386541,1 = 276100,8 тыс.

Вп_евро = 386866,1

— 238071,4 = 148794,6 тыс.

Вп_фунты = 111253

— 31786,56 = 79466,4 тыс.

Проведем расчет удельного веса валютных позиций в собственном капитале банка. Для этого воспользуемся показателем структуры:

Данные об удельном весе валютной позиции ПАО «Сбербанк России» представлены в таблице 7.

Таблица 7 Данные об удельном весе валютной позиции ПАО «Сбербанк России» на 10.01.2019

Пс = Вп / Ск × 100%, (2) Где: Ск – собственный капитал банка,

Пс — валютные позиции в собственном капитале

Пс _долл = 276100,8 / 2510007 × 100 = 11%.

Пс _евро = 148794,6 / 1859933 × 100 = 8%.

Пс _фунты = 79466,4 / 1589328 × 100 = 5%.

Для того чтобы избежать рисков, потерь при валютных операциях, а также рисков получения спекулятивных доходов, ЦБ устанавливает нормативы открытой валютной позиции: по каждой иностранной валюте в отделении открытая позиция не должна превышать 15% собственных средств банка; суммарная открытая валютная позиция по всем иностранным валютам и рублю не должна превышать 30% собственных средств банка.

В нашем случае доля суммарной открытой валютной позиции равна:

П = Пс _долл + Пс _евро + Пс _фунты , (3)

П = 11 + 8 + 5 = 24%, что ниже нормативного значения.

Таким образом, основываясь на вышеизложенном необходимо сделать вывод о том, что ПАО «Сбербанк России» является одним из наиболее крупных и успешных банков России. Результативность системы управления валютными рисками банка была подтверждена в ходе расчета совокупной валютной позиции банка и её удельного веса в структуре собственного капитала кредитного учреждения.

 

Глава 3. Пути и методы совершенствования управления и минимизации валютных рисков

 

3.1. Проблема валютных рисков в деятельности коммерческого банка

 

Основным и господствующим представлением о причинах повторяющихся кризисных событий является недостаточный уровень качества управления рисками в кредитной сфере, и, в частности, кредитным риском. Другими словами, основной причиной последнего кризисного явления считается избыточно накопленная, и, впоследствии, реализовавшаяся, рисковая нагрузка в банковской системе.

В 2015-2018 гг. продолжилась адаптация российской экономики к низкому уровню цен на нефть, отток частного капитала из России за январь-сентябрь 2018 г. составил 9,6 млрд долл. США (минимальное значение с 2008 г.). Восстановление прибыльности банковского сектора, улучшение ситуации с ликвидностью способствуют большей устойчивости российской финансовой системы.

В то же время сохраняются следующие основные риски. Внешними рисками являются низкие темпы глобального экономического роста, возросшая неопределенность политики в Великобритании и США, возможные риски, связанные с ожидаемым повышением ставок Федеральной резервной системой США, потенциальные проблемы в банковском секторе Китая. Основными «каналами заражения» для России могут стать цены на нефть, отток капитала с формирующихся рынков. По оценке Банка России, в 2018 г. банки повысили свою устойчивость к возможным шокам; при необходимости Банк России может использовать меры по стабилизации ситуации. Кредитный риск, являющийся основным для банковского сектора, демонстрирует некоторые признаки стабилизации: ухудшение кредитного качества в отчетном периоде

затронуло отдельные проблемные отрасли, тогда как по другим отраслям наметилось улучшение.

Однако в случае негативной внешней конъюнктуры финансовое положение предприятий может ухудшиться и кредитные риски усилятся. Учитывая негативный опыт, когда активное кредитование в иностранной валюте стало причиной волатильности финансовых рынков, Банк России в 2018 г. начал реализацию макропруденциальной политики, направленной на стимулирование снижения уровня валютизации как активов, так и пассивов банковского сектора. Рост бюджетного дефицита на фоне низких цен на нефть и сложности фискальной консолидации могут повысить суверенные риски и способствовать сохранению высокой стоимости заимствований.

Повышенный дефицит бюджета приводит либо к быстрому расходованию средств Резервного фонда, либо к более высоким государственным заимствованиям, способным негативно отразиться на конъюнктуре долгового рынка. Текущая программа бюджетной консолидации и государственных заимствований представляется сбалансированной, однако в целях финансовой стабильности важно не отклоняться от планов по сокращению бюджетного дефицита.

Также необходим контроль за финансовой устойчивостью квазисуверенных заемщиков (регионов, институтов развития, государственных корпораций). Помимо возможной реализации данных рисков Банк России не исключает и вероятности оптимистического сценария, характеризующегося активизацией притока иностранного капитала, снижением стоимости заимствований, ускоренным ростом кредитования.

В этом случае возможно формирование «пузырей» на финансовых рынках, для сдерживания роста которых Банк России будет готов задействовать меры макропруденциальной политики.

В отчетном периоде наблюдалось улучшение внешней конъюнктуры: на фоне сохранения мягкой денежно-кредитной политики ведущих центральных банков продолжался приток капитала в финансовые активы формирующихся рынков, произошло некоторое восстановление цен на сырьевые товары. В последние месяцы уже наблюдается рост стоимости заимствований в долларах, как ставок межбанковского кредитования (LIBOR), так и спредов по валютным свопам на внутренних рынках некоторых стран.

Увеличение ставки ФРС США может вызвать отрицательную переоценку активов и отток капитала с развивающихся рынков, учитывая сохраняющиеся дисбалансы в ряде стран, в частности высокую долговую нагрузку корпоративного сектора и повышенные кредитные риски у банков (например, в Китае), а также слабые среднесрочные экономические перспективы. Фактором волатильности остается неопределенность относительно условий выхода Великобритании из ЕС.

В случае снижения склонности инвесторов к риску вероятна негативная коррекция цен на нефть.

Ситуация в банковском секторе постепенно улучшается, что отражается в увеличении финансового результата, который за девять месяцев 2018 г. составил 632 млрд руб., что в пять раз больше аналогичного показателя за соответствующий период 2017 года. Прибыльными при этом были 430 кредитных организаций из 644, их финансовый результат достиг 875 млрд рублей.

Заметно улучшилось финансовое положение банков, специализирующихся на потребительском кредитовании: рентабельность их капитала за 12 месяцев на 1 октября 2018 г. составила 8,8% (-11,9% годом ранее). За счет активизации выдач, прежде всего государственными банками, и эффекта низкой базы в ближайшие месяцы можно ожидать небольших положительных темпов прироста необеспеченного потребительского кредитования.

В условиях быстрого развития финансовых технологий и в России, и в мире участились случаи несанкционированного списания средств со счетов физических и юридических лиц. Эти случаи не приводили к нарушению финансовой стабильности, однако киберриск потенциально может иметь серьезные негативные последствия. В связи с этим важное значение имеют усилия кредитных организаций по совершенствованию информационных систем, другие меры по управлению данным типом операционного риска, обмен информацией о кибератаках с регулятором и участниками рынка.

С начала 2018 г. наблюдается усиление рыночных опасений относительно кредитоспособности глобальных финансовых институтов, прежде всего европейских банков.

Сводный европейский индекс Euro Stoxx, отслеживающий динамику акций банков, снизился в первой половине 2018 г. на 35%, до уровня середины 2012 г., когда были достигнуты минимальные значения индекса после обострения долгового кризиса в еврозоне (с начала 2016 г. по 24 ноября 2016 г. – на 17,5%).

Следовательно, в настоящее время особую актуальность приобретает формирование различных современных методик систем управления банковскими рисками. Банкам России на данном этапе требуется надлежащее методическое обеспечение и организация внутренних процедур достаточности капитала.

Требования Банка России к организации процедур оценки достаточности капитала наиболее полно отражают подходы к построению системы рисков в коммерческом банке и интегрируют имеющуюся международную практику оценки достаточности капитала и формирования многоуровневой системы лимитов.

Однако требования регулятора носят в основном концептуальный характер, и кредитная организация, опираясь на рекомендованные принципы, должна самостоятельно разрабатывать модели и методики оценки рисков, в том числе совокупного риска, методы установления стратегических лимитов. Для эффективного управления банковскими рисками в российских банковских учреждениях необходимо создать специализированное подразделение по управлению рисками.

Для совершенствования процедур управления и оценки банковских рисков необходимо разработать и закрепить во внутренних нормативных документах: организационные процедуры, касающиеся утверждения лимитов и принятия стратегических решений; организационные процедуры, касающиеся распределения капитала по направлениям деятельности/подразделениям/видам рисков и оценки эффективности направлений деятельности/подразделений с учетом риска; организационные процедуры, направленные на введение в практику такого метода оценки банковских рисков как «стресс-тестирование».

 

3.2. Мероприятия по совершенствованию управления валютным риском

 

Проведенное исследование, результаты которого представлены во второй главе выпускной квалификационной работы, позволило сделать вывод, что наиболее значимыми для ПАО «Сбербанк России» оказались факторы, определяющие уровень кредитного и валютного рисков. В связи с этим необходимо разработать мероприятия, направленные на снижения банковских рисков. Как отмечено выше, факторами первого порядка, определяющими уровень кредитного риска, выступают, с одной стороны, объем кредитования клиентов банка, и с другой стороны, объективность оценки их кредитоспособности. Отказаться от наращивания объемов кредитных операций банк не может по причине того, что эти операции составляют основу его деятельности.

Следовательно, чтобы снизить уровень кредитного риска, необходимо предпринять меры по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщиков.

И если оценка кредитоспособности юридических лиц проработана на данный момент практически в полной мере, то оценка кредитоспособности физических лиц отличается существенными проблемами. В частности, в ходе анализа факторов, определяющих уровень банковских рисков, отмечены недостатки, которые требуется решить. Важным направлением совершенствования оценки кредитоспособности, которую необходимо решить – это ускорение идентификации потенциального заемщика.

В настоящее время проблема состоит в том, что в России нет централизованной системы данных о человеке, нет единого уникального ID человека. Например, сейчас при обращении к данным Бюро кредитных историй используется такой ключ – ФИО, дата рождения и реквизиты паспорта. Частично решить эту проблему можно за счет внедрения распознавания лиц. С целью противодействия мошенничествам и повышения эффективности использования технологии «Кредитная фабрика» целесообразно внедрить систему автоматизированного анализа фотоизображений. Можно предположить, что такая система призвана позволить проводить анализ фото клиента на предмет выявления совпадений в имеющейся базе фотоизображений банка.

Данная система должна иметь возможность распознавать лица. Поэтому возможности распознавания лиц целесообразно внедрить в действующую практику оценки кредитоспособности физических лиц.

Целесообразно расширить взаимодействие банка с внешними источниками информации. В частности, в рамках проверки кредитной истории необходимо организовать взаимодействие, как минимум, с пятью бюро кредитных историй. Речь идет об Объединенном кредитном бюро, Национальном Бюро кредитных историй, «Эквифакс», «Русский Стандарт» и Межрегиональном бюро кредитных историй. ПАО «Сбербанк России» также целесообразно активизировать участие в системе межбанковского обмена.

В 2018 году совместно с ООО «ЭсАрДжи-Оценка» в рамках программы жилищного кредитования в ПАО «Сбербанк России» реализована технология автоматизированной верификации отчета об оценке стоимости объекта недвижимости в процедуре обработки кредитной заявки.

Для развития данного направления целесообразно предложить участие в хорошо зарекомендовавших себя системах противодействия мошенничеству Nation Hunter (компании «Экспириан») и FPS (компании «Эквифакс»). Опыт показал, что эти системы позволяют выявлять признаки возможного мошенничества на основании совпадений/несовпадений заявок в разных коммерческих банках.

Актуальной является проблема совершенствования набора показателей, которые максимально точно позволяют оценить вероятность возврата кредита. При этом целесообразно использовать не только традиционные, классические показатели, но и так называемые нетрадиционные показатели.

Например, важную роль для своевременного возврата потребительского кредита имеет бережливость заемщика. Получить косвенное представление о том, насколько конкретный заемщик является рассудительным, можно, анализируя, например, его счета за электроэнергию.

Учитывая, что подавляющее большинство платежей за коммунальные услуги осуществляются через ПАО «Сбербанк России», у банка аккумулируются огромные массивы информации, которые в настоящее время не находят применения, но обладают значительным потенциалом по предоставлению информации для объективной оценки кредитоспособности.

В частности, по платежам за электроэнергию можно сделать вполне обоснованный вывод о фактическом количестве членов семьи заемщика, приблизительный размер квартиры, какими приборами и как часто пользуются ее члены, и, соответственно, примерный размер реального дохода.

Сведения об образе жизни и осуществляемых тратах, что немаловажно для целей оценки кредитоспособности, может дать информация о движении денежных средств потенциального заемщика по карточным счетам. По состоянию на 1 января 2019 года количество эмитированных ПАО «Сбербанк России» пластиковых карт превысило 118 млн. штук. И этот грандиозный массив информации в настоящее время не находит применения при вынесении решения о выдаче потребительского кредита.

В частности, на основе получаемых на карту доходов и направлениях расходования средств можно рассчитать финансовые коэффициенты, значения которых могут оказаться определяющими при дальнейших правоотношениях банка с потенциальным клиентом. К числу таких коэффициентов можно отнести, например, коэффициент оседания получаемых доходов на депозите.

Коэффициент оседания получаемых доходов на депозите рассчитывается на основе данных о доходах и среднемесячной сумме пополнения депозита. Чем больше значение данного коэффициента, тем лучше финансовое состояние заемщика.

Если доля ежемесячных доходов заемщика, направляемых на пополнение депозита, составляют, например, менее 40%, дальнейшее рассмотрение вопроса о предоставлении кредита прекращается. Кроме того, в качестве показателей, определяющих возможность выдачи кредита, может служить финансовая и социальная стабильность заемщика.

При всех равных условиях предпочтение необходимо отдать клиенту, который имеет более достаточные для погашения кредита стабильные расходы, а также длительный стаж работы на предприятии, в организации и более длительное проживание по одному адресу.

Можно предложить использовать такие показатели для использования на предварительном этапе рассмотрения заявки на получение, когда есть необходимость отнести заемщика к той или иной группе, например, к группе потенциально безрисковых заемщиков, к группе заемщиков с незначительным риском и к группе заемщиков с потенциальными проблемами.

Таким образом, использование большего набора критериев позволит точнее оценивать кредитный риск конкретного физического лица. За основу построения банковской модели скоринга физического лица возьмем множественную линейную регрессию. Включение предложенных показателей в скоринговую модель «Кредитной фабрики» позволит получать более точные данные с учетом текущей ситуации на рынке кредитования физических лиц и, тем самым, будет способствовать снижению кредитного и операционного риска. Для решения названной проблемы целесообразно использовать более прогрессивный математический аппарат, в частности, логико-вероятностный метод.

Применение этого метода предполагает следующие достоинства:

а) обеспечивает в два раза большую точность в распознавании «хороших» и «плохих» кредитов;

б) демонстрирует в семь раз большую устойчивость классификации кредитов; в) обеспечивает абсолютную прозрачность в оценке и анализе риска как отдельного кредита, так и совокупности кредитов банка, а также и самой модели риска;

г) дает возможность управлять кредитным риском, изменяя асимметрию распознавания «хороших» и «плохих» кредитов, число параметров и градаций, описывающих кредит.

Мировой и российский рынок «кредитных фабрик» движется в сторону онлайн-банкинга, предоставления услуг через удаленные каналы. ПАО «Сбербанк России» тоже не должен стоять на месте, целесообразно проработать, в том числе и механизмы приема заявок через систему «Сбербанк ОнЛайн».

С помощью соответствующих приложений можно решить и такую актуальную проблему. Банку нужны лояльные клиенты, а клиент, получивший отказ при наличии свидетелей вряд ли будет в дальнейшем лояльным к банку.

Поэтому представляется целесообразным организовать предварительную оценку кредитоспособности посредством онлайн-приложений в автоматизированном режиме.

Результаты такой оценки позволят потенциальному заемщику получить наиболее вероятное решение банка без обращения к специалисту по выдаче кредитов. Кроме того, это, безусловно, во-первых, сэкономит время как банковских сотрудников, так и непосредственно потенциального заемщика; во-вторых, для этого заемщика в случае отказа неприятные впечатления не будут ассоциироваться именно с посещением конкретного банка.

Также следует отметить, что важным аспектом оценки кредитоспособности заемщика выступает высокий уровень профессионализма банковских работников, которые должны производить правильную оценку потенциального заемщика и точно интерпретировать получаемые результаты при принятии решения о выдаче кредита.

Только совокупность профессионализма сотрудников банка и современных технологий оценки кредитоспособности физических лиц способны сделать результат оценки максимально эффективным. Таким образом, с целью снижения уровня кредитного риска целесообразным представляется совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц, применяемой в ПАО «Сбербанк России». С целью снижения валютного риска банка применяется множество методов, наиболее перспективным из которых является хеджирование валютных операций.

Относительно данного метода необходимо сделать следующее замечание. Обычно данный метод относится к числу внешних методов снижения валютного риска. Однако такое утверждение является справедливым только в отношении валютных операций, проводимых непосредственно банков. Вместе с тем, данный метод можно с успехом использовать в рамках реализации банковских услуг по хеджированию валютного риска.

Тем самым, когда банки используют данный метод с целью минимизации валютных рисков для своих клиентов, данный метод более обоснованно включить в число внутренних методов снижения валютных рисков. Поскольку именно данный метод целесообразно рассматривать в современных экономических условиях как ключевой, проанализируем, какие возможности он предоставляет в рамках управления валютными операциями ПАО «Сбербанк России».

Метод хеджирования представляет собой совокупность способов воздействия на структуру финансовых активов и обязательств, для ограничения уровня риска или создания систем защиты от риска заключением дополнительных финансовых соглашений. Таким образом, существует множество возможностей для снижения валютных рисков.

Каждый их способов в рамках метода хеджирования предполагает как определенные преимущества, так и недостатки для банка. Вторым направлением анализа является стресс-тестирование.

В данном случае оно представляет собой моделируемое изменение курсов валют на заданную величину и оценку влияния данного изменения на финансовое положение предприятия.

Стресс-тестирование целесообразно осуществлять с учетом следующих возможных сценариев:

а) одновременный рост курсов доллара США и евро по отношению к рублю на 50%;

б) одновременное снижение курсов доллара США и евро по отношению к рублю на 25%;

в) рост курса доллара США по отношению к рублю на 25% при неизменном курсе евро;

г) рост евро по отношению к рублю на 25% при неизменном курсе доллара США.

Далее осуществляется расчет эффективности реализации выбранной стратегии путем определения значений коэффициента покрытия процентов при реализации каждого из трех сценариев:

а) нарушенный клиентом стресс-тест;

б) стресс-тест, противоположный нарушенному;

в) неизменный курс валют.

После расчета коэффициента покрытия процентов для каждого из стресс-сценариев полученные значения сравниваются с величинами без учета хеджирования, на основании чего делается вывод об эффективности выбранной стратегии. В случае если она эффективна, сотрудниками банка готовится презентация для клиента, в которую включаются основные элементы предложенной стратегии и результаты расчетов.

Затем в ходе встречи с клиентом ему представляется указанная презентация и при заинтересованности в данном продукте готовятся документы для заключения соответствующего договора на обслуживание. Представляется, что предложенный механизм будет эффективным для ПАО «Сбербанк России».

С целью снижения уровня банковских рисков в настоящей выпускной квалификационной работе предлагается: во-первых, усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщиков банка – физических лиц; во-вторых, внедрить в валютные операции банка механизм хеджирования соответствующего вида риска.

Как показал анализ, результаты которого приведены выше, доля просроченных ссуд, выданных физическим лицам, на 1 января 2019 года составила 10,23%.

По данным, полученным в отделении ПАО «Сбербанк», в котором проводился анализ, можно сделать вывод, что около 5% просроченных кредитов банку взыскать не удается. В течение 2017 года в соответствии со стратегией ПАО «Сбербанк, предполагается увеличение суммы кредитов, выданных физическим лицам, на 7,5%. На 1 января 2017 года сумма кредитов, выданных физическим лицам, составляла 13 737 080 962 тыс. руб.

Для выявления эффективности предложенных мероприятий необходимо определить их влияние на основные нормативы и коэффициенты, характеризующие банковскую деятельность. Результативность предложенных мероприятий можно выявить путем сопоставления рассчитанных ранее коэффициентов и нормативов за анализируемый период с прогнозными показателями и проследить динамику их изменений.

Норматив платежеспособности рассчитывается по формуле:

Н1 = К / Ар × 100%, (4)

Где: К — собственные средства (капитал) банка

Ар — сумма активов банка, взвешенных с учетом риска

Рассчитаем данный коэффициент для нашего банка

Так как мы анализируем период с 2015-2018 гг., то рассчитаем этот коэффициент за четыре периода, а также прогнозный показатель.

Все данные взяты из отчетности банка с сайта банка.

Н1 (прогноз) = 25,87 %

Н1(2018) = 141108/750407 ×100= 18,8 %

Н1(2017) =198144/804142*100 = 24,6 %

Н1(2016) = 165478/785632*100 = 21,0%

Н1(2015) =178569/769325*100 = 23,2

На основании полученных данных построим рисунок

Рисунок 4 — Динамика изменения платежеспособности за 2015 — 2019 гг.

Нормативное значение этого коэффициента должно быть не меньше 8%. Анализируя полученные значения (рисунок 10), можно сказать о том, что банк является платежеспособным и надежным для клиентов, банк может рассчитаться по своим обязательствам. Как видим, данный показатель по сравнению с 2018 годом увеличится, что свидетельствует о положительном влиянии предложенных мероприятий.

Норматив достаточности капитала.

Норматив достаточности капитала банка- соотношение капитала к общим активам банка уменьшенных на соответствующие резервы.

Норматив достаточности капитала рассчитается по формуле:

Н2= К / ОА ×100 %, (5)

Где: К- капитал банка, ОА- общие активы.

Рассчитаем этот коэффициент для периода 2015-2018гг.

Н2 (прогноз) = 15,3%

Н2(2018) = 141108/1458562 ×100= 9,67 %

Н2(2017) =198144/1356785*100 = 14,6 %

Н2(2016) = 165478/1385532*100 = 11,9 %

Н2(2015) =178569/1452632*100 = 12,2

Рисунок 5 — Динамика норматива достаточности капитала

Рассчитывается как соотношение суммы средств на корреспондентских счетах (Ккр) и в кассе (Ка) к текущим счетам (Тс) и рассчитывается по формуле:

Н3 = ( Ккр + Ка) / Пр ×100%, (6)

Где: Ккр- средства на корреспондентских счетах

Ка- средства в кассе

Тс- текущие счета

Рассчитаем этот показатель для нашего периода

Н3 (прогноз) = 20,9 %

Н3(2018) = 141108/658562 ×100= 19.8%

Н3(2017) =198144/656785*100 = 19,6 %

Н3(2016) = 165478/645784*100 = 14,9 %

Н3(2015) =178569/612441*100 = 13,2

Рисунок 6 — Динамика норматива мгновенной ликвидности

Норматив мгновенной ликвидности характеризует возможность банка ежедневно рассчитываться по своим обязательствам. При нормативе не меньше 20%, мы видим, что за анализируемый и прогнозный период банк вполне может рассчитаться по своим обязательствам в любой момент времени.

Норматив общей ликвидности.

Рассчитывается как соотношение общих активов (А) и общих обязательств банка (О) по формуле:

Н4 = А / О × 100 %, (7)

Где: А- активы банка

О- обязательства банка.

Н4 (прогноз) = 110,8 %

Н4(2018) = 2259178/2018070× 100 %= 111,9 %

Н4(2017) =2578455/2024574*100% = 114,6 %

Н4(2016) = 2345754/2018575*100% = 106,9 %

Н4(2015) = 2214574/2019412100% = 107,4 %

Норматив общей ликвидности должен быть не меньше 100 %, из наших расчетов можно сделать вывод, что активов достаточно для того, что бы покрыть все обязательства.

Все рассчитанные коэффициенты сведем в таблицу.

Таблица 8 Нормативы коммерческого банка

Сделав анализ основных показателей деятельности банка можно сказать, банк является финансово устойчивым и надежным для кредиторов и вкладчиков. А также при сравнении с проектными показателями коэффициентов можно сделать вывод, что предложенные мероприятия увеличивают на несколько сотых ликвидность банка.

Таким образом, после проведения предложенных мероприятий в большей степени изменились процентные доходы т. к. наши мероприятия были направлены в основном на увеличение процентных доходов. Как свидетельствует практика, большая часть доходов приходится на процентные, это говорит о том, что этот канал поступлений следует в большей степени расширять, т.к. процентный доход не требует больших расходов для получения прибыли.

 

 

Заключение

 

В ходе исследования достигнута его цель и решены поставленные задачи, сформулированы следующие выводы и предложения: — В условиях экономического кризиса, охватившего все области деятельности человека, наиболее чувствительной к нему оказалась банковская сфера.

В ходе проведенного исследования были рассмотрены наиболее распространенные методы управления валютными рисками, не предполагающие использование деривативов. Было выявлено, что одним из наиболее распространенных и наиболее удобных для контрагентов методов является использование в контрактах валютных оговорок, однако сложная экономико-правовая сущность данного инструмента может привести к возникновению определенных проблем для сторон в случае резких колебаний валютных курсов.

Также были рассмотрены такие инструменты, как разделение валютного риска, по сути являющееся вариацией валютной оговорки, а также управление валютной структурой обязательств, когда, к примеру, валюта привлекаемых кредитов в целом соответствует валюте основных доходов компании. В целом был сделан вывод, что существует ряд эффективных инструментов управления валютным риском, применимость которых к деятельности конкретного предприятия должна анализироваться отдельно.

Также были рассмотрены подходы к управлению валютными рисками, предполагающие использование производных финансовых инструментов, как то: фьючерсные и форвардные контракты, свопы и валютные опционы. Эффективность таких инструментов была подтверждена с помощью условных примеров, в которых использовались реальные данные по валютным курсам и котировкам финансовых инструментов.

Возможность использования методов финансового инжиниринга позволяет компаниям использовать деривативы, лучше всего соответствующие их потребностям. Однако стоит отметить, что, 50 на наш взгляд, компании нефинансового сектора должны использовать такие инструменты в первую очередь для минимизации валютных рисков, а не для получения спекулятивной прибыли.

В банковской сфере соблюдение требований управления рисками особенно важно, так как их нарушение приводит не только к банкротству одного банка, но вызывает эффект «домино» в банковской системе и экономике в целом. Одной из неотделимых характеристик любой сферы человеческой деятельности является риск, которому принадлежит важная роль в формировании основных результатов финансовой деятельности банка. Риск – неизбежная часть коммерческих операций банка. Тем не менее, банки всегда стараются избежать любых видов рисков, а при возможности свести их к минимуму. Банковский риск — неопределенность в отношении будущих денежных потоков, возможность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми или вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении.

Расчет банковских рисков бывает комплексным и частным. Вычисление основывается на поиске связи допустимого риска и объема возможных убытков. Комплексный риск – общая вероятность потери финансов банка по всем видам деятельности. Частный – получение убытков по конкретной операции, измеряется эмпирическим способом по выделенным методикам. Есть три метода вычисления возможности потерь: аналитический, статистический, экспертный. При статистическом методе рассматриваются статистические ряды в большом временном промежутке. Экспертный метод – сбор мнений профессионалов банковского дела, составление рейтинговых оценок.

Аналитическим методом называется анализ рискованных зон с использованием перечисленных способов вычисления. Анализ банковских рисков – мера, нацеленная на снижение убытков, увеличение доходности банка. Анализом занимается отдел риск-менеджмента, регулирующий процесс принятия решений, направленных на повышение возникновения благоприятного результата. Используемые методы анализа дают рейтинговую оценку способности клиента выполнять обязанности по принятым кредитным обязательствам. Возможность рисков постоянно превышает отметку 0, задача банка: вычислить точную величину. Уровень рисков растет при внезапно возникших проблемах, постановлении задач, ранее не решаемых банком, невозможности принятия срочных мер по урегулированию ситуации.

Последствием неправильной оценки является невозможность принятия необходимых действий, следствие – сверхвысокие убытки. В основе оценивания рисков кредитов находятся показатели: вероятность дефолта, кредитный рейтинг, миграция, сумма, уровень потерь. Подлежит оценке, в зависимости от преследуемых целей, риск конкретной операции или портфеля. Конечное оценивание делится на ожидаемые и неожидаемые потери.

Ожидаемые потери возмещаются капиталом, неожидаемые – формируемыми резервами. — В настоящее время коммерческие банки столкнулись с проблемой реализации требований российского и международного законодательства, где акцентируется внимание на разработке и внедрении предложений по развитию подходов к оценке банковского капитала и методологии оценки рисков. Регулирующие методы направлены на снижение банковских рисков.

В последние три года российский банковский сектор развивался в непростых условиях: сокращался валовый внутренний продукт, высоким был уровень инфляции, сохранялись трудности с внешним фондированием корпораций и банков. В условиях ухудшения финансового положения заемщиков банки дополнительно формировали резервы на возможные потери по ссудам; реализация процентного риска в первой половине года сократила процентную маржу кредитных организаций, в результате прибыль банковского сектора в 2018 году заметно снизилась по сравнению с предыдущим годом.

Международная практика подтверждает, что отсутствие необходимого обособленного подразделения по управлению рисками в банках, а также проблемы внутреннего контроля за рисками часто приводят к кризису отдельных банков, а также ставят под угрозу финансовую стабильность всего банковского сектора.

Подтверждением этого является история системных кризисов последних 25 — 30 лет, происходящих в таких развитых странах, как США, Финляндия, Франция, Швеция. Согласно отчету Центрального Банка РФ из 733 зарегистрированных банков в Российской Федерации убыточными по итогам первого квартала текущего года оказались банка, то есть, каждый пятый банк в стране получил отрицательный финансовый результат.

Правильное построение системы управления банковскими рисками со стороны банков способствует повышению их финансовой устойчивости. Следовательно, в настоящее время особую актуальность приобретает формирование различных современных методик систем управления банковскими рисками. — Банкам России на данном этапе требуется надлежащее методическое обеспечение и организация внутренних процедур достаточности капитала.

Требования Банка России к организации процедур оценки достаточности капитала наиболее полно отражают подходы к построению системы рисков в коммерческом банке и интегрируют имеющуюся международную практику оценки достаточности капитала и формирования многоуровневой системы лимитов. Однако требования регулятора носят в основном концептуальный характер, и кредитная организация, опираясь на рекомендованные принципы, должна самостоятельно разрабатывать модели и методики оценки рисков, в том числе совокупного риска, методы установления стратегических лимитов. Для эффективного управления банковскими рисками в российских банковских учреждениях необходимо создать специализированное подразделение по управлению рисками.

Для совершенствования процедур управления и оценки банковских рисков необходимо разработать и закрепить во внутренних нормативных документах: организационные процедуры, касающиеся утверждения лимитов и принятия стратегических решений; организационные процедуры, касающиеся распределения капитала по направлениям деятельности/подразделениям/видам рисков и оценки эффективности направлений деятельности/подразделений с учетом риска; организационные процедуры, направленные на введение в практику такого метода оценки банковских рисков как «стресс-тестирование».

 

Список использованных источников

 

1. Федеральный Закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (действующая ред.).
2. Федеральный Закон от 08.12.2003 г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» (действующая ред.).
3. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (действующая ред.).
4. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2017-2019 гг. — www.cbr.ru.
5. Банковское дело: учебник для вузов по экон. специальности /Под ред. О.И. Лаврушина. – 11-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2014. – 766 с.
6. Понаморенко В. Е. Валютное регулирование и валютный контроль: учебное пособие / В. Е. Понаморенко. — 2-е изд. стереотип. — М.: ОМЕГА-Л, 2017. — 303 с.
7. Хаменушко И.В. Валютное регулирование в Российской Федерации: правила, контроль, ответственность : учеб.-практ. пособие. М., 2017.
8. Щеголева Н.Г. Валютные операции. – М.: МФПУ Синергия, 2012. – 336 с. (Университетская серия).
9. Андрюшин С.А. Кузнецова В.В. Центральные банки в мировой экономике: учебное пособие._ М.:Альфа -М. Инфра -М, 2012. – 319 с.
10. О мерах по преодолению кризисных процессов в экономике России. /Под ред. А. Г. Аксакова – М.: Издание Государственной Думы, 2015. – 320 с.
11. Рулинская А.Г., Беспалов Р.А., Беспалова О.В., Зверев А.В., Караваева Ю.С., Ковалерова Л.А., Мандрон В.В., Мишина М.Ю., Никонец О.Е., Савинова Е.А., Таранов А.В. Финансовый рынок России: современные характеристики, инструменты, регуляторы. Монография / Под общей редакцией А.Г. Рулинской. Москва, 2017.
12. Андрюшин С. Денежно-кредитная политика центральных банков в условиях глобального финансового кризиса / С. Андрюшин, В. Кузнецова // Вопросы экономики. — 2010.- № 6, стр. 69-87.
13. Всяких Ю.В., Латышева А.И. Валютное регулирование в современной России // Символ науки. 2017. Т. 1. № 4.
14. Галищева, Н. В. Валютная политика в системе государственного регулирования экономики Индии // Вестник МГИМО Университета. — 2017. — № 1(40).
15. Гармаев Б.М. Валютное регулирование и контроль // Проблемы современной науки и образования. 2017. № 4 (22).
16. Гринь И.А., Беспалов Р.А. Роль платежной системы в организации работы банка с пластиковыми картами // Научный вестник Волгоградского филиала РАНХиГС. Серия: Экономика. 2016. № 3.
17. Ершов М. Как нейтрализовать новые финансовые санкции против России? // Эксперт, 2017, №36 (1042). С. 41-43.
18. Ершов М. В., Татузов В. Ю., Урьева Е. Д. Инфляция и монетизация экономики // Деньги и кредит, № 4, 2013.
19. Ершов М.В. О некоторых проблемах валютного курса рубля // Деньги и кредит, №6, 2015.
20. Ефремов, К. И. Механизм валютного регулирования в условиях формирования общего валютного рынка // Социальная политика и социология. — 2016. — № 3-2(95). — С. 315-322.
21. Круглова, Н. В. Валютное регулирование и финансовая политика государств в условиях глобализации // Ярославский педагогический вестник. — 2017. — Т. 1. — № 3.
22. Круглова, Н. В. Валютное регулирование и финансовая политика России в условиях глобализации // Вестник Ярославского государственного университета им. П.Г. Демидова. Серия Гуманитарные науки. — 2017. — № 3.
23. Кузнецова В.В. Курсовая политика Банка России и валютные интервенции // Банковское дело, №2, 2015.
24. Мазурова Е. К. Антикризисное регулирование международного валютного фонда // Вестник Московского университета. Серия 6: Экономика. — 2017. — № 3. — С. 12-20.
25. Мамедова Б.А. Влияние изменения валютного курса на экономику страны и методы его регулирования / Б.А. Мамедова // Science Time. – 2016. – № 4 (16).
26. Моисеев С.Р. Валютные интервенции. Каналы. Стерилизация и секретность интервенций.// Деньги и кредит.- 2016.- №3-4.
27. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / В.П. Климович. — 4-e изд., перераб. и доп. — М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 336 с.
28. Фетисов, В. Д. Финансы и кредит: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления / В. Д. Фетисов, Т. В. Фетисова. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 455 с.
29. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / В.А. Галанов. — 2-e изд. — М.: Форум: НИЦ ИНФРА-М, 2014. — 416 с.
30. Челноков, В. А. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности (080105) «Финансы и кредит» / В. А. Челноков. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 447 с.
31. Широнина Е. М., Носова С. А. Роль информационных технологий в управлении банковскими рисками // Молодой ученый. — 2012. — №12. — С. 291-293.
32. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. — 2-e изд., перераб. и доп. — М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2014. — 432 с.
33. Янкина И. А. Управление финансовой устойчивостью и рисками коммерческого банка [Электронный ресурс] : монография / И. А. Янкина, Е. В. Покидышева. — Красноярск. — Сиб. федер. ун-т., 2012. — 88 с.
34. Развитие банковского рынка в 2014–2015 годах — [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://raexpert.ru/ (дата обращения: 24.08.2016).
35. Рейтинги банков — [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://www.banki.ru/ (дата обращения: 24.08.2016).
36. Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом банковской группы ПАО Сбербанк за 2015 год [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://www.sberbank.ru/ru/ (дата обращения: 02.09.2016)
37. Информация о регистрации и лицензировании кредитных организаций [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://www.cbr.ru/statistics/?prtid=lic (дата обращения: 02.10.2016)
38. Процентные ставки и структура кредитов и депозитов по срочности [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://www.cbr.ru/statistics/?Prtid=int_rat (дата обращения: 02.10.2016)
39. Стандарт RMS (Risk management standard). – URL: http://www.theirm.org/publications/documents/Risk_Management_Standard_030820. pdf (дата обращения: 02.10.2016)
40. Модель управления рисками COSO-ERM. – URL: http://www.iiaru.ru/publication/member_articles/risk_and_control_gniyatov (дата обращения: 02.10.2016)
41. Сравнительный анализ систем управления рисками в банках // А.А. Кочарян, В.А. Шишкин [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: https://docviewer.yandex.ru/?url=http%3A%2F%2Fismme.esrae.ru%2Fpdf%2F2014 %2F6%2F346.pdf&name=346.pdf&lang=ru&c=57f278cc1ce2&page=1 (дата обращения: 02.10.2016)
42. Новые инструменты оценки банковских рисков: методика стресс – тестирования [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: https://docviewer.yandex.ru/?url=http%3A%2F%2Fwww.actualresearch.ru%2Fnn%2 F2009_2%2FArticle%2Feconomics%2Fkorotaeva.doc&name=korotaeva.doc&lang= ru&c=57f2799a5978 (дата обращения: 02.10.2016)
43. Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом АО «Альфа-Банк» на 01.01.2016 г [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: https://alfabank.ru/f/1/about/annual_report/riskinfo/RiskInfo4.pdf (дата обращения: 02.10.2016)
44. Управление рисками на уровне группы ВТБ [Электронный ресурс] — Режим доступа. – URL: http://www.vtb.ru/annual-report/2015/managementreport/risk-management/ (дата обращения: 02.10.2016)
45. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора [Электронный ресурс] — Режим доступа. – URL: http://www.cbr.ru/publ/?PrtId=nadzor (дата обращения: 02.10.2016)
46. Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом ПАО «Банк УРАЛСИБ» на 01.01.2016 [Электронный ресурс] — Режим доступа. – URL: https://docviewer.yandex.ru/?url=http%3A%2F%2Fwww.bankuralsib.ru%2Fmediaca che%2FBank2012%2Fbank%2Fissuer%2Furalsib%2Friski%2Friski_2016-05-
47. pdf&name=riski_2016-05-27.pdf&lang=ru&c=57f2ae0dc73e&page=1 (дата обращения: 02.10.2016)

---

1  2  3