Разработка бизнес-плана создания нового предприятия на примере салона красоты «Нью». Часть 3.

Страницы:   1   2   3   4

---

2.7. Оборудование

Для открытия салона красоты необходим следующий минимальный набор оборудования:

Таблица 4 – Оборудование для салона красоты

 

Салон находится в густонаселенном спальном районе. В данном районе преимущество расположены новостройки, в районе много молодежи, детей. Проект ориентирован на посетителей со средним и выше среднего доходом.

Таблица 5 — Предварительный прейскурант на услуги

 

Цена зависит от индивидуальных признаков клиента, допустим, цена стрижки зависит от длины волос.

2.8. Персонал, график работы

Кроме руководителя, салон красоты содержит следующий персонал:

• Менеджер салона с совмещением работы бухгалтера,  осуществляющий закупки материала, оборудования, инвентаря и хозяйственных материалов. Иначе говоря, организатор и хозяйственник,  ведущий всю финансовую отчетность. Данные виды работы может исполнять один человек в нашем случае с небольшим салоном. При открытии большой структуры необходимо разграничить обязанности на несколько  единиц.
• Парикмахер-универсал (2 чел. на обслуживание женской половины, 2 человека в мужской зал).
• Косметолог с совмещением работы визажиста, консультанта. (1 ед.).
• Визажист с совмещением работы гримера, стилиста, консультанта по косметическим средствам. (1 ед.).
• Мастер маникюра-педикюра (на начальном этапе взяли одну единицу, при увеличении количества клиентов можно взять дополнительно одного мастера).
• Массажист, с совмещением работы СПА-терапевта, хиропракта.

Для бесперебойной работы потребуется штат в 15 человек. Т.к. рабочий день салона составляет 11 часов, необходимо составить для персонала скользящий график, например, 5 парикмахеров будут работать посменно — 3 дня работают, 2 отдыхают, мастера по маникюру 4 дня работают, 2 отдыхают.

Таблица 6 – Персонал салона красоты

 

Система оплаты труда работников:

Работники салона красоты, кроме администратора и уборщицы находятся на сдельной оплате труда, 30% от стоимости услуг является заработной платой работника.

Администратор и уборщица получают фиксированную заработную плату (оклад).

2.9. План маркетинга

Общая стратегия предприятия направлена на развитие бизнеса в области парикмахерских и косметических услуг – сферы деятельности приносящей в ближайшее время и в перспективе стабильный высокий доход.

Основной целью стратегии маркетинга на предприятии в отношении потребителя выступает привлечение новых сегментов покупателей за счет расширения в будущем ассортимента услуг, нацеленного на разные уровни доходов населения, расширения видов деятельности и ввода в действие новых площадей.

Постоянное улучшение культуры обслуживания покупателей, предполагающие проведение консультаций покупателей, даст возможность увеличить долю рынка на 0,5–1,0 %, что повлечет за собой рост доходов и прибыли предприятия.

Также основными факторами, на которые предприятие будет опираться при установлении цен, будут выступать:

• уровень цен конкурентов;
• уровень спроса и предложения;
• эластичность спроса;
• возможная реакция потребителей; и др.

Таким образом, в качестве методов ценовой политики предприятие будет использовать:

а) обеспечение безубыточности;

б) ориентация на спрос;

в) ориентация на цены конкурентов (ценового лидера);

г) использование среднеотраслевых цен.

Для привлечения потребителей необходимо разместить различную рекламу. Объектом рекламы будет являться качественный букет.

В первую очередь, нужно дать телевизионную рекламу.

Таблица 7 — Расходы на рекламу

 

Таблица 8 — Затраты на сайт компании. Создание собственного сайта для компании составит 5.000 рублей.

 

Разработка логотипа компании составит 3.000 рублей.

Интернет есть и остаётся на настоящий момент самым эффективным средством массовой информации (социальные сети, сайт компании).

Согласно многочисленным исследованиям, размещение рекламы в прессе хорошо влияет на потенциальных потребителей товара.

Также нанесение рекламы на транспорте – это напрямую оказывает воздействие на тех потенциальных потребителей, для которых и предусмотрены товары или услуги.

Таким образом, расходы на рекламу за год составят 58700 руб.

Предварительный прейскурант салона красоты определяет среднюю стоимость услуги в медиане 1228 рублей. Ожидаемая выручка за 2017 год составляет 12 550 000.

Конкурентная среда представлена 25 салонами красоты и несколькими мелкими парикмахерскими. Клиент салона определяется из расчета 95% потенциальной аудитории – женщины и девушки. Основное возрастное ядро 25-40 лет.

Обладая этими данными, рассчитаем:

12 550 000 / 12 = 1 045 833 руб — среднемесячная выручка / 1228 = 851 чел/мес — количественный показатель клиентского потока.

Именно столько человек в среднем надо привлечь и обслужить за месяц, чтобы обеспечить ожидаемую финансовую доходность проекта. В пересчете на 1 день это составляет 28-30 человек.

Население района подвержено среднестатистическому гендерно-возрастному ранжированию, т.е. около 51 % составляют женщины, 28% — люди нетрудоспособного возраста. Потенциальная аудитория выражена количеством 14 688 человек (женщины в трудоспособном возрасте).

Средняя частота посещения (различные источники и опросы) составляет 1 раз в 2 месяца. Таким образом, в месяц количество желающих посетить салон составляет около 7344 человек, которые распределяются среди действующих салонов. На долю одного косметического заведения приходится около 300 человек (по 4% на одного оператора), что в 2,8 раза меньше, чем необходимо для обеспечения ожидаемого финансового вала проекта.

В таком плотном конкурентном поле необходимо выдавливать конкурентов либо ценой (жесткий демпинг и агрессивная политика), либо уникальными предложениями. Для обеспечения должного клиентского потока (850 чел/месяц) необходимо:

• разработать сильные конкурентные преимущества;
• провести агрессивную рекламную кампанию;
• отвоевать около 7,5% рынка у всех конкурентов, т.е. по 0,3% у каждого из действующих салонов в среднем (по 22 человека).

При средней стоимости 1 положительного рекламного контакта 180 рублей, месячное нивелирование рисков конкурентной среды для привлечения 850 чел/мес составит около 153 тыс. рублей (маркетинговый и рекламный бюджет в месяц в среднегодовом показателе).

Количественные показатели риска изменения трендов и технологий самих косметических и косметологических услуг

Вероятность риска определяется средним опытным периодом появления новых технологий (1 раз в 2,5 года) и стоимостью приобретения оборудования и обучения персонала – в среднем около $3000. Таким образом, вероятность риска имеет критическое значение через 3,5-4 года и финансовый показатель в 23,2 тыс рублей/год.

Степень влияния некомпетентности персонала, неудовлетворенности качеством услуг

Риск является одним из наиболее вероятных и способствует усилению влияния конкурентной среды – чем хуже будет обслуживание в салоне, тем больше затрат потребует маркетинговый бюджет. При снижении качества удовлетворенности клиентов (нужно проводить регулярный мониторинг отзывов и лояльности) на 20%, рекламный бюджет увеличится на 28% с учетом погашения негативной среды (отрицательные отзывы), т.е. на 40-43 тыс.руб/мес.

Качественный анализ определяется экспертной оценкой того, насколько вероятно осуществление угрозы.

Количественные показатели определяют степень воздействия этих рисков в фактических величинах.

Все возможные риски делятся на:

• внешнюю зону, где имеет значение изменение экономической ситуации и событий, не связанных с процессом управления бизнесом;
• внутреннюю зону, где существует прямая зависимость прибыльности бизнеса от  эффективности его организации  и системы управления.

Таблица 9 — Основные внешние риски проекта

 

Существует возможность смягчения внешних угроз. Для этого в подготовительном периоде необходимо разрабатывать единую стратегию кризисного управления.

УТП, четкое позиционирование, работа с потребителем повышают эффективность бизнеса и снижает влияние внешних рисков – если салон красоты нравится покупательницам, то он будет нравиться в любое время года, в окружении любых конкурентов.

Таблица 10 — Основные внутренние риски проекта

 

Как внешние, так и внутренние риски имеют два отрицательных следствия: снижение доли прибыли и потеря имиджа. К снижению доли прибыли могут привести:

• повышение себестоимости вследствие политических или экономических мер, повышения арендной ставки;
• открытие в городе прямых конкурентов;
• неправильная организация внутреннего пространства салона и ценовая политика;
• низкий уровень компетенции персонала.

К потере имиджа и, как следствие, к снижению продаж приведут:

• снижение популярности салона и иные риски, связанные с имиджем салона;
• снижение актуальности услуги, изменение модных трендов и нецелевая закупочная политика.

Учитывая анализ рисков, следует выделить как наиболее вероятный – снижение прибыльности при неграмотной и недостаточной маркетинговой организации. Средняя медиана, которую может обеспечить напряженная конкурентная среда – 368 400 руб/мес (300 человек). Т.е. вероятная годовая доходность составит 4 420 800 руб. Для обеспечения большей доходности в рамках ожидаемой прибыли необходимо увеличивать рекламный и маркетинговый бюджет до 15% и постоянно работать над самопродвижением в условиях жесткой конкуренции.

Общий фон угроз для проекта – неблагоприятный. Жесткая конкуренция, небольшие количественные показатели потенциала района, высокая зависимость прибыльности бизнеса от человеческого фактора являются рискованной средой для осуществления данного бизнес плана по открытию салона красоты (в указанном районе и с перечисленными ожиданиями).

2.10. Общие затраты на реализацию проекта, распределение средств

Рассчитаем приблизительное число потребителей компании, которая будет заниматься реализацией услуг, приведено в таблице 11.

Таблица 11 — Количество потребителей

 

Число первичных (постоянных) покупателей около 70%, а вторичных 30%.

Таблица 12 — Объем продаж

 

Учитывая, что с каждым годом количество покупателей планируется увеличить, а также определяя среднюю цену в зависимости от сезона рассчитаем количество продаж в каждом периоде.

В общем случае под риском понимают возможность наступления некоторого неблагоприятного события, влекущего за собой различного рода потери (например, получение физической травмы, потеря имущества, получение доходов ниже ожидаемого уровня и т.д.).

В зависимости от источника опасности выделяют риски, связанные с проявлением стихийных сил природы и целенаправленным воздействием человека в процессе присвоения материальных благ. В общей классификации рисков принято различать экологические, транспортные, политические и специальные риски.

Предпринимательская деятельность содержит определенную долю риска, которую должен взять на себя предприниматель, определив характер и масштабы этого риска.

Под предпринимательским риском понимается риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов.

Определим степень вероятности выбранных рисков, где низкая вероятность риска – 0,1, умеренная вероятность риска — 0,2, высокая вероятность риска -0,3.

Таблица 13 — Степень вероятности рисков

 

Как видно из таблицы 13 наиболее вероятен организационный риск.

Организационные риски — это риски, связанные с ошибками менеджмента компании, ее сотрудников; проблемами системы внутреннего контроля, плохо разработанными правилами работ, то есть риски, связанные с внутренней организацией работы компании.

В абсолютном выражении риск может определяться величиной возможных потерь в материально-вещественном или стоимостном выражении. В относительном выражении риск определяется как величина возможных потерь, отнесенная к определенной экономической базе. В качестве этих показателей могут использоваться прибыль, затраты, выручка и т.д.

Для наиболее вероятного вида риска определим возможные потери. Потери разделяются на материальные, трудовые, финансовые, потери времени, прочие потери.

Потерями организационного риска могут быть:

• Недостаток косметики, оборудования вследствие кражи
• Незначительный ущерб имуществу (пожар)
• Большой ущерб имуществу
• Другие потери

Профилактикой организационного риска будут являться:

• Пожарная сигнализация
• Охранная сигнализация

Рассчитаем затраты на профилактику опасных рисков. Определим расходы на охранную сигнализацию.

Таблица 14 — Расходы на охранную сигнализацию

 

Также расходы на техническое обслуживание охранной сигнализации составят за три года 1800 руб.

Пожарная сигнализация уже установлена в арендованном помещении и расходы на нее внесены в арендную плату за помещение.

В качестве одного из условий предотвращения рисков – это страхование предприятия. Для этого необходимо заключить договор со страховой компанией, согласно которому имущество ателье будет застраховано от непредвиденных ситуаций. Взносы в страховую компанию составляют 0,5 % от стоимости имущества ежемесячно, т.е. 45158 • 0,005 =226 рублей в месяц.

Таблица 15 — Суммарные текущие затраты на производство

 

Таким образом, переменные затраты составят 4294940 рублей, а постоянные 5370320 рублей.

Составление финансового плана начинается с обоснования объема первоначальных инвестиций.

Начало реализации проекта начинается после получения кредита. Окончание через 24 месяца. Необходимые для реализации проекта мероприятия описаны в Таблице 16 «Этапы проекта».

Таблица 16 — Этапы проекта

 

Система учета. Финансовый год предприятия начинается в январе. Валюта проекта: рубли (руб.)

Прогнозируемая структура доходов. Прогноз продаж 2017-2018 годов основан на:

— анализе спроса потребителей услуг салона красоты;

— анализе рынка предоставления услуг салона красоты;

— на общих выводах о состоянии рынка салона красоты.

При составлении программы реализации услуг предприятия будет рассматриваться самый низкий порог рентабельности деятельности салона красоты.

Предприятие рассматривает возможные источники дальнейшего финансирования инвестиций:

—  использует для финансирования инвестиций только собственные средства в объеме  1 500 000 руб.

— использует собственные средства  и заемные средства в 3-х вариантах максимальный, средний и минимальный.

— привлечение  кредита на 3 300 000 руб. под 20 %  годовых.

Проведем анализ для двух последних прогнозных вариантов: при низком значении прибыли и среднем значении прибыли (1560 тыс. руб. и 2850 тыс. руб. соответственно).

Рассматривая приведенные данные, можно увидеть, что при использовании предприятием собственных средств эффект финансового рычага отсутствует, так как оно не использует в своей хозяйственной деятельности заемный капитал. При использовании собственных и заемных средств этот эффект составляет:

ЭФРминимальный = (1-0,2)*(23,75-13)* 20000/100000 = 1,72 %,

А чистая рентабельность собственных средств равна:

ЧРССсредний = (1-0,2)*23,75+1,72 =  20,72 %

Из результатов проведенных расчетов видно, что чем выше удельный вес заемных средств в общей сумме используемого предприятием капитала, тем больший уровень прибыли оно получает на собственные средства.

Далее рассмотрим целесообразность привлечения предприятием еще одного кредита на сумму 3 300 000 руб., но при этом средний  уровень процентов за кредит увеличился до 20 %.

Эффект финансового рычага в этом случае для предприятия составит:

ЭФРсредний = (1-0,2)*(23,75-18)*60000/60000 = 4,6 %,

А чистая рентабельность собственных средств в этом случае увеличится и составит:

ЧРССсредний = (1-0,2)*23,75+4,6 = 23,6 % .

Привлечение нового кредита на сумму 3 300 000 руб. с соответствующими условиями заимствования является выгодным для предприятия. В данном случае чистая рентабельность собственных средств увеличится, а значит, увеличится уровень прибыли, приходящийся на собственный капитал.

Рассмотрим целесообразность привлечения предприятием еще одного кредита на сумму 3 300 000 руб., но при этом средний  уровень процентов за кредит увеличился до 24 %.

Эффект финансового рычага в этом случае для предприятия составит:

ЭФРмаксимальный = (1-0,2)*(23,75-24)*100000/20000 = — 1%,

А чистая рентабельность собственных средств в этом случае снизится и составит:

ЧРССмаксимальный = (1-0,2)*23,75+(-1) = 18 %.

Привлечение нового кредитного договора для предприятия не целесообразно, так как снижается чистая рентабельность собственных средств.

Оптимальным вариантом для финансирования проекта на предприятии в данном случае будет являться  вариант при использовании заемных средств в размере 3 300 000 руб. при среднем уровне процентов за кредит равном 20 %. В этом случае достигается наибольший уровень прибыли на собственные средства. При увеличении среднего уровня процентов за кредит до  23,75 % уровень прибыли на собственные средства снижается.

Также необходимо отметить невозможность использования заемных средств в 100% объеме, так как уровень процентов за кредит выше получаемой чистой прибыли. (В дальнейшем варианта расчета при 100% использовании заемных средств рассматриваться не будет.)

Итого сумма первоначальных инвестиций составила  4 800 000 руб. Из них 1 500 000 руб. внесено учредителями ООО (по 500 000 руб. каждым), следовательно, размер кредита для разработки маршрута составляет 3 300 000.

Кредит планируется взять по ставке 20%, на 40 месяцев, платеж аннуитетный, поскольку дифференцированный платеж в первые месяцы превышает размер аннуитетного платежа и его погашение может вызвать затруднение. Эффективная ставка равна 21,5%. График платежей представлен ниже.

Таблица 17 — План-график погашения кредита

 

Таблица 18

 

---

Страницы:   1   2   3   4