Финансовая устойчивость банка: показатели и способы обеспечения (на примере «ПАО СКБ – банк»). Часть 4

1  2  3  4

---

Таблица 18

Преобразованная матрица рангов по предлагаемым депозитным продуктам

 

На основе представленных выше таблиц были рассчитаны статистические показатели экспертных значений по каждому рекомендуемому депозитному продукту. Результаты расчетов представлены в таблице 19.

Таблица 19

Статистические характеристики по показателям экспертных оценок

Таким образом, в порядке приоритетности (с точки зрения возможности расширения ресурсной базы) депозитные продукты можно расставить следующим образом:

1-е место – депозит «Активные деньги»;

2-е место – депозит «Банковская ячейка +»;

3-е место – депозит «Техника +»;

4-е место – депозит «Дисконт-техника».

Внедрение именно этих депозитных продуктов, в первую очередь, будет способствовать расширению ресурсной базы банка. До момента, когда коэффициенты ликвидности банка будут соответствовать установленным нормативам ПАО «СКБ Банк» будет целесообразно увеличивать ресурсную базу. В том случае, если эффективность данных мер будет доказана и будет сформирована достаточная ресурсная база, ПАО «СКБ Банк» сможет также увеличить объем кредитных операций прежде всего за счет внедрения новых продуктов в кредитный портфель банка. Расширение кредитного портфеля банка в свою очередь приведет к увеличению его процентных доходов.

В качестве основного направления развития кредитного портфеля ПАО «СКБ Банк» совершенствование кредитного портфеля физических лиц. Структура кредитного портфеля физических лиц, сформировавшаяся по состоянию на 30.09.2018 г. показана на рисунке 7.

Из данного рисунка видно, что абсолютно преобладали в общем объеме кредитного портфеля физических лиц иные потребительские ссуды (78%). Также в сравнении с другими кредитными продуктами относительно высоким является удельный вес ипотечного кредитования (13%).

В целях определения возможных вариантов расширения кредитного портфеля ПАО «СКБ Банк» также был проанализирован опыт деятельности ведущих отечественных банков, с учетом которого была выявлена возможность внедрения в практике деятельности ПАО «СКБ Банк» следующих новых кредитных продуктов:

Рисунок 7. Структура кредитного портфеля физических лиц ПАО «СКБ Банк»

1. Туристический кредит, который может быть использован для оплаты услуг туристического агентства;
2. Перекредитование. Данный кредит будет привлекательным для тех заемщиков, которым необходимо погасить ранее полученный кредит в других банках;
3. Образовательный кредит, который рекомендуется предоставлять лицам, желающим оплатить контракт на обучение за счет заемных средств при получении второго высшего образования.
4. Кредит, предоставляемый владельцам зарплатных карт ПАО «СКБ Банк». Особенность данного кредитного продукта заключается в том, что предоставляемый кредит носит краткосрочный характер и предоставляется на срок до 1 месяца. После окончания периода кредитования списание суммы долга осуществляется с зарплатной карты заемщика с учетом суммы процентов.
5. Кредит, предоставляющий возможность списания задолженности по кредитам на льготных условиях по итогам розыгрыша (лотереи), которая будет проводиться два раза в год.
6. Кредит, предоставляемый с учетом льготного периода, равного 50 дням. Данный кредит целесообразно использовать в сфере потребительского кредитования и прежде всего для приобретения дорогостоящей бытовой техники.

Для оценки целесообразности введения в кредитный портфель банка новых кредитных продуктов также был использован метод экспертных оценок. В качестве экспертов выступали сотрудники кредитного отдела головного офиса ПАО «СКБ Банк». Экспертам было предложено оценить по 10-балльной шкале рекомендуемые кредитные продукты, исходя из того, какой из них наилучшим образом обеспечит усиление конкурентных позиций банка. Результаты экспертного опроса представлены в таблице 20.

Таблица 20

Выбор целесообразных к внедрению кредитных продуктов

Данные таблицы 20 свидетельствуют о том, что наиболее целесообразным в кредитный портфель банка представляется внедрение таких кредитных продуктов, как кредит, предназначенный для погашения ранее сформировавшейся задолженности, кредит для владельцев зарплатных карт ПАО «СКБ Банк», а также потребительский кредит с льготным периодом 50 дней

 

3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий

 

С целью оценки эффективности предлагаемых мероприятий также был использован метод экспертного опроса. В качестве экспертов были привлечены сотрудники кредитного и депозитного отделов головного офиса банка. Экспертный опрос проводился в свободной форме. Экспертам было предложено исходя из собственного опыта определить, на сколько процентов может увеличиться объем привлеченных ресурсов банка в результате реализации предложенных мер. Результаты экспертного опроса представлены на рисунке 8.

Рисунок 8. Результаты экспертного опроса

По данным экспертного опроса были определены максимальное, минимальное и среднее значение показателя, характеризующего возможный прирост ресурсной базы ПАО «СКБ Банк». Значения показателей составили:

— максимальное значение –7,2%;

— минимальное значение – 3,5%;

— среднее значение –5,14%;

По состоянию на 30.09.2018 г. сумма привлеченных депозитов физических лиц ПАО «СКБ Банк» составила 64350640 тыс. руб.. руб. С учетом прогнозируемого прироста ресурсной базы банка можно рассчитать прогнозную сумму увеличения объема депозитного портфеля банка, которая составит:

64350640*5,4/100 = 3474935 тыс. руб.

Для определения влияния увеличения объема ресурсной базы на процентные доходы банка необходимо рассчитать показатель чистого спреда. Он представляет собой отношение чистых процентных доходов к среднегодовой сумме депозитов банка. За 9 месяцев 2018 г. значение данного показателя составило:

3552659/ 89730323,5*100 = 3,96%

Если предположить, что величина чистого спреда сохранится как минимум на уровне 2018 г., т.е. равным 3,96%, то сумма чистых процентных доходов от привлечения депозитов и дальнейшего их размещения на кредитном рынке увеличится на сумму, равную:

3474935*3,96/100= 137582 тыс. руб.

Соотношение чистых процентных доходов и активов банка по состоянию на 30.09.2018 г. составляло:

3552659/103311491*100 = 3,44%

В том случае, если предложенные меры будут реализованы, то величина чистых процентных доходов в расчете на 1 рубль активов банка будет равна.

после реализации предложенных мер составит:

(3552659 + 137582)/ (103311491 + 3474935)*100 = 3,55%.

Из расчетов следует, что в сравнении с показателем 2018 г. в результате реализации предложенных мер доходность активов банка увеличится на 0,11%.

Рост чистых процентных доходов банка можно рассматривать как резерв роста прибыли. Если из данной суммы вычесть сумму расходов по налогу на прибыль, рассчитанную исходя из 20%-й налоговой ставки чистая прибыль ПАО «СКБ Банк» увеличится на 110066 тыс. руб. Рост чистой прибыли банка в свою очередь положительно повлияет на величину его собственных средств, что также окажет положительное влияние на его финансовую устойчивость.

Таким образом, укрепление финансовой устойчивости ПАО «СКБ Банк» может быть обеспечено за счет увеличения ресурсной базы, и доходности деятельности, которые могут быть обеспечены за счет расширения депозитного и кредитного портфеля.

 

Заключение

 

В процессе исследования, выполненного в данной работе, были раскрыты сущность, цели и задачи анализа финансовой устойчивости банка, рассмотрена методика его проведения, проведен анализ финансовой устойчивости на примере конкретной банковской организации, а также определены возможные пути ее повышения. Следовательно, основные задачи исследования были решены.

В теоретической главе работы был проведен анализ методологических основ анализа финансовой устойчивости коммерческого банка. По результатам проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

1. Финансовая устойчивость банка является комплексной характеристикой, отражающая способность банка эффективно функционировать на рынке и реагировать на изменения, происходящие во внутренней и внешней среде. Она выражается в системе финансовых и нефинансовых показателей деятельности, складывающихся под воздействием формализованных и неформализованных, общих и специфических факторов, связанных с внутренним управлением в банке и взаимодействием с внешней средой
2. Анализ финансовой устойчивости является одной из основных функций в системе финансового управления банком. Роль анализа финансовой устойчивости банка определяется тем, что он позволяет изучить и оценить не только экономическую эффективность деятельности самого банка, но и эффективность управления им, а также осуществить прогноз развития банка в будущем.
3. Основными направления анализа финансовой устойчивости банка являются

— Анализ показателей, динамики структуры и качества активов и пассивов банка;

— Анализ показателей ликвидности и платежеспособности банка;

— Анализ показателей прибыли и рентабельности банковской деятельности.

По каждому из указанных направлений анализа рассчитывается система показателей, характеризующих основные аспекты финансовой устойчивости банка. В процессе анализа финансовой устойчивости банка применяются методы вертикального и горизонтального анализа, метод сравнения, индексный метод, метод анализа коэффициентов, факторный анализ.

В аналитической главе работы особенности методики оценки финансовой устойчивости банка были рассмотрены на примере ПАО «СКБ Банк». Это успешно развивающаяся банковская организация, занимающая прочные позиции как на региональным, так и национальном финансовом рынке.

В результате исследования было установлено, что финансовая устойчивость ПАО «СКБ Банк» изменяется под влиянием внешних и внутренних факторов. Для оценки влияния внешних факторов на финансовую устойчивость банка был использован метод PEST – анализа, который показал, что в настоящее время среди внешних факторов основную роль играют политические и экономические факторы.

Внутренние факторы финансовой устойчивости ПАО «СКБ» были проанализированы с использованием метода экспертных оценок. Исследование показало, что поддержание сложившегося уровня финансовой устойчивости ПАО «СКБ Банк» обеспечивают нейтральные факторы, основными из которых являются организация банковской деятельности, квалификация и опыт работы персонала, техническое и информационное обеспечение, а также политика банка по основным направлениям деятельности. В качестве факторов, способных обеспечить рост финансовой устойчивости банка следует отметить уровень развития его региональной сети, а также деловую репутацию. Вместе с тем негативное влияние на финансовую устойчивость банка могут оказать слабый уровень разработки и внедрения инноваций в банковской деятельности, а также недостаточное внимание со стороны руководства стратегическим аспектам управления.

Общая сумма активов банка в 2018 г. сократилась на 10335235 тыс. руб. на 16,3% и был обусловлен преимущественно за счет роста ссудной задолженности. Наибольшее снижение было выявлено по таким элементам активов, как чистая ссудная задолженность, а также чистые вложения в ценные бумаги, предназначенные для погашения. В 2017 г. также было выявлено снижение остатка обязательных резервов вследствие снижения депозитного портфеля банка, а также основных средств, нематериальных активов и запасов вследствие закрытия трех региональных подразделений банка.

Снижение обязательств банка в 2017 г. составило 11735609 тыс. руб. В 2017 г. положительная динамика наблюдается по обязательствам, возникшим по депозитам ЦБ РФ, и по текущим налоговым выплатам. Наиболее существенным было снижение обязательств банка перед другими кредитными организациями, а также обязательств перед физическими и юридическими лицами вследствие сокращения депозитного портфеля банка. Тенденция снижения имущества и обязательств банка сохранилась и в течение 9 месяцев 2018 г.

Качество активов банка в 2015 – 2017 гг. оценивалось как удовлетворительное, при этом в общей сумме доходных активов банка преобладали активы первой и второй категории качества, что обеспечивает допустимый для банка уровень финансового риска. Качество обязательств предприятия также можно оценить как удовлетворительное. В 2015 – 2017 гг. было выявлено полное соответствие оптимальным значениям таких показателей, как коэффициент внешнего финансирования, коэффициент стабильности привлеченных ресурсов, коэффициент активности на рынке вкладов граждан. Несколько выше оптимального было значение коэффициента клиентской базы, т.к. привлеченные средства предприятия в 2015 – 2017 гг. формировались преимущественно за счет вкладов юридических и физических лиц

Анализ финансовых результатов ПАО «СКБ Банк» позволил выявить положительную динамику прибыли до налогообложения и чистой прибыли, а также увеличение по сравнению с показателями прошлых лет рентабельности активов и капитала банка.

Таким образом, отрицательное влияние на финансовую устойчивость банка в 2015 – 2018 гг. оказывали такие количественно измеримые факторы, как снижение имущественного потенциала банка, прежде всего за счет чистой ссудной задолженности, узкая ресурсная база, формируемая преимущественно из одного источника.

Вместе с тем несмотря на влияние данных факторов в целом финансовое состояние ПАО «СКБ Банк» можно оценить как устойчивое, что подтверждают следующие выводы:

— в 2015 – 2018 гг. качество активов и обязательств банка было признано удовлетворительным;

— в 2015 – 2018 гг. банком было обеспечено соблюдение всех обязательных нормативов ЦБ РФ

— в 2018 г. показатели рентабельности деятельности ПАО «СКБ Банк» были выше средних значений по банковскому сектору.

В целом финансовое состояние «СКБ Банк» может быть оценено как устойчивое.

Базовые недостатки, выявленные по результатам исследования, можно связать в первую очередь с недостаточностью ресурсной базы, а также снижением ее объема, что может привести к снижению ликвидности банка в долгосрочной перспективе, а следовательно, к ухудшению его финансовой устойчивости. В целях расширения ресурсной базы ПАО «СКБ Банк» предлагается расширить линейку депозитных банковских продуктов, предлагаемых клиентам банка на долгосрочной основе. В работе проведено обоснование выбора депозитных продуктов, а также выполнен расчет прирост ресурсной базы. Рост финансовой устойчивости банка предлагается обеспечить за счет повышения эффективности использования его ресурсной базы. Для этого ПАО «СКБ Банк» было рекомендовано ввести три новых кредитных продукта: кредит «Легкий», кредит «Одобренный» для держателей зарплатных карт ПАО «СКБ Банк», кредит на перекредитование.

Реализация предложенных мер будет способствовать росту доходности банковских операций. Кроме того, благодаря увеличению ресурсной базы банк сформирует дополнительный запас финансовой прочности, а при соблюдении обязательных нормативов ликвидности сможет увеличить объем кредитования населения. Это в свою очередь приведет к росту процентных доходов банка и позволит ему получить дополнительный экономический эффект в сумме 137582 тыс. руб., а также улучшить соотношение между чистыми процентными дохода активами на 0,11%.

 

Список использованных источников

 

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 23.05.2018) «О банках и банковской деятельности»//Собрание законодательства РФ», 05.02.1996, N 6, ст. 492. [электронный ресурс]. — доступ из справочно-правовой
2. Инструкция Банка России от 02.04.2010 N 135-И (ред. от 11.08.2017) «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (Зарегистрировано в Минюсте России 22.04.2010 N 16965)
3. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 27 июня 2017 г. № 180 — И. [электронный ресурс]. – режим доступа: https://www.cbr.ru/
4. Аброкова Л.С. Система оценки финансового состояния кредитных организаций Банком России// Экономическая наука в 21 веке: вопросы теории и практики: сборник материалов 6-й международной научно-практической конференции. — 2014. — С. 52-54.
5. Агеева Н.А. Основы банковского дела: Учебник. – М.: Инфра – М., 2014 – 274 с.
6. Алябьев Р.О. Сущность и информационная обеспеченность системы управления финансовым состоянием коммерческого банка//Проблемы и перспективы развития науки в России и мире: сборник статей международной научно-практической конференции: в 4 частях. 2017. С. 11-13.
7. Банки и банковские операции: Учебник и практикум/ Под ред. В.В. Иванова, Б.С. Соколова. – М.: Юрайт, 2017. – 189 с.
8. Банковский менеджмент: Учебник/ Под ред. Ю.А. Ровенского, Ю.В. Русанова. – М.: Проспект, 2017. – 348 с.
9. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов/ Л.Г. Батракова.- М.: Логос, 2014. – 246 с.
10. Будасов А.С. О финансовом состоянии коммерческого банка// Научный альманах. — 2016. — № 10-1 (24). — С. 56-58.
11. Валенцова Н.А, Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. 12-е изд. стереотип. – М.: Кнорус, 2016. – 700 с.
12. Волошина О.Б. Проблемы оценки финансового состояния банка и факторы его определяющие// XXI век: итоги прошлого и проблемы настоящего плюс. — 2014. — № 4. — С. 393-399.
13. Вотинцева Р.С. Современные теоретические подходы к определению понятия «финансовая устойчивость коммерческих банков»// Вестник Удмуртского университета. Серия Экономика и право. — 2014. — № 3. — С. 44-48.
14. Вулфел Ч. Дж. Энциклопедия банковского дела и финансов. – М.: Корпорация «Федоров»
    , 2013.- 1584 с.
15. Гитиномагомедова А.М. Отчетность как основной источник анализа финансового состояния коммерческого банка// Актуальные вопросы современной экономики. — 2015. — № 2. — С. 90-93.
16. Губенко Е.С. Правовой режим банковских операций и сделок: Учебное пособие для бакалавров/ Под ред. А. Цинделиани. – М.: Проспект, 2017. – 240 с.
17. Деньги, кредит, банки: Учебник и практикум/ Под ред. В.Ю. Катасонова, В.Ю. Биткова. 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2017. – 500 с
18. Джозеф Ф. Синки-мл. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. – М.: Альпина – Паблишер, 2017. – 1080 с.
19. Дубовик М.В. Финансовая устойчивость коммерческих банков – залог устойчивости экономики// Научные труды преподавателей МАЭП: Московская академия экономики и права. Москва — 2014. — С. 185-193.
20. Жаботинская Т.А. Сравнительная характеристика основных методов оценки финансового состояния коммерческих банков, применяемых в российской практике// Современные вызовы и реалии экономического развития России: материалы Международной научно-практической конференции. — 2015. — С. 69-70.
21. Жарова О.С. Критерии оценки финансового состояния коммерческого банка// Бизнес и общество. 2014. — № (1). – 4 – 8
22. Казаренкова Н.П. Финансовое состояние и устойчивость коммерческого банка: критерии оценки// Стратегия и сценарии развития финансово-кредитной системы: Сборник материалов Международной научно-практической конференции. — 2014. — С. 46-52.
23. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие. – М.: Кнорус, 2016. – 360 с.
24. Литвякова Ю.А. Организационные основы оценки финансового состояния банка// Наука: прошлое, настоящее, будущее: Международная научно-практическая конференция. Ответственный редактор Сукиасян А. А.. — 2015. — С. 63-66.
25. Магандалиева М.К., Исаева Ш.М. Проблемы и перспективы коэффициентного анализа финансового состояния коммерческих банков// Современные тенденции в образовании и науке: сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции. — 2013. — С. 78-79.
26. Мотовилов О.В., Белозеров С.А. Банковское дело: учебник. – М.: Проспект, 2016. – 416 с.
27. Омарова О.Ф., Гитиномагомедова А.М. Финансовая отчетность как основа анализа финансового состояния банка// Финансовая экономика. — 2015. — № 3. — С. 43-44.
28. Поморина М.А. Финансовое управление в коммерческом банке: Учебное пособие. – М.: Кнорус, 2017. – 376 с.
29. Русина А.Е. Построение эффективной системы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка// Актуальные проблемы современной науки: IV Международная научно-практическая конференция. — 2015. — С. 366-369.
30. Стародубцева Е.Б., Маркова О.М, Печникова А.В. Банковские операции: Учебник для вузов. – Форум, 2014. – 336 с.
31. Секерин В.Д., Голубев С.С. Банковский менеджмент: Учебник. – М.: Проспект, 2016. – 224 с.
32. Тавасиев А.М., Мехряков В.Д., Ларина О.И. Организация деятельности коммерческих банков: теория и практика. Учебное пособие. – М.: Юрайт, 2016. – 736 с.
33. Татаринова Л.В. Методические подходы к оценке финансовой устойчивости коммерческого банка: Монография. – М.: Инфра – М. 2015. – 132 с.
34. Усова А.С. Оценка финансового состояния и надежность коммерческого банка// Прикладные статистические исследования и бизнес-аналитика: Всероссийская научно-практическая конференция: материалы и доклады. Под общей редакцией Е.В. Сибирской; Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова. — 2015. — С. 260-263.
35. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции: Учебное пособие. – СПб.: Ленанд, 2014. – 328 с.
36. Фазылов Р.Р. Управление финансовым состоянием коммерческого банка// Современные финансовые инструменты развития экономики регионов: сборник статей XII международной научно-практической конференции молодых ученых и студентов. — 2014. — С. 224-226.
37. Филин С.В. Оценка основных факторов, влияющих на финансовую устойчивость коммерческого банка// Вестник Тамбовского университета. Серия: Гуманитарные науки. — 2018.- № 5 (61). — С. 82-90.
38. Хачатрян Г.О. Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка// Общество в эпоху перемен: современные тенденции развития: Материалы Междунар. науч. конф. студентов, аспирантов и молодых ученых, проводимой в рамках II Междунар. форума студентов, аспирантов и молодых ученых «Управляем будущим!». Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации. — 2014. — С. 280-281.
39. Чиликов А.С. Пути улучшения финансового состояния коммерческого банка путем анализа тенденций изменения основных финансовых показателей// Инновационное развитие экономики. — 2015. — № 1 (25). — С. 73-76.
40. Шершнева Е.Г. Диагностика финансового состояния коммерческого банка: Учебно – методическое пособие. – Екатерингбург: Изд-во Урал. ун-та, 2017. — 112 с.
41. Щеглов С.В. Критерии эффективной системы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка// Управленческие науки в современной России. — 2014. — Т. 2. № 2. — С. 279-283.

---

1  2  3  4