Кредитный рынок Казахстана современное состояние и перспективы развития. Часть 2

1  2  3  4

---

2 ОЦЕНКА И АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНОГО РЫНКА РК В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

 

2.1 Анализ институциональной структуры, сегментов и развития кредитного рынка Казахстана

 

Основными участниками кредитного рынка РК выступают коммерческие банки. Привлекая временно свободные денежные средства физических и юридических лиц, они создают ресурсную базу для совершения активных операций, среди которых основную долю занимает кредитование. В свою очередь, коммерческие банки подотчетны Национальному банку Республики Казахстан, который может предоставлять ломбардные кредиты, кредиты рефинансирования, РЕПО, предполагающие в своей основе краткосрочный займ. Кроме того, Национальный банк устанавливает ставку рефинансирования, ниже уровня, которой коммерческие банки не могут устанавливать собственные ставки процента по кредитам.

На кредитном рынке в качестве регулирующего органа также выступает и Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций НБ РК. Данный орган определяет основные нормативы поведения, например, тех же банков – кастодианов, банков – брокеров и т.д., на финансовом рынке Казахстана [25].

Как известно, коммерческие банки могут быть универсальными и специализированными. На сегодня в казахстанской практике наблюдается преимущественное преобладание универсальных банков. Тем не менее, в последнее время стали выделяться и специализированные. Так, например, АО «Жилстройбанк», направление которого – ипотечное кредитование населения.

Кредиты могут предоставляться не только коммерческими банками. На сегодняшний день займы предоставляются также ломбардами, кредитными товариществами и др. Они предоставляют ссуды на значительно короткие сроки и в небольших суммах под залог ювелирных изделий, автотранспорта и др. товаров народного потребления.

Сроки предоставления ссуд данными организациями намного короче банковских.

Таким образом, институциональная структура кредитного рынка Казахстана можно представить в соответствии с рисунком 4.

Как уже было отмечено, инструментом кредитного рынка выступает кредит. Если до недавнего времени в Казахстане наблюдалась практика выдачи лишь краткосрочных кредитов и в основном крупным устойчивым заемщикам, преимущественно юридическим лицам, то на сегодня в Республике Казахстан имеется тенденция к возникновению разнообразия предоставляемых кредитов. Кроме того, к выдаче кредитов подключились и специализированные учреждения, а заемщиками становится широкий круг юридических и физических лиц.

Рисунок 4. Институциональная структура кредитного рынка Казахстана

Исходя из инструментов кредитного портфеля финансовых учреждений, структура кредитного рынка представлена в соответствии с рисунком 5.

Рисунок 5. Сегменты кредитного рынка РК

Наиболее развитым в Казахстане на сегодня можно назвать рынок потребительских кредитов.

Это кредиты, получаемые населением для приобретения товаров народного потребления. Как известно, приобретение некоторой бытовой техники, машин и др. товаров с возможностью расплачиваться по частям, постепенно является на сегодня наиболее удобным вариантом. Кроме того, сейчас банки значительно снизили ставки процентов и упростили саму процедуру получения таких кредитов, что и привело к усилению темпов развития данного рынка [26].

Что касается кредитов на строительство, то в связи с расширением самого строительства в стране, повысилась и потребность в соответствующих средствах для его осуществления. Снижение ссудных процентов в банках, упрощение процедуры выдачи кредитов – все это привело соответственно и расширению рынка кредитов на строительство.

Рынок межбанковских кредитов является особой частью кредитного рынка. Если на других рынках кредита заемщиками являются все кроме самих банков, то здесь и кредиторами и заемщиками выступают наоборот только банки.

Рынок ипотечных кредитов сейчас набирает большие темпы. Связано это с потребностью населения в обеспечении жильем. Как известно, большая часть населения не имеет достаточных накоплений для приобретения соответствующего жилья, поэтому физическим лицам наиболее приемлемым становится получение жилищного кредита под обеспечение ипотекой (приобретаемого жилья).

Кредитный рынок Республики Казахстан является крупнейшим элементом финансового рынка страны. Рассмотрим в соответствии с рисунком 6 динамику объемов кредитования [27].

Рисунок 6. Динамика объемов кредитов банков второго уровня экономике за 2010 – 2018 годы

Из рисунка видно, что наблюдается динамика роста выданных кредитов с 2010 года до 2014 года. Наиболее высокие темпы в 2010-2012 годах: 2010 год — 2 592 млрд. тенге, в 2011 году — 4 691 млрд. тенге, в 2012 году — 7 258 млрд. тенге. Кредитный бум отразился и на доле выданных кредитов в ВВП государства: в 2010 году 34%, в 2011 году 46%, в 2012 году — 56%.

В 2013-2015 годах наблюдается замедление темпов роста и даже в 2015 году снижение объемов выданных кредитов: 2013 год — 7 460 млрд. тенге, 2014 год — 7 644 млрд. тенге, 2015 год — 7 592 млрд. тенге. Такая ситуация, соответственно повлияла и на удельный вес кредитов в ВВП — снижение доли с 56% в 2012 году до 46% в 2013 году, до 45% в 2014 году и до 35% в 2015 году. Если учитывать, что в февраля 2014 года тенге потерял 25% от своей реальной стоимости, то можно говорить о том, что падение реальной стоимости выданных кредитов было намного значительнее, а номинальные объемы частично сохранены за счет выданных в иностранной валюте кредитов.

В посткризисный период наблюдается восстановление темпов прироста выданных экономике кредитов: в 2016 году 8 781 млрд. тенге или 32%, в 2017 году – 9 958 млрд. тенге или 33% к ВВП страны, в 2018 г – 11291 млрд. тенге или тенге. В соответствии с рисунком 7 представлена структура и динамика выданных кредитов в разрезе валюты [27].

Рисунок 7. Динамика объемов кредитов банков второго уровня экономике, в разрезе валюты за 2010–2018 годы

Из рисунка видно, что до 2014 года росли кредиты, выданные в иностранной валюте: с 1 336 млрд. тенге, в 2010 году до 2269 млрд. тенге в 2011 году, до 3100 млрд. тенге в 2012 году, до 3 298 млрд. тенге в 2013 году и до 3 700 млрд. тенге в 2014 году. Но после финансового кризиса и мер НБ РК по обесцениванию тенге на 25% выгоднее стало брать кредиты в национальной валюте и поэтому уже в 2015 году кредиты в иностранной валюте снижаются до 3 209 млрд. тенге, в 2016 году до 3100 млрд. тенге и в 2017 году до 2 917 млрд. тенге. В 2018 году наблюдается рост кредитов в иностранной валюте до 15%. В период 2010-2018 гг. снижение кредитования в иностранной валюте и рост общих сумм выданных кредитов экономике закономерно вызывает рост доли кредитов выданных в тенге с 52% в 2014 году (3 944 млрд. тенге) до 58% в 2015 году (4383 млрд. тенге), до 65% в 2016 году (5 682 млрд. тенге) и до 71% в 2017 году (7041 млрд. тенге), 2018 – 70 %.

Увеличение динамики выданных кредитов в тенге не совсем выгодна банкам второго уровня. Поэтому, мы считаем, на выше обозначенные тенденции повлияла государственная поддержка кредитования, которая осуществлялась через многочисленные государственные программы поддержки кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, программы индустриально-инновационного развития государства, программы развития сельского хозяйства и пр.

Кредитование экономики за счет государственных ресурсов через банки второго уровня производится в национальной валюте, то есть в тенге. В соответствии с рисунком 8 представлена структура и динамика выданных кредитов в разрезе сроков, на которые выданы кредиты.

Рисунок 8. Динамика объемов кредитов банков второго уровня экономике, в разрезе сроков выдачи за 2010–2018 годы

Из рисунка видно, что доля долгосрочных кредитов возрастает с 66 % в 2010 году до 73% в 2011 году и с 2012 года по 2017 год сохраняется в пределах 80-85%. Однако в 2018 г. данный показатель снизился до 68%. Влияние различных внешних факторов на суммы долгосрочных кредитов меньше, чем на краткосрочные. Это видно и по динамике суммы выданных долгосрочных кредитов. Колебаниям подвержены суммы краткосрочных кредитов, которые демонстрируют наименьшие показатели в 2014 году – 1 213 млрд. тенге и в 2015 году – 1242 млрд. тенге. В 2018 году в абсолютном выражении достигнуто наибольшее значение – 2130 млрд. тенге, что выше на 9 % в сравнении с прошлым периодом. Сама по себе суть краткосрочного кредитования – короткие сроки не позволяет определить действительные обороты по краткосрочному кредитованию, так как существующая банковская статистика не успевает отследить прохождение сумм краткосрочных кредитов на 3-9 месяцев. Ведь банковская статистика дает информацию на конец периода. В данном случае аналитическая информация по оборотам дала бы полезную информацию. В соответствии с рисунком 9 проанализирована структура и динамика выданных кредитов в разрезе субъектов кредитования [27].

Рисунок 9. Динамика объемов кредитов банков второго уровня экономике, в разрезе субъектов кредитования за 2010–2018 годы

Из рисунка видно, что до 2012 года, во время потребительского кредитного бума доля кредитов выданных физическим лицам росла большими темпами с 26% в 2010 году до 33% в 2011 году и до 36% в 2012 году, соответственно 1923 млрд. тенге в 2010 году, 3157 млрд. тенге в 2011 году и 4681 млрд. тенге в 2012 году. Несмотря на увеличение суммы выданных кредитов физическим лицам до 5 123 млрд. тенге в 2013 году, доля сокращается до 31%. После того как лопнул финансовый пузырь доля кредитов, выданных физическим лицам сокращается до 29% в 2014 году, до 28% в 2015 году и до 27% в 2016 году. В 2017 – 2018 годах наблюдается некоторый рост до 29%, 32% соответственно.

В отличие от сумм кредитов, выданных физическим лицам, динамика сумм выданных небанковским юридическим лицам во время финансового кризиса лишь замедляет темпы своего прироста, но не сокращается (номинально). Можно сделать вывод, что финансовый кризис сильнее отразился на объемах кредитования именно физических лиц.

Таким образом, можно сделать следующие выводы по анализу кредитного рынка в структуре финансового рынка: кредитный рынок, достаточно стабильно перенес финансовый кризис за счет государственной поддержки кредитования реального сектора экономики. Именно этим объясняется увеличение доли кредитования в национальной валюте.

За 2018 год рост займов брутто «хороших» банков составил 16,9 %, выше, чем 14,7 % в 2017 и 14,1 % в 2015 году. Однако, учитывая то, что в августе 2018 года 12-месячный рост был 17,5 %, рост кредитования замедляется. Двигателем, как роста, так и замедления остаются потребительские займы. Данный сегмент вырос на 46,4 % по итогам прошлого года, но пик роста пришелся на июль 49,6 %.

Рост кредитов в иностранной валюте в декабре (+15%) опередил рост кредитования в тенге (+12,7%), впервые за четыре года. При этом доля займов в иностранной валюте в общем портфеле составила 29,7 %, немногим выше 29,3 % в конце 2017 года. Однако динамика различается в зависимости от типа заемщика: если в корпоративном портфеле доля FX-займов увеличилась за год на 4 пункта, до 37,2 %, то в розничном портфеле – уменьшилась на 5,7 пункта до 13,8 % благодаря росту потребительских займов, которые деноминированы в местной валюте.

Рост прервался в одном из локомотивов кредитования – Евразийском, где ссудный портфель брутто уменьшился на 3,2%.

По итогам года займы нетто сократились на 28,3 % в Цесна Банке, 26,6% – в АТФ и 13,9 % в Альянсе. Большинство же остальных банков, исключая ККБ, БанкЦентрКредит и зарубежные транзакционные банки, росли двузначными темпами [27].

Общее соотношение провизий к займам брутто «хороших» банков за прошедший год снизилось на один пункт до 21,0% займов брутто. Чистые займы «хороших» банков за тот же период увеличились на 16,8 %, самые высокие темпы роста с начала кризиса.

Происходит цементация качества активов, а стимулирование очищения балансов пока не дало результатов. За прошедший год качество активов «хороших» банков почти не изменилось – доля просроченных на 90 и больше дней займов составила 17,7% ссудного портфеля брутто. Настораживает динамика качества активов в разрезе целей использования. Доля просроченных займов в потребительском портфеле, локомотиве сектора в последние годы, начала расти даже при все еще высоких темпах кредитования.

Нурбанк списал 41% просроченных займов, доля которых сократились на 18 пп до 29,3 % займов брутто, вернувшись до уровня мая 2018 года в основном за счет динамических провизий. Объем специфических провизий, напротив, увеличился и теперь с избытком покрывает плохие займы.

АТФ Банк, новое руководство которого объявило активную борьбу с плохими активами, сократил объем плохих кредитов еще на 2,2пп до 41,0 % займов брутто. За год объем плохих займов в банке уменьшился на 10,5 %.

Качество активов в объединяемых ККБ и БЦК несколько ухудшилось: доля просрочки выросла на 2,8 пп и 0,3 пп до 29,4 % и 86,5 % займов брутто, соответственно. Совокупная сумма просрочки двух банков составила 57,4 % совокупного портфеля брутто. Что касается двух других объединяемых банков, Альфа Банк и Форте Банк, то совокупный объем просрочки составил 46,9 % займов брутто.

Малый бизнес теряет вес на кредитном рынке. По подсчетам Ranking.kz доля банковских займов малым компаниям за год сократилась до 13,7 %. Ссудный портфель банков по малому бизнесу по итогам апреля составил 1,4 триллиона тенге. Годовой рост всего 6,4 % (на 85 млрд. тенге). Для сравнения, общий кредитный рынок банков второго уровня за год вырос на 13,2 % (на 1,2 трлн. тенге).

Согласно данным таблицы 4, за 2017-2018 гг. в отраслевом разрезе наибольшая доля выданных кредитов приходится на торговлю – 20%, 19,5%; строительство – 14%, 12%; промышленность – 12 %, 11% соответственно. Минимальный удельный вес данного показателя приходится на сельское хозяйство – 3 %, который приведен в Таблице 4.

Таблица 4 Отраслевая структура выданных кредитов

 

Последствия глобальной финансовой нестабильности, турбулентность на внешних рынках, а также девальвация тенге, отразились на качестве активов банков второго уровня, и в частности на качестве кредитного портфеля. Одним из существенных проблемных вопросов является ухудшение качества кредитного портфеля, выразившееся в росте объемов просроченной задолженности и низкая кредитная активность. Объем неработающих кредитов (сомнительные 5 категории и безнадежные) вырос у большинства банков. По данным отчетности надзорного органа, на 01.01.2018 года в общей структуре ссудного портфеля банковского сектора доля неработающих кредитов составила 36,7 %, а доля займов с просроченной задолженностью свыше 90 дней – 29,8 %, рассмотрим в соответствии с рисунком 10 [27].

Рисунок 10. Структура качества ссудного портфеля банковского сектора РК

Сложившуюся ситуацию аналитики НБРК комментирует следующим образом: «Относительно низкая кредитная активность банков обусловлена низким качеством имеющегося кредитного портфеля в сочетании с консервативной политикой банков в части принятия кредитного риска на фоне неопределенности экономических ожиданий. Ухудшение качества кредитного портфеля, начавшееся в 2014–2016 гг., объяснялось двумя факторами. С одной стороны, падала кредитоспособность заемщиков и невыплаты по кредитам приводили к снижению их качества. С другой стороны, фактически не происходило процесса замещения нефункционирующих займов вновь выдаваемыми стандартными. В 2016 г. в силу улучшения общеэкономической конъюнктуры и, в частности, финансового состояния заемщиков наиболее значимым фактором ухудшения кредитного портфеля становится отсутствие замещения безнадежных кредитов вновь выдаваемыми. При этом наблюдается тенденция сохранения объема “работающего” портфеля в целом по системе на одном уровне — таким образом, банки стремятся поддерживать процентную маржу на приемлемом уровне путем выдачи ограниченных объемов займов наиболее качественным заемщикам».

По мнению экспертов, существуют два способа избавления банков от высокого процента неработающих кредитов. Первый – полностью почистить банковский портфель посредством работы Фонда проблемных кредитов эффективно и активной деятельности ОУСА. Данная тенденция началась в Казахстане, но пока идет очень медленно. Второй – увеличение темпов роста кредитования.

 

2.2 Анализ деятельности коммерческого банка ДБ АО «Сбербанк» как участника кредитного рынка РК

 

История Дочернего Банка Акционерного Общества «Сбербанк России» в Казахстане начинается в конце 2006 г., когда Сбербанк России, флагман российской финансовой системы, крупнейший финансовый институт Центральной и Восточной Европы, приобретает 99,99% акций ТексакаБанка, признанного банком с лучшим уровнем клиентского обслуживания по версии журнала National Business. В 2007 году Банком была получена лицензия на проведение банковских и иных операций, осуществляемых банками, в национальной и иностранной валюте. В том же году уставный капитал Банка был увеличен почти в 15 раз и составил 29 млрд. тенге (более 240 млн. долларов), что позволило ДБ АО «Сбербанк» войти в число 10 крупнейших банков Республики Казахстан по размеру уставного капитала. ДБ АО «Сбербанк» имеет широкие связи с крупнейшими банками мира, а также огромный опыт работы с клиентами и партнерами, занятыми в различных областях экономики. На сегодняшний день ДБ АО «Сбербанк» имеет филиальную сеть, состоящую из 83 структурных подразделений, 16 из которых являются филиалами. Центральный офис Банка находится в г.Алматы.

Сбербанк — лидер среди банков-участников государственных программ поддержки предпринимательства Фонда «Даму». Банком были профинансированы проекты на создание, модернизацию и расширение производств по 82 подотраслям обрабатывающей промышленности. На этих предприятиях были созданы около тысячи дополнительных рабочих мест (895 новых рабочих мест). В 2017 году при поддержке Сбербанка было запущено 147 стартапов. По программе массового предпринимательства Сбербанком было профинансировано 8 стартап проектов начинающих предпринимателей в сумме 120 млн. тенге, по другим госпрограммам – 139 стартап проектов начинающих предпринимателей в сумме 2,35 млрд. тенге. В 2017 году в Алматы Фонд «Даму» наградил лучших менеджеров Сбербанка в числе прочих казахстанских банков, выдавших наибольшее количество кредитов с использованием инструмента гарантирования [28].

Кроме того, по итогам сентября 2017 года Банк стал лидером и по количеству выпущенных аккредитивов.

Сбербанк Онлайн – лидер среди банковских мобильных приложений Казахстана в рейтинге UsabilityLab. В декабре 2017 года крупнейшая компания в России по оценке пользовательских интерфейсов UsabilityLab, оценив качества казахстанских банковских мобильных приложений, объявила Сбербанк Онлайн лидером среди банковских мобильных приложений Казахстана.

Рейтинговое агентство «Эксперт РА Казахстан» присвоило Сбербанку исключительно высокий рейтинг кредитоспособности «А++»

По данным исследования независимой Исследовательско-консалтинговой компании ARYS Research, клиенты Сбербанка оценили качество обслуживания на 4,69 из максимальных 5 баллов.

На совещании Международной группы Сбербанк в Братиславе (Словакия), первый совместный проект дочернего банка Сбербанка в Казахстане и компании «КазЭкспортГарант» был признан лучшей сделкой торгового финансирования с участием Экспортно-кредитного агентства (ЭКА) в 2016 году среди 21 банка группы Сбербанк.

В настоящее время коммерческие банки стремятся привлечь клиентов новыми, инновационными банковскими продуктами. Что, с одной стороны, делает их конкурентными, а с другой стороны повышает эффективность [29].

В 2017 году Сбербанк запустил масштабную программу переформатирования своих отделений в smart-офисы (цифровые офисы), оснащенные современным банковским оборудованием: видобанкинг, электронный кассир. В цифровых офисах наши консультанты обучают клиентов использовать digital-продукты Сбербанка, чтобы в дальнейшем они могли пользоваться финансовыми услугами удаленно.

В феврале Сбербанк запустил уникальный сервис «Самоинкассация» для бизнеса, который позволяет предпринимателям самостоятельно вносить выручку на расчётный счет компании в режиме 24/7 с помощью банкоматов, информационно-платежных терминалов или автоматических депозитных машин. При этом зачисленные средства моментально отображаются на расчетном счете предприятия.

Сбербанк совместно с CloudPayments Kazakhstan запустил инновационный сервис по приему платежей, уникальное решение для интернет-коммерции, позволяющее расширить каналы продаж для всех категорий бизнеса.

В мае 2017 года в Сбербанк Онлайн в интернет и мобильном приложении появилась возможность открытия виртуальных карт в тенге и долларах со стоимостью годового обслуживания всего 1 тенге. Новая функциональность появилась благодаря сотрудничеству ДБ АО «Сбербанк» и компании OpenWay.

В 2017 году Сбербанк первым из коммерческих банков начал финансирование строительства по программе «Нұрлы Жер», открыв первую кредитную линию компании «Соллерс» на строительство жилого дома в городе Актобе. В июле Сбербанк объявил о начале выдачи ипотечных кредитов с уникальными условиями в рамках этой программы. В августе Банком был выдан первый ипотечный кредит в Алматы, а в сентябре в Актобе был введен в эксплуатацию первый жилой дом, построенный по программе «Нұрлы Жер».

По итогам первого полугодия Сбербанк увеличил чистую прибыль на 41%. По итогам работы в первом полугодии 2017 года Сбербанк увеличил чистую прибыль на 41,03 %, относительно аналогичного периода прошлого года. Общая сумма составила 7 миллиардов тенге. Основным драйвером роста прибыли является чистый процентный доход.

В августе сервисы Сбербанк Онлайн стали доступны для держателей карт любых банков. В электронном и мобильном банкинге Сбербанка были проведены масштабные обновления.

В октябре Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings улучшило ДБ АО «Сбербанк» прогноз по долгосрочным рейтингам дефолта эмитента (РДЭ) со «стабильного» на «позитивный», подтвердило ранее присвоенный уровень «BB+». Рейтинг Сбербанка является самым высоким среди коммерческих банков Казахстана [31].

В ноябре 2017 года четыре банка, ДБ АО «Сбербанк», АО «Kaspi Bank», АО «Евразийский банк» и АО «ForteBank», заключили соглашение о партнёрских условиях снятия клиентами наличности в локальных сетях банкоматов.

С 15 ноября 2017 года Сбербанк дополнил депозитную линейку новыми видами вкладов для физических лиц: «Пополняй», «Пополняй on-line» и «Популярный».

Организационная структура ДБ АО «Сбербанк» представлена в соответствии с рисунком 11.

Рисунок 11. Организационная структура ДБ АО «Сбербанк»

Во главе головного Сбербанка стоит общее собрание акционеров, которому подчиняется Совет директоров. В свою очередь Совету директоров подчиняется правление, которое состоит из председателя, его заместителей, а также управляющих директоров банка.

Основные функции и полномочия правления: обеспечение выполнения решений общего собрания акционеров и совета директоров банка; обеспечение устойчивого финансово-экономического состояния банка; реализация бизнес-стратегии; назначение старшего менеджмента и представителей филиалов банка; другие вопросы, не отнесенные к компетенции общего собрания акционеров и совета директоров банка.

Каждый коммерческий банк должен уделять большое внимание и кадровой политике. Качественный менеджмент всегда эффективно влияет на продуктивность банка [30].

АО «Сбербанк» имеет следующие отделы: администрирования; операционного обслуживания; учета и контроля; Бюро информационных технологий; службу безопасности; кассы и расчетно-кассовые центры.

В настоящий момент банк имеет филиалы и расчетно-кассовые отделы в 49 городах и поселках Республики Казахстан.

Главной целью своей деятельности банк видит предоставление клиентам и партнерам полного спектра возможностей, предлагаемых современным рынком. Основные направления развития АО «Сбербанк»:

1) Увеличение клиентской базы за счет следующих ресурсов: крупные корпорации, заинтересованные в работе с Россией; средние и мелкие предприятия, нуждающиеся в кредитах и оперативном расчетно-кассовом обслуживании; население, представляющее большие потенциальные возможности для расширения депозитной базы и диверсификации кредитного портфеля.

2) Увеличение доходности активов и собственного капитала, при поддержании высокой ликвидности, использование современных методов управления всеми видами рисков и, как следствие, сбалансированность и диверсификация. Достижение роста прибыли за счет модернизации технологий, расширения сферы деятельности, и повышения качества услуг.

3) Наращивание собственного капитала, за счет привлечения новых акционеров и эмиссии ценных бумаг, что позволит увеличить также размер активов. В первую очередь вложения будут производиться в такие динамично развивающиеся отрасли экономики, как розничные сети, строительство, машиностроение, сельское хозяйство, нефтехимия, транспорт и связь и др.

4) Соответствие международным стандартам банковского, в том числе розничного бизнеса, своевременное введение новых финансовых продуктов.

5) Открытие новых филиалов при соблюдении позиции экономической целесообразности в развитии сети отделений банка. Открытие новых филиалов потребует от Банка дополнительных усилий по техническому вооружению, обучению персонала, созданию эффективной системы взаимодействия всех структурных подразделений.

6) Повышение профессионального уровня персонала центрального офиса Банка, всех его филиалов и расчетно-кассовых центров. Совершенствование навыков работы в команде, способной решать задачи развития и укрепления бизнеса.

Анализ основных финансовых показателей АО «Сбербанк» за 2016-2018 годы приведен в Таблице 5. Анализ произведен на основе данных отчетов о финансовом положении и отчетов о прибылях и убытках (Приложения А, Б, В).

Таблица 5 Основные финансовые показатели ДБ АО «Сбербанк» за 2016-2018 гг. тысяч тенге

Данные таблицы свидетельствуют, что анализ основных финансовых показателей АО «Сбербанк» за 2016-2018 годы показал, что показатели финансово-хозяйственной деятельности банка показывают неоднозначную картину развития банка. 

Увеличение показателей произошло по всем основным статьям баланса, кроме уменьшения уставного капитала в 2018 году в сравнении с 2016 годом на 3 процента, но далее наблюдается незначительное увеличение по сравнению с 2017 годом на 3 процента.

Наиболее значительный рост демонстрируют такие основополагающие показатели как прибыль до налогообложения и чистая прибыль: в 2018 году по сравнению с 2016 предыдущими годами прибыль до налогообложения выросла на 425 процента и 111 процентов соответственно, чистая прибыль возросла в 2018 году по сравнению с 2016 годом на 360 процентов и по сравнению с 2017 годом на 106 процентов.

Базовой результатной характеристикой является чистая прибыль; именно этот показатель рассматривается как один из основных критериев успешности функционирования банка. Чистая прибыль — это разность доходов и расходов, понимаемых в обобщенном смысле. Отсюда с очевидностью следует, что соответствующий комплекс процедур оценки и управления прибыльностью подразумевает такие воздействия на факторы финансово-хозяйственной деятельности, которые способствовали бы повышению доходов и снижению расходов.

Также показывают хороший рост операционные доходы, которые в 2018 году по сравнению с 2016 годом выросли на 191 процент, или на 87249266 тысяч тенге, по сравнению с 2017 годом на 76 процентов, или на 57531747 тысяч тенге. Операционные расходы также увеличились на 127 процентов по сравнению с 2016 годом на 39 процента по сравнению с 2017 годом.

Далее по темпам роста лидируют следующие показатели:

— Обязательства выросли в 2018 году на 105 процентов и 51 процент в сравнении с предыдущими годами, что вызвано ростом средств клиентов и выпущенных долговых бумаг.

— Активы банка в 2018 году увеличились по сравнению с 2016 годом на 102 процента и по сравнению с 2017 годом на 50 процентов. Увеличение активов произошло за счет увеличения ссуд, выданных клиентам, денежных средств, средств в банках, инвестиций, имеющихся в наличии для продажи и и инвестиций, удерживаемых до погашения.

Процентные доходы в 2016 году составляли 61228595 тысяч тенге, в 2017 году – 70998481 тысячу тенге, в 2018 году – 114074522 тысячи тенге, что больше, чем в предыдущие годы на 86 процентов и 61 процент.

Собственный капитал банка вырос в 2018 году по сравнению с 2016 годом и 2017 годом на 85 процентов и 37 процента соответственно, что связано с увеличением нераспределенной прибыли.

Также увеличились процентные расходы в 2018 годом на 48 процентов по сравнению с 2016 годом и на 37 процентов по сравнению с 2017 годом.

Итогом и главным показателем деятельности любого банка является рентабельноть, или доходность активов и капитала.

В АО «Сбербанк» рентабельность активов в 2018 году выросла по сравнению с 2016 годом на 128 процентов и по сравнению с 2017 годом на 38 процентов, рентабельность капитала 150 процентов и 52 проценто соответственно.

В целом можно сделать вывод, что эти показатели отражают достаточную отдачу активов и капитала банка. Таким образом, за рассматриваемый отчетный период, в целом наблюдается тенденция к повышению финансовой устойчивости банка, росту его активов и обязательств, а также росту рентабельности капитала и активов АО «Сбербанк».

Более наглядно данную ситуацию можно рассмотреть в соответствии с рисунком 12.

Рисунок 12. Изменения основных показателей деятельности АО «Сбербанк» за 2016-2018 годы

Из рисунка видно, что самый значительный рост за анализируамый период демонстрируют активы и обязательства банка.

Изменения ретабельности активов и капитала «Сбербанк» расмотрим в соответствии с рисунком 13.

Рисунок 13. Динамика изменений рентабельности активов и капитала

АО «Сбербанк» за 2016-2018 годы

Таким образом, в целом по большинству показателей деятельности, можно увидеть положительные изменения, что в целом привело АО «Сбербанк» в первую десятку лидеров среди казахстанских банков.

Активные операции – это те операции, с помощью которых банк размещает свои ресурсы для получения прибыли рассмотрим в соответствии с рисунком 14.

Рисунок 14. Группы активных операций в АО «Сбербанк»

Активные операции состоят из четырех групп [19, с. 78]:

— кассовые — это наличность в кассе для выплаты полностью или частично вкладов, находящихся на счетах до востребования по первому требованию клиента;

— инвестиции в ценные бумаги — это казначейские векселя.

Они могут переходить от одного владельца к другому в течение всего срока действия. Коммерческие банки имеют определенные запасы казначейских векселей в качестве страхового резерва.

В среднем около восемь — 15 процентов привлеченных средств размещаются банками в казначейские векселя. Основная часть инвестиций коммерческих банков приходится на долю правительственных ценных бумаг, а также местных органов власти;

— кредитные операции — данная группа активных операций включает: кредиты до востребования или с краткосрочным предварительным уведомлением о необходимости их погашения; кредиты клиентуры и другие счета. По этому разделу проходят основные источники валовых доходов банка;

— операции с прочими активами, к которым относятся акции дочерних, филиальных компаний и фирм, стоимость банковских зданий, оборудования и других [19, с. 115].

Анализ структуры активных операций является анализом направлений использования ресурсов банка. Важно выявить, на какие цели, в каком объеме и кому предоставлены ресурсы банка. В активе консолидированного бухгалтерского баланса АО «Сбербанк» отражаются средства хранящие имущество банка.

В процессе анализа, прежде всего, рекомендуется изучить состав, наличие и структуру активов баланса. Это необходимо для выявления возможностей банка для проведения различных операций, оказания различных услуг, совершения сделок и предложения различных банковских продуктов на рынок. Все это, в конечном счете, дает дополнительные конкурентные преимущества для коммерческих банков на банковском рынке.

Анализ состава активов и определения доли каждой активной операции приведен в Таблице 6.

Таблица 6 Анализ состава активов ДБ АО «Сбербанк» в 2016-2018 годах

Данные таблицы свидетельствуют, что анализ состава наличия и структуры активов ДБ АО «Сбербанк» показал, что в целом по активам в 2018 году произошло повышение по сравнению с 2016 годом и 2017 годом на 102 процента и 50 процентов соответственно. Такой рост является свидетельством грамотно проводимой кредитной политики банка.

По большинству статей произошло увеличение по сравнению с предыдущими годами:

— «Деньги и эквиваленты денег» в 2018 году по сравнению с 2016 годом увеличились на 88 процентов по сравнению с 2017 годом – на 32 процента. С одной стороны, это хороший показатель, свидетельствующий, что в ДБ АО «Сбербанк» есть достаточная наличность, которая может быть использована для погашения обязательств без промедлений, с другой стороны, это говорит и о том, что не все денежные средства используются в полной мере, с полной отдачей – эти деньги к примеру могли быть выданы в качестве ссуд и займов и принести в будущем доходы банку в виде процентов с них.

— «Обязательные резервы» в 2018 году по сравнению с 2016 годом увеличились на 4 процента а по сравнению с 2017 годом на 27 процентов. Сумма обязательных резервов зависит от провизий на покрытие убытков по кредитам, соответственно можно сделать вывод, что качество предоставляемых кредитов повысилось, и ряд кредитов из категории сомнительных перешли в категорию стандартных, или же снизилось число безнадежных кредитов, в следствие улучшения кредитного мониторинга и работы кредитных менеджеров.

— «Средства в банках» увеличиваются в 2018 году по сравнению с предыдущими годами на 260 процентов и 459 процентов соответственно.

— В настоящее время политика ДБ АО «Сбербанк» в большей степени направлена на кредитование физических лиц, то увеличилось кредитование клиентов банка. Так, «Ссуды клиентам» выросли с 324196638 тысяч тенге в 2016 году до 641907606 тысяч тенге, что в процентном соотношении составило 98 процентов по сравнению с 2016 годом и на 48 процентов – с 2017 годом.

— «Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи» в 2018 году увеличились на 230 процентов по сравнению с 2016 годом, на 104 процента по сравнению с 2017 годом.

— «Инвестиции, удерживаемые до погашения» выросли в 2018 году на 346 процентов и 111 процентов по сравнению с предыдущими годами. Вероятно, это снижение связано стем, что инвестиции, удерживаемые до погашения были погашены и реализованы.

— «Основные средства и НМА» в 2018 году выросли на 42 процента по сравнению с 2016 годом и на 23 процента – с 2017 годом. Скорее всего, рост основных средств и НМА связан с расширением филиальной сети «Сбербанк».

— «Отложенные налоговые активы» демонстрируют значительный рост: в 2018 году по сравнению с 2016 годом – на 675 процентов, по сравнению с 2017 годом – на 619 процентов. В первую очередь, это связано с увеличением чистой пибыли банка.

— «Дебиторы по страхованию» в 2018 году увеличились на 228 процентов по сравнению с 2016 годом и на 46 процентов – с 2017 годом.

— «Прочие активы» выросли в 2018 году по сравнению с 2016 годом на 118 процентов и с 2017 годом на 82 процента.

Если рассматривать структуру активов, то можно заметить, что львиная доля в общем удельном весе принадлежит ссудам, выданным клиентам банка: по 75 процентов с 2016 году и 2017 году и 74 процента – в 2018 году, что можно объяснить тем, что выданные кредиты являются основным источником получения банковской прибыли.

Деньги и эквиваленты денег занимают второе место в структуре активов: 13 процентов – в 2016 году, 14 процентов – в 2017 году и 12 процентов – в 2018 году.

Остальные статьи активов баланса занимают незначительную долю в общем удельном весе.

Более наглядно структура активов ДБ АО «Сбербанк» за исследуемые годы представлена в соответствии с рисунком 15.

Рисунок 15. Структура активов ДБ АО «Сбербанк» в 2016 – 2018 годах

Наибольший удельный вес в активах банка занимают займы, выданные клиентам, удельный вес которых составил: в 2016 году — 75 процентов; в 2017 году — 75 процентов; в 2018 году — 74 процента. Далее по величине в структуре активов выделяются денежные средства банка, которые составили 15 процентов, 13 процентов и 14 процентов активов соответственно. На третьем месте по величине удельного веса в структуре активов занимают инвестиции для продади – 3 процента в 2016 году, 3 процента в 2017 году, 5 процентов в 2018 году; инвестиции, удерживаемые до погашения – по 2 процента в 2016 году, 3 процента в 2017 году и 4 процента в 2018 году; основные средства и нематериальные активы – 4 процента, 3 процента и 3 процента соотвественно.

Таким образом, можно отметить, что банк осуществляет размещение своих ресурсов, в первую очередь, в наиболее ликвидные активы.

Для наглядности рассмотрим в соответствии с рисунком 16 итоговое изменение активов ДБ АО «Сбербанк» за три анализируемых года.

Рисунок 16. Динамика изменений итого активов ДБ АО «Сбербанк»

Под пассивными операциями понимают такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами: первичная эмиссия ценных бумаг; отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; депозитные операции; получение кредитов от других юридических лиц.

В Таблице 7 приведен анализ обязательств ДБ АО «Сбербанк», с целью выяснения удельного веса вкладов клиентов в привлеченных ресурсах банка.

Таблица 7 Анализ состава, наличия и структуры обязательств ДБ АО «Сбербанк» в 2016-2018 годах

Данные таблицы свидетельствуют, что анализ обязательств ДБ АО «Сбербанк» за 2016 – 2018 годы показал, что в 2018 году произошло увеличение обязательств банка практически по всем анализируемым статьям, кроме резервов, которые в 2018 году не формировались и отложенных налоговых обязательств, которые были сформированы только в 2018 году: «Средства банков» в 2016 году составляли 18546990 тысяч тенге, что в общем объеме обязательств составило 4,9 процентов, в 2017 году 38996459 тысяч тенге с удельным весом – 7,6 процентов, а в 2018 году средства банков стали на 197процентов больше, чем в 2016 году и 41 процент больше, чем в 2017 году, а именно – 55120249 тысяч тенге, с удельным весом до 7,1 процент.

Самую крупную сумму составляют средства клиентов – в 2018 году они увеличились по сравнению с 2016 годом и 2017 годом на 81 процент и на 40 процентов. Это является хорошим знаком, что свидетельствует о повышении ресурсной базы для банка и о наличие доверия населения.

Финансовые обязательства показывают грандиозный рост в 2018 году по сравнению с 2016 годом — на 7368 процентов, с 2017 годом – на 1161 процент. Несмотря на такой значительный в процентном соотношении рост, в суммарном выражении рос происходит с 10600 тысяч тенге в 2016 году и 70364 тысяч тенге в 2017 году до 887000 тысяч тенге, что в удельном весе составляет 0,002 процента, 0,01 процент и 0,1 процент соответственно.

Выпущенные долговые ценные бумаги в 2018 году выросли по сравнению 2016 годом на 339 процентов и по сравнению с 2017 годом на 396 процентов. вероятнее всего, это связано с выпуском долговых ценных бумаг банка.

Страховые резервы в 2016 году составляли 5925094 тысячи тенге, или 1,6 процента в общем удельном весе, в 2017 году – 17960870 тысяч тенге, или 3,5 процентов и в 2018 году 37559131 тысячу тенге, или 4,8 процента.

В целом же, в 2018 году резервы увеличись по сравнению с 2016 годом на 534 процента, по сравнению с 2017 годом на 109 процентов. Прочие обязательства в общем удельном весе обязательств банка составляли 0,7 процента в 2016 году, 1,4 процента в 2017 году и 1,8 процента в 2018 году.

Субординированный долг также демонстрирует рост в 2018 году, составив 27870529 тысяч тенге, что больше на 59 процентов, чем в 2016 году и на 34 процента, чем в 2017 году.

В целом, итоговая сумма активов выросла с 380537543 тысяч тенге в 2016 году, 514558847 тысяч тенге в 2017 году до 778571838 тысяч тенге в 2018 году, в процентном соотношении – на 105 процентов и 51 процент.

Увеличение обязательств, конечно же, ведет к росту процентных расходов, но с другой стороны увеличение данных показателей свидетельствует о том, что ДБ АО «Сбербанк» проводит правильную и взвешенную депозитную политику.

Структура обязательств банка в анализируемый период представлена в соответствии с рисунком 17.

Рисунок 17. Структура обязательств ДБ АО «Сбербанк» за 2016-2018 годы

Как видно на рисунке, наибольший вес принадлежит средствам клиентов, незначительное уменьшение их удельного веса в общей структуре активов связано с увеличение удельного веса ряда других показателей, в превую очередь таких как выпущенные долговые ценные бумаги, средства банков и страховые резервы. Динамика итогов обязательств представлена в соответствии с рисунком 18.

Рисунок 18. Итого обязательства ДБ АО «Сбербанк» за 2015-2017 годы

В Таблице 8 приведены пассивы банка включают в себя обязательства банка и капитал, поэтому анализ пассиов банка не будет полным без анализа структуры капитала банка.

Таблица 8 Анализ состава, наличия и структуры капитала ДБ АО «Сбербанк» в 2016-2018 годах

Данные таблицы свидетельствуют, что в целом капитал банка демонстрирует поступательный рост, так капитал АО «Сбербанк» вырос с 50228133 тысяч тенге в 2016 году до 92990903 тысяч тенге в 2018 году. Рассматривая темпы роста можно отметить, что в 2018 году по сравнению с предыдущими 2016 годом и 2017 годом капитал увеличился на 85 процентов и 37 процентов соответственно. Наибольший рост в увеличение капитала внесла нераспределенная прибыль, которая выросла в 2018 году по сравнению с 2016 годом на 137 процентов и по сравнению с 2017 годом на 49,3 процента. Также можно отметить, что эмиссионный доход на протяжении трех лет остается неизменным и держится на уровне 1307509 тысяч тенге. Фонд переоценки основных средств показывает уменьшение в 2018 году по сравнению с 2016 годом на 4 процента и по сравнению с 2017 годом на 2,3 процента. Это уменьшение, в первую очередь, связано с амортизацией основных средств. Незначительный рост демонстрирует фонд курсовой разницы, который вырос в 2018 году по сравнению с 2016 годом на 4,9 процента, по сравнению с 2017 годом на 2,7 процента. Уставный капитал свое наибольшее значение демонстрирует в 2016 году – 17428550 тысяч тенге, в целом же в 2018 году по сравнению с 2016 годом уменьшение произошло на 2,6 процента и в 2017 году наблюдаем увеличение на 3,1 процент. Рост показывает дефицит переоценки инвестиций, имеющихся для продажи: если в 2016 году дефицит составлял – 654532 тысячи тенге, то в 2018 году, увеличившись на 278989 тысяч тенге, составил – 933521 тысячу тенге. Это связано, вероятнее всего, с инфляционными процессами, происходящими в экономике страны.

Структура изменений капитала АО «Сбербанк» за 2016-2018 годы представлена в соответствии с рисунком 19.

Рисунок 19. Структура изменений капитала ДБ АО «Сбербанк» за 2016-2018 годы

Итак, в результате анализа основных финансовых показателей АО «Сбербанк» было установлено, что за анализируемый период банк продолжил наращивать свои активы и пассивы, в результате чего увеличилась прибыль банка.

---

1  2  3  4