1.3. Основные принципы кредита
Наиболее распространенными в современных российских условиях являются краткосрочные целевые кредиты. По срокам они не превышают одного года, носят разовый характер и обслуживают конкретные хозяйственные сделки. По целевому назначению можно выделить кредиты на производственные цели, кредиты на торгово-посреднические операции, кредиты на временные нужды. Заёмщиками целевых кредитов могут быть организации, не имеющие расчетных счетов в банке-кредиторе, однако, поскольку риски банка в данном случае значительно возрастают, банки предпочитают кредитовать своих клиентов.
Ссуды на производственные цели связаны с получением заемщиками кредитов для финансирования закупок сырья, складирования готовой продукции и осуществлением производственных затрат. Если ссуда связана с накоплением производственных запасов, банк может предоставить заемщику кредит в определенном размере от суммы текущих товарно-материальных запасов, например, 35% от суммы товаров на складе. В данном случае возврат кредита производится по мере продажи товарно-материальных запасов. Для получения кредита клиент предоставляет в банк:
- заявку, в которой сообщает основные данные о себе и о своей производственной деятельности;
- сведения о финансовой деятельности: копии балансов (форма № 1) и отчета о прибылях и убытках (форма № 2);
- технико-экономическое обоснование, подтверждающее эффективность планируемой сделки. В обосновании должны содержаться расчеты потребности в кредите (например, количество, цена, сумма приобретаемых ценностей) и источники его погашения.
На основании предоставленных документов и дополнительной информации, полученной от клиента, кредитный эксперт проводит анализ финансового состояния клиента, делает выводы о его текущем состоянии и прогнозирует его кредитоспособность в будущем. При положительном решении вопроса о кредитовании заемщику открывается ссудный счет. Кредит может быть выдан с простого ссудного счета путем оплаты расчетных документов либо путем зачисления ссудных средств на расчетный счет клиента. Оговоренная сумма кредита может быть выдана клиенту единовременно или по определенному графику. В том случае, если кредит выдается путем зачисления на расчетный счет, банку необходимо большое внимание уделить контролю за целевым использованием кредита. С этой целью банк может потребовать от клиента документы, подтверждающие оплату соответствующих видов сырья и товаров.
В настоящее время при выдаче подобных кредитов банки в качестве формы обеспечения возвратности кредита чаще всего используют залог товарно-материальных ценностей (ТМЦ) и с определенной периодичностью осуществляют проверку сохранности и полноты заложенных ценностей. Подобные кредиты могут быть пролонгированы при условии, что заемщик выплатил значительную часть ссуды до момента ее пролонгации. Погашение кредита, как правило, происходит путем списания средств с расчетного счета заемщика. Если счет заемщика находится в другом банке, то кредит погашается на основании платежного поручения на бесспорное списание средств с данного счета.
Кредиты на торгово-посреднические операции также носят краткосрочный характер и чаще всего связаны с возникновением дебиторской задолженности клиента. Кредитование заемщика в данном случае производится по схеме, аналогичной кредитованию на производственные цели. В качестве заемщиков выступают оптовые и розничные предприятия. Особенность данной сделки состоит в том, что помимо вышеперечисленных документов заемщик предоставляет в банк договор на поставку продукции. Банк анализирует предоставленные документы и в положительном случае кредитует клиента путем открытия ему простого ссудного счета или кредитной линии. Условия кредитования, порядок погашения кредита, начисления и уплаты процентов оговариваются в кредитном договоре.
Кредиты на временные нужды предоставляются на выплату заработной платы и платежи в бюджет, т.е. служат для удовлетворения краткосрочной потребности клиента в денежных средствах. Кредит на выплату заработной платы предоставляется хозяйствующем субъектам при временном недостатке у них средств на расчетном счете.
Для получения кредита заемщик представляет в банк заявление о выдаче ссуды и график погашения кредита. Перед выдачей кредита на заработную плату учреждение банка в оперативном порядке рассматривает финансовое состояние предприятия, выясняет причины отсутствия на счете клиента средств для выплаты заработной платы и перспективы погашения кредита.
При выдаче ссуды на заработную плату срок кредита, как правило, колеблется от 30 до 90 дней. Сумма ссуды направляется на оплату денежного чека, выписанного для получения заработной платы, и оплату платежных поручений на перечисление в бюджет подоходного и единого социального налогов. Погашение кредитов осуществляется путем списания средств с расчетного счета заемщика на основании срочного обязательства или платежного поручения. Процентная ставка по данному виду кредита может быть выше, чем по аналогичным краткосрочным кредитам. Кредит на временные нужды выдается без обеспечения в том случае, если клиент является первоклассным. В отдельных случаях банк может потребовать от клиента залога имущества, гарантийное обязательство или другое обеспечение.
Процесс кредитования, или кредитный процесс, состоит из нескольких стадий, включая программирование, предоставление, использование и возврат банковских ссуд (см. Приложение А).
Программирование кредитных вложений осуществляется банками на основе кредитных заявок предприятий (заявлений на открытие кредита). На предприятиях, занимающих стабильное положение на товарных рынках, эти заявки представляют собой составную часть их программ экономического и социального развития. В результате программы предприятий дополняются заемными ресурсами, обеспечивающими непрерывность кругооборота капитала и расширение предпринимательской деятельности.
Предоставление ссуд заключается в выдаче денег, гарантирующих совершение безналичных расчетов и платежи предприятий по поставкам товарно-материальных ценностей, выполненным работам и оказанным услугам. Обязанность банков состоит в том, чтобы в полной мере удовлетворять потребность предприятий в заемных капиталах. От этого зависит состояние платежной дисциплины во всем народном хозяйстве.
Использование ссуд означает направление банковских средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Оно призвано предотвратить образование дебиторской задолженности, поддерживать платежную дисциплину на уровне взаимного доверия рыночных хозяйственных структур и стабильности горизонтальных хозяйственных связей. Важнейшее условие использования ссуд — эффективность кредитуемого мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.
Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующей суммы процентных денег. Возврат ссуд имеет исключительное значение для функционирования кредита как самостоятельной экономической категории рыночной экономики. Он сохраняет заемный характер банковских средств и восстанавливает портфель ресурсов для предоставления новых ссуд.
Процесс кредитования требует от предприятий и банков императивного соблюдения основных условий программирования, выдачи, использования и обратного притока денежных средств. Эти условия называются принципами кредитования и обусловлены сущностью и функциями кредита как самостоятельной категории. Они выражают наиболее важные стороны кредитных отношений между предприятиями и банками, без соблюдения которых невозможна организация процесса кредитования.
В условиях свободного предпринимательства и рыночных отношений значение принципов кредитования приобретает особую актуальность. Это объясняется тем, что предприятия и банки находятся на коммерческом расчете и самостоятельно управляют своей предпринимательской деятельностью. Государство и его органы на местах не несут ответственности за финансовые результаты предпринимательской деятельности субъектов рыночной экономики. Это значит, что результаты предпринимательства полностью зависят от умения использовать деньги, кредит, финансы и другие инструменты рыночной экономики.
Вопрос о принципах кредитования — сложный теоретический вопрос, одновременно имеющий большое практическое значение. Здесь можно выделить две взаимосвязанные проблемы. Первая заключается в определении понятия «принцип кредитования». Вторая проблема состоит в выборе самих принципов кредитования.
В литературе принципы кредитования определяются по-разному. Например, как основные правила передачи банком денежных средств в ссуду; как способы реализации экономических законов кредита; как главный элемент системы кредитования; как основополагающие условия кредитования; как основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику; как основа, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений. Наряду с понятием «принципы кредитования» в экономической литературе встречается понятие «принципы кредита».
В то же время это — не идентичные понятия, а потому их следует четко различать. Любая экономическая категория, в том числе и кредит, имеет определенную, присущую только ей сущность, выполняет свои функции, а через них и собственную роль. Однако ни одна из экономических категорий не может и не выполняет свою роль просто потому, что она такой является. Для того чтобы экономическая категория начала «работать», необходимо выработать определенные условия, сформировать механизм ее деятельности, который в полной мере отвечал бы сущности этой категории. Применительно к кредиту необходимо определить исходные элементы механизма кредитования, т.е. принципы кредитования, но не принципы кредита. О.И. Лаврушин при исследовании вопроса о сущности кредита пришел к выводу о том, что его движение подчиняется определенным специфическим законам — законам кредита. Под законами кредита О.И. Лаврушин понимает «такое его движение, которое, выражая сущность, характеризует неотъемлемое, постоянное в функционировании кредита». К таким специфическим законам кредита он относит:
- закон планомерной возвратности средств;
- закон сохранности кредитных средств.
Определение законов кредита имеет значение не только для разработки теории кредита, но и для практического использования этой экономической категории. Являясь выражением сущности кредита, они указывают на ее особенности, которые и должны быть учтены в практике функционирования кредита. Законы кредита должны быть отправным началом при выработке принципов кредитования. Только в этом случае механизм кредитования будет отвечать сущности кредита и станет действительно работающим механизмом.
Очень важным, особенно для практики функционирования кредита, является вопрос о содержательной стороне принципов кредитования. Здесь возникает ряд проблем. Одна из них — обоснованный выбор самих принципов кредитования. Другая — считать ли эти принципы едиными для всех объектов банковского кредита, его видов или они различны для краткосрочного банковского кредитования в оборотные средства и долгосрочного кредитования затрат в основные фонды.
Единства по этому вопросу нет даже в учебной литературе.
Большинство экономистов признают такие принципы банковского кредитования, как целевое использование (целенаправленность), срочность, обеспеченность.
В качестве дополнительных принципов кредитования выдвигают дифференцированность, платность, эффективность, опосредование кредитом платежного оборота и др.
Поскольку принципы банковского кредитования являются исходным элементом механизма кредитования, через который создаются конкретные условия функционирования кредита, его использования в соответствующих сферах и тем самым определяется роль кредита в хозяйстве, то необходимо, чтобы в механизме кредитования воплотились специфические особенности кредита как экономической категории. Достигнуть этого можно только в том случае, если в основу принципов банковского кредитования положить законы кредита. В противном случае, данные законы могут не получить материализации в принципах банковского кредитования. В результате механизм кредитования будет построен без учета сущностных особенностей кредита как экономической категории, что может привести к ослаблению роли банковского кредита в хозяйстве и другим негативным явлениям.
Какие же принципы следует положить в основу банковского кредитования, чтобы соблюдались законы кредита?
Ведущим законом кредита является закон возвратности средств. Каким образом возвратность как атрибут кредита может превратиться в специфически активное свойство? Это можно сделать через механизм кредитования, но прежде через принципы кредитования, как его исходный элемент, включив в состав этих принципов такие, которые бы обеспечивали своевременную возвратность ссуженных средств. Этой цели в полной мере отвечает принцип срочности. Он призван определить как временные границы использования кредита, так и конкретные сроки его возврата.
Следует различать два понятия: срок пользования кредитом и срок погашения кредита. Иногда они могут совпадать вследствие особенностей объектов кредита. Эти случаи встречаются при кредитовании затрат на оборотные средства. Совершенно иное — при кредитовании затрат на основные фонды: здесь срок пользования кредитом и срок его погашения, как правило, не совпадают. Например, срок пользования кредитом на затраты по внедрению новой техники складывается из трех частей: времени работ по кредитуемому мероприятию, периода освоения и срока окупаемости кредитуемых затрат. Этот кредит погашается после завершения работ на объекте, а если необходимо, то и периода освоения внедренной техники. Следовательно, срок погашения кредита на затраты в основные фонды значительно меньше срока пользования кредитом. Поэтому принцип срочности кредитования требует определения периода пользования кредитом, а не просто периода его погашения. В этих условиях большое значение приобретают экономически обоснованное установление как сроков пользования кредитом, так и сроков его погашения.
Принцип срочности направлен на укрепление платежной дисциплины. Банки оказывают экономическое воздействие на предприятия, нарушающие эту дисциплину, путем применения дифференцированных процентных ставок за пользование кредитом, а также использования других экономических мер воздействия, предусмотренных кредитным договором. Однако следует иметь в виду, что одного принципа — срочности — недостаточно для обеспечения действия такого закона кредита, как возвратность средств. Вследствие своей специфики кредит не может быть использован на осуществление любых затрат, возникающих на различных участках хозяйства. Его можно направить только на экономически целесообразные затраты, имеющие возвратную основу. Поэтому важным принципом кредитования является его целенаправленность. По существу, этот принцип призван определить границы использования кредита.
Вторым законом кредита, является закон сохранности кредитных средств. Он предполагает полное и своевременное погашение заемных средств. Чтобы в практике не было нарушения этого закона, в механизме кредитования должны быть заложены соответствующие принципы. Для достижения своевременного возврата заемных средств банки используют различные формы обеспечения этой возвратности. Отсюда возникает необходимость выделения в качестве принципа кредитования принципа обеспеченности кредита. Принцип обеспеченности выполняет особую роль в сфере кредитных отношений, поскольку он не только находится в тесной взаимосвязи с другими принципами, но и играет по отношению к ним определенную роль. Определяя содержание принципа обеспеченности на современном этапе, следует обратиться к кредитной реформе 1930-1932 гг., когда он впервые вошел в состав принципов банковского кредитования.
Первоначально этот принцип предусматривал наличие конкретного материального обеспечения по каждой кредитной операции. В дальнейшем по мере развития кредитных отношений, повышения роли кредита в хозяйстве понятие обеспеченности стало более широким. Кредит считается обеспеченным, если он соответствует всей совокупной потребности в оборотных средствах, на которые он выдан (под все сверхнормативные запасы каких-то ценностей, хотя последнее имеет определенное значение и сейчас), соответствует объему деятельности предприятия. Однако не все предоставляемые кредиты связаны непосредственно с материальным обеспечением. В этом случае главным условием обеспечения возвратности кредита является финансовое положение предприятия, его кредитоспособность. Поэтому оценке кредитоспособности предприятия банками уделяется особое внимание.
Названные принципы — срочность, целенаправленность, обеспеченность — в полной мере способствуют реализации законов кредита, а, следовательно, могут быть использованы в качестве принципов банковского кредитования. Все принципы банковского кредитования между собой тесно связаны и взаимозависимы. Нарушение выполнения любого из принципов неблагоприятно отражается на других принципах.
Так, неправильное выполнение принципа целенаправленности кредитования может привести к использованию кредита в нерациональных направлениях. Недостатки в реализации принципа обеспеченности кредитования затруднят выполнение принципа срочности.
Следует отметить, что принципы краткосрочного и долгосрочного банковского кредитования должны быть едиными, поскольку они отражают сущность и законы единого кредита — банковского. Что же касается его разновидностей (краткосрочный, долгосрочный в оборотные средства, в основные фонды), то специфика заключается в особенностях содержания механизма кредитования по отношению к конкретным объектам, в особенностях реализации отдельных принципов кредитования, но не затрагивает самих принципов банковского кредитования как исходных его элементов.
Таким образом, в данной части исследования нами было дано понятие, рассмотрена экономическая сущность, виды, формы и основные принципы кредита, определена роль кредита в развитии рыночных отношений.
2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО СБЕРБАНКЕ
2.1. Развитие банковского сектора России в 2017-2018 гг.
По итогам 2018 года банковская система России продемонстрировала умеренные темпы развития. Ускорение темпов роста российской экономики (в 2018 году ВВП России увеличился на 2,1% по сравнению с приростом на 3,7% в 2017 году), рост внутреннего спроса на банковские услуги обеспечивали развитие банковского сектора без особых провалов. Несмотря на напряженную ситуацию с банковской ликвидностью, вызванную начавшимся финансовым кризисом, российская банковская система в целом показала свою достаточную устойчивость к внешним шокам. Негативные последствия роста курса рубля и проблемы ликвидности носили локальный характер и проявились только у небольшого количества российских банков, формирующих значительную часть пассивной базы за счет рублевых долговых инструментов.
Темпы прироста активов банковской системы составили по итогам 2018 года 14,1 %. Совокупный размер активов достиг величины 20,13 трлн. рублей, что составило 61% к ВВП. Данный показатель возрос практически на 4% с 59% в 2017 году.
Рост востребованности банковского обслуживания и ужесточение конкуренции выразились в увеличении концентрации активов банковской системы Российской Федерации. Доля активов, приходящаяся на 20 крупнейших банков, увеличилась за 2018 год на 0,8 % до 63,7%.
Увеличение заинтересованности иностранных кредитных организаций в российском банковском секторе нашло отражение в существенном росте доли банков с иностранным участием в активах и капитале банковской системы России. Если в 2003-2015 годах уровень иностранного участия в российской банковской системе практически не изменялся и составлял порядка 8% активов банковской системы (доля банков с иностранным участием свыше 50%). В 2017 году этот уровень достиг 12,1%, а по итогам 2018 года доля банков с иностранным участием свыше 50% в активах банковского сектора возросла до 17,2%.
Сохраняющийся рост доходов населения обусловил высокие темпы развития рынка потребительского кредитования. По итогам 2018 года остаток ссудной задолженности физических лиц перед российской банковской системой увеличился на 57,9% до 2,96 трлн. рублей. В результате удельный вес кредитов населению в активах банковской системы вырос с 13,4% до 14,7%.
Проблемы, обусловленные мировым дефицитом ликвидности, не сказались на снижении темпов роста кредитного портфеля российских банков. Доступ российским заемщикам на мировой рынок капитала оказался затруднен вследствие ограничения лимитов со стороны зарубежных кредиторов, что стимулировало спрос российских предприятий на кредитные ресурсы внутри страны. Остаток задолженности по кредитам, предоставленным банковской системой юридическим лицам — резидентам, увеличился за 2018 год на 50,5% до 8,8 трлн. рублей.
Доля банковских кредитов в общем объеме инвестиций организаций всех форм собственности в основной капитал возросла по итогам 2018 года на 1,1 % — до 9,4%.
Высокие темпы роста кредитования привели к увеличению удельного веса совокупной ссудной задолженности в активах банковской системы с 67,8% по итогам 2017 года до 71,0% по итогам 2018 года. Отношение кредитов, предоставленных российской банковской системой, к ВВП за год увеличилось с 29,9 до 37,2%.
На фоне высоких темпов роста ссудного портфеля банков качество кредитов не претерпело существенных изменений. Доля «проблемных» и «безнадежных» кредитов в общем объеме ссуд по итогам года снизилась с 2,6 до 2,2%, уровень кредитного риска (отношение сформированного резерва на возможные потери по ссудам к общему объему выданных ссуд) снизился с 4,1 до 3,4%.
Доля просроченной задолженности в ссудном портфеле юридических лиц за отчетный год снизилась с 1,2 до 1,0%. Вместе с тем, значительно увеличилась доля просроченной задолженности по кредитам физических лиц. С начала 2017 года удельный вес просроченной задолженности в остатке ссудной задолженности населения увеличился с 2,7 до 3,3% совокупного кредитного портфеля физических лиц. При этом в абсолютном выражении объем просроченной задолженности по кредитам физических лиц увеличился в 1,9 раза.
По итогам 2018 года российские банки увеличили свои вложения в государственные ценные бумаги всего на 8%. Доходности ряда банковских рублевых облигаций и еврооблигаций возросли на 200-250 базисных пунктов. При этом на рынке наблюдалось не только повышение стоимости заимствований, но и заметное сокращение объемов доступного финансирования в связи с нежеланием инвесторов нести риски. Многие нефинансовые эмитенты рублевых облигаций, предусматривающих оферту, столкнулись со стремлением инвесторов досрочно погасить облигации и были вынуждены либо выкупать большую часть выпусков, либо существенно повышать купонную ставку.
Объем вкладов населения, привлеченных банковской системой, по итогам 2018 года увеличился на 35,4% и составил 5,16 трлн. рублей. Сохранению высокой динамики прироста вкладов способствовало не только увеличение реальных располагаемых доходов населения, но также и институциональные изменения в банковском секторе.
Несмотря на устойчивое превышение темпов прироста кредитного портфеля физических лиц над темпами прироста вкладов населения, в абсолютных показателях население по-прежнему больше размещает, чем заимствует: за 2018 год прирост вкладов составил 1,35 трлн. рублей, в то время как прирост кредитов населению — 1,1 трлн. рублей. Вместе с тем, появление на рынке новых кредитных продуктов, увеличение платежеспособного спроса на кредиты, а также усиление инфляционных ожиданий, изменяющих сберегательное поведение граждан, будут усиливать тенденцию превышения темпов роста кредитов физическим лицам над ростом вкладов в банковской системе.
Несмотря на сохранение в 2018 году тенденции к укреплению реального и номинального курса российского рубля по отношению к доллару США, остатки по вкладам населения в валюте резко возросли в IV квартале 2018 года. Такая тенденция была обусловлена разразившимся кризисом на мировом рынке капитала и негативными ожиданиями населения его возможного распространения на российскую экономику и финансовую систему. В 2018 году валютные вклады увеличились всего на 13,5% в долларовом выражении. В рублевом эквиваленте объем валютных вкладов населения в банковской системе Российской Федерации по итогам года увеличился на 5,8%, однако доля валютных вкладов в структуре вкладов физических лиц в целом сократилась с 16,5 до 12,9%.
Темпы прироста средств юридических лиц, привлеченных российскими банками, соответствовали динамике активов банковской системы в целом и составили по итогам 2017 года 42,6%. В результате по состоянию на 1 января 2019 года объем средств корпоративных клиентов (с учетом банковских облигаций и векселей), привлеченных банковской системой, достиг 7,9 трлн. рублей.
Своевременные действия Банка России по поддержанию ликвидности банковского сектора, особенно в IV квартале 2018 года, активное развитие банками розничного кредитования положительно сказались на финансовом результате деятельности кредитных организаций. Прибыль банков до уплаты налогов по итогам 2018 года составила 508,0 млрд. рублей, что на 36,7% больше, чем годом ранее.
Высокие объемы прибыли оказали воздействие на повышение показателя достаточности капитала. Кроме того, повышению капитализации российского банковского сектора в 2018 году способствовало размещение акций Сбербанка России и ВТБ на открытом рынке. По итогам 2018 года отношение собственных средств (капитала) банков к активам, взвешенным по уровню риска, увеличилось с 14,9 до 15,5%.
Сбербанк России в условиях сохраняющихся высоких темпов развития национальной экономики стремился максимально полно удовлетворять потребности клиентов в банковских продуктах и услугах. Проведенная в начале 2019 года эмиссия обыкновенных акций Банка позволила ему привлечь значительные ресурсы (230,2 млрд. рублей) и направить их на кредитование клиентов. По итогам года Банк сохранил лидирующее положение на основных сегментах российского финансового рынка: активы Сбербанка России по-прежнему составляют четверть активов банковской системы страны — 25,0%, доля на рынке вкладов составляет 51,4%, на рынке привлечения средств юридических лиц — 17,9%, на рынке корпоративного кредитования — 32,7%.
Но ситуация в финансовом секторе кардинально изменилась в 1-м квартале 2019 г., вызванная падением отечественной валюты.
Можно выделить три вида рисков, которые в сегодняшней ситуации могут привести к кризису ликвидности, или даже к крупномасштабному системному банковскому кризису. К таким рискам относятся:
- риск оттока капитала в связи с глобальным финансовым кризисом;
- риск изменения поведения населения;
- риск роста неплатежей по кредитам.
В этих условиях неудивительно, что остановка потоков капитала на развивающиеся рынки вызвала в России кризис ликвидности. Колебания на международных рынках, частая смена притока капитала на отток делают процесс формирования предложения денег в России чрезвычайно нестабильным. Ситуацию частично сглаживают меры по стабилизации денежного предложения, предпринятые Банком России и российским Правительством. К таким мерам относятся расширение списка ценных бумаг, принимаемых по операциям РЕПО, и введение аукционов средств государственных корпораций. Тем не менее, темпы роста денежной массы М2 остаются очень нестабильными, что может негативно сказываться на банковской системе и экономике в целом. В связи с этим можно ставить вопрос о целесообразности использования Центральным банком России элементов монетарного таргетирования при проведении денежно-кредитной политики. В период притока капитала его можно осуществлять путем стерилизации притока за счет продажи новых облигаций государственного долга. Рост рынка государственного долга позволит не только стабилизировать денежную массу, но и создаст дополнительные инструменты денежной политики, а также позволит финансовым рынкам более аккуратно оценивать кривую доходности по российским инструментам.
Еще одним фактором риска для банковской системы являются проблемы, связанные с нестабильностью поведения вкладчиков и их недоверием к банковской системе. В этой связи показателен тот факт, что осенью 2018 года одновременно с оттоком капитала произошло и некоторое снижение темпов прироста депозитов в банковскую систему. Поведение вкладчиков в первой половине 2018 года отличалось от их стандартного поведения в предыдущие годы. С определенной натяжкой можно сказать, что уровень их доверия к банкам повысился. Однако, слухи о деноминации, появившиеся на фоне глобального кризиса, вызвали отток депозитов. Уровень доверия опять упал, судя по расчетам, к значениям, имевшим место до 2018 года. Поэтому можно ожидать, что в ближайшее время темпы роста депозитов будут существенно отставать от показателей 2018 года даже в случае повышения процентных ставок.
В целом же, поведение вкладчиков на ближайшую перспективу будет оставаться нестабильным.
В России уже появились инструменты, используемые в международной практике для укрепления доверия населения банковским институтам. К таким инструментам относится, прежде всего, система страхования депозитов. Однако, ее влияние на поведение населения ограничено, в том числе и из-за низкой финансовой грамотности населения и их низкой информированности о функционировании системы страхования депозитов. В этой связи, для постепенной стабилизации депозитной базы банков необходимо комбинировать деятельность по укреплению банковской системы и совершенствованию системы страхования депозитов с мерами по пропаганде финансовых знаний и повышению финансовой грамотности населения.
Наконец, существуют и внутренние риски банковской системы, являющиеся результатом стремительного роста объемов кредитования экономики в последние годы. Судя по некоторым сигналам, Россия, как и прочие страны, пережившие быстрый рост кредитования, не смогла избежать быстрого накопления плохих кредитов. На 1 февраля 2019 года число безнадежно просроченных задолженностей составило 3,4%. Эту цифру можно было бы считать небольшой, если бы она не наблюдалась на фоне 53%-го роста новых кредитов, скрывающего более высокие показатели среди ранее выданных кредитов. Кроме того, настораживает динамика: на конец 2017 года таких задолженностей было 3,1%, а на конец 2018 года — только 2,6%. Стандартными причинами роста плохих кредитов является снижение стандартов кредитования в процессе быстрого роста, неадекватность системы контроля за рисками, вызванная отсутствием накопленной практики и статистической информации, и др. В настоящий момент в России эта проблема существует преимущественно в сфере потребительского кредитования и сосредоточена она преимущественно в банках, специализировавшихся в этой области.
В 2018 г. были предприняты меры по повышению прозрачности процесса потребительского кредитования, которые существенно осложнили ситуацию для банков, занимающихся преимущественно таким кредитованием. Существенно, что именно эти банки входили в число наиболее активных получателей заемных средств на международных рынках, следовательно, в наибольшей степени пострадали и от глобального кризиса ликвидности.
В будущем ситуация в банковском секторе может еще более усложниться. Как показывает мировой опыт, при той скорости развития кредитования, которая в последнее время наблюдалась в России, нельзя исключить риска появления со временим кризисных тенденций в других сферах, к примеру, в ипотеке и корпоративном кредитовании. Спровоцировать такие изменения может, к примеру, возможное замедление темпов роста российской экономики как реакция на замедление глобального экономического роста. При высоком уровне недоверия к банкам в России проблемы в одном или нескольких сравнительно небольших банках могут привести к панике среди вкладчиков и системному кризису. Для того, чтобы банковская паника не переросла в глубокий кризис, чреватый серьезными последствиями, Центральный банк и Правительство должны иметь средства «быстрого реагирования», позволяющие банкам, пострадавшим от паники вкладчиков, оперативно занимать ликвидность и удовлетворять спекулятивный рост спроса со стороны вкладчиков. В период предыдущего спекулятивного банковского кризиса 2008-2014 гг. года таких мер не предпринималось, и кризис не только повлиял на состояние банковской системы, но и имел определенные последствия с точки зрения временного замедления темпов экономического роста в России. Сегодня, из-за ситуации в экономике, фундаментальные риски в российской банковской системе гораздо выше, что требует более активной политики со стороны Центрального банка.
2.2. Общая характеристика ПАО Сбербанка и его кредитной политики
Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (31.12.2018 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня — современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его успешной работы. По итогам 2018 года 46% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.
Учредитель и основной акционер Банка — Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на декабрь 2018 г., ему принадлежит 60% голосующих акций и 57% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка РФ являются более 270 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 32%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.
Структура Сбербанка России представлена на рисунке 2.1.
Рассмотрим функции отдельных подразделений банка. Итак, управление расчетов выполняет следующие функциональные обязанности:
- обслуживание расчетного счета по предоставленному овердрафту;
- перечисление платежей в бюджет и внебюджетные фонды (и приравненные к ним платежи);
- предоставление писем, справок по расчетному счету (в том числе о движении денежных средств за период) по его заявлению;
- прием от клиентов и отправление документов, выставленных на инкассо;
- перечисление денежных средств с расчетного счета клиента по платежным поручениям в другие кредитные организации;
- зачисления денежных средств на основании реестра на депозитные счета держателей банковских карт Сбербанка РФ сотрудников организации, заключившей с банком договор;
- перечисление платежей от физических лиц в пользу юридического лица за оказанные услуги, составление реестра проведенных платежей;
- предоставление писем, справок по текущему валютному (транзитному, специальному транзитному) счету клиента (в том числе о движении денежных средств за период) по его заявлению;
- банковские переводы иностранной валюты клиентам других банков.
Рисунок 2.1 — Структура Сбербанка России
Управление розничных услуг осуществляет следующие функциональные обязанности:
- продвижение программ банка;
- обеспечение эффективного развития розничного бизнеса;
- расширение клиентской базы;
- ведение переговоров с клиентами;
- андеррайтинг потенциальных заемщиков — физических лиц;
- оценка рисков при кредитовании;
- мониторинг финансового состояния заемщиков.
Кредитное управление (кредитные отделы) выполняет следующие функции:
- осуществление размещения денежных ресурсов отделения посредством кредитных операций;
- ведение и осуществление контроля за ходом кредитных операций;
- применение различных форм и методов кредитования для максимального удовлетворения интересов клиентов;
- обеспечение полной и своевременной уплаты процентов и возврата размещённых средств.
Касса Сбербанка РФ осуществляет:
- оформление и выдачу чековой книжки;
- прием денежных средств от клиента для зачисления на расчетный счет;
- пересчет инкассированной выручки для зачисления на расчетный счет;
- выдача наличных денежных средств с расчетного счета на заработную плату и прочие нужды по предварительной заявке;
- прием в кассу ценностей на хранение;
- прием наличных валютных средств от клиента для зачисления на текущий счет.
Основным источником фондирования операций банка остаются средства клиентов. В декабре 2018 г. прирост средств физических лиц составил около 400 млрд. руб., юридических лиц – около 220 млрд. руб. Всего по итогам года средства физических лиц возросли на 18,1% до 5,7 трлн. руб., средства юридических лиц – на 16,1% до 2,2 трлн. руб. в основном за счет роста срочных депозитов.
Сбербанк в полной мере осознает свою роль в экономике и понимает необходимость соблюдения баланса между интересами акционеров и клиентов, с одной стороны, и интересами страны в целом, с другой стороны.
За 2018 года совокупный кредитный портфель Банка увеличился на 1946,6 млрд. рублей и превысил 15 трлн. рублей. Прирост кредитного портфеля составил 23,1%. В 2018 году объем кредитного портфеля юридических лиц увеличился на 83,8 млрд. рублей. Объем кредитов физическим лицам на 1.01.2019 года составил около 4,25 трлн. рублей, прирост за 5 месяцев текущего года – 31,8%.
Вложения в ценные бумаги сократились на 23,0 млрд. рублей и составили 1490,1 млрд. рублей. Более 65% портфеля приходится на государственные ценные бумаги и используется банком для регулирования ликвидности.
Ресурсная база Банка увеличилась за счет притока средств физических и юридических лиц.
За 2018 года остатки средств на счетах физических лиц возросли на 1346,6 млрд. рублей и превысили 6 трлн. рублей. Прирост средств на счетах физических лиц составил 25,6 млрд. рублей.
Замедление притока средств физических лиц было компенсировано увеличением прироста средств юридических лиц (составил 308,8 млрд. рублей. В целом за 5 месяцев текущего года средства юридических лиц возросли на 457,5 млрд. рублей до 2785,3 млрд. рублей.
Ключевым фактором роста бизнеса Банка является развитие операций кредитования – на долю кредитов корпоративным и частным клиентам в работающих активах приходится в совокупности около 87%.
Сбербанк традиционно проводит консервативную политику развития операций на рынке кредитования частных клиентов. Банк не предоставляет кредитные ресурсы без анализа платежеспособности потенциального клиента, несмотря на то, что его основные конкуренты активно наращивали объемы необеспеченного потребительского кредитования. Результатом этой политики стало сохранение качества кредитного портфеля на высоком уровне при снижении доли ПАО Сбербанке на рынке кредитования физических лиц с 37,0 до 32,1%.