ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ПЛАТЁЖЕСПОСОБНОСТИ ИПОТЕЧНЫХ ЗАЁМЩИКОВ
1.1. Сущность и роль ипотечного кредитования
1.2. Методологические аспекты оценки платежеспособности ипотечных заемщиков
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ОЦЕНКИ НЕПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ИПОТЕЧНЫХ ЗАЕМЩИКОВ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»»
2.2. Анализ условий ипотечного кредитования и страхования рисков ПАО «Сбербанк России»
2.3. Анализ эффективности методологии оценки неплатежеспособности ипотечных заемщиков ПАО «Сбербанк России»
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ ОЦЕНКИ НЕПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ИПОТЕЧНЫХ ЗАЕМЩИКОВ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
3.1. Предложения по оптимизации механизма предоставления ипотечных кредитов в ПАО «Сбербанк России»
3.2. Рекомендации по совершенствованию методологии оценки неплатежеспособности ипотечных заемщиков банка
3.3. Оценка эффективности разработанных рекомендаций
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Главным источником доходов банков являются кредитные операции, качественное проведение которых зависит от тщательно проведенной оценки кредитоспособности заемщика. От этого зависит не только доходность банковской деятельности, но и устойчивость банковской системы в целом.
Некачественно проведенная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь способно нарушить ликвидность банка и, в конечном счете, привести к банкротству кредитной организации.
В этой работе рассмотрены проблемы оценки банками неплатежеспособности потенциальных заемщиков при ипотечном кредитовании.
Собственно, сам по себе ипотечный кредит представляет собой долгосрочный проект, который измеряется не месяцами, а десятилетиями. В среднем банки предоставляют гражданам ипотеку сроком на 10–20 лет. Естественно, что за это банки требуют каких-то гарантий для себя, да и сами заемщики должны быть уверенными, что смогут столь длительное время выплачивать займы.
В условиях сегодняшней рыночной ситуации, когда доходы граждан то падают, то повышаются, никто не может давать никаких гарантий. Подобные скачки финансовой стабильности среди граждан целиком и полностью зависят от колебаний мировой экономики. Поэтому ипотечный долгосрочный кредит неизменно связан с определенными рисками. Как правило, банки, чтобы хоть как-то обезопасить себя и компенсировать возможные потери, увеличивают ставки на кредит. А заемщики могут быть защищены только государством и теми законодательными актами, которые принимаются в отношении ипотечного кредитования.
В таких условиях, по моему мнению, вопросы эффективности системы оценки неплатежеспособности заемщиков при ипотечном кредитовании приобретают особую актуальность.
Степень изученности проблемы. Исследованию проблем оценки кредитоспособности заемщиков посвящены труды А.М. Герасимова, С.К. Ревенца, М.И. Мищенко, Н. Славянской, А.М. Морозова, М.И. Славина, В. Бондаренко, В. Витлинского, А.Б. Каминского, В.М. Кочеткова, А.А. Кириченко и др.
Бесспорно, вклад упомянутых ученых в обоснование теоретических и практических аспектов оценки кредитоспособности заемщиков очень большой. Однако изменения в работе банковской системы страны, приспособление ее к новым макроэкономическим условиям хозяйствования требуют дальнейших исследований.
Цель исследования – разработать рекомендации по совершенствованию системы оценки неплатежеспособности ипотечных заемщиков на примере конкретного коммерческого банка.
Объект исследования – ПАО «Сбербанк России».
Предмет исследования – система оценки неплатежеспособности ипотечных заемщиков коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели при выполнении исследования предстоит решить следующие задачи:
— рассмотреть основные аспекты ипотечного кредитования, его сущность и особенности развития в России;
— изучить методологические способы оценки неплатёжеспособности ипотечных заёмщиков
— охарактеризовать организационно-экономическую структуру ПАО «Сбербанк России»
— провести анализ условий ипотечного кредитования и страхования рисков ПАО «Сбербанк России»
— провести анализ эффективности оценки неплатежеспособности ипотечных заемщиков на примере ПАО «Сбербанк России»;
— разработать предложения по оптимизации механизма предоставления ипотечных кредитов в ПАО «Сбербанк России»
— разработать рекомендации по совершенствованию системы оценки неплатежеспособности ипотечных заемщиков ПАО «Сбербанк России».
— провести оценку эффективности разработанных решений
Теоретико-методологическая и методическая основа исследования представлена научными работами отечественных и зарубежных ученых, посвященных развитию ипотечного кредитования, как в России, так и за рубежом. В работе использованы материалы научных конференций, симпозиумов, посвященные разработке основных направлений совершенствования методических подходов к совершенствованию системы оценки платежеспособности заемщиков коммерческих банков.
Методологической основой исследования послужили научные методы: индукции; дедукции; синтеза; анализа и конкретизации.
Информационной основной выпускной квалифицированной работы стали официальные статистические отчеты и финансовая отчетность ПАО «Сбербанк России».
Обоснованность и достоверность результатов выпускной квалифицированной работы подтверждается анализом официальных статистических финансовых данных, применением методов познания, изучением научных работ отечественных и зарубежных научных сотрудников, посвященных развитию кредитной деятельности. Достоверность результатов выпускной квалифицированной работы дополнительно подтверждается методологией исследования, а именно использованием методов исследования, которые являются адекватными целям, задачам, объекту и предмету; а также оцениванием разработок.
Практическое значение полученных результатов исследования состоит в том, что предложенные в исследовании теоретико-методологические подходы и практические рекомендации могут использоваться для совершенствования и развития системы оценки уровня платежеспособности заемщиков в отечественных коммерческих банках.
Структура работы обусловлена ее целью и задачами и состоит из введения; основной части, включающей три главы; заключения; списка источников и литературы, которые были использованы при выполнении работы, а также приложений, где размещены материалы, не вошедшие в основную часть исследования.
ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ПЛАТЁЖЕСПОСОБНОСТИ ИПОТЕЧНЫХ ЗАЁМЩИКОВ
1.1. Сущность и роль ипотечного кредитования
Сегодня кредит является активным и весьма важным эффективным «участником» народнохозяйственных процессов. В современных условиях хозяйствования он крайне необходим и государству, и предприятиям и организациям, и населению, и производству, и обращению общественного продукта. При помощи кредита осуществляется переливание капитала и ресурсов, осуществляется процесс формирования новой стоимости. Уровень организации кредитного процесса сегодня является наиболее весомым показателем работы любого банка в целом и качества его менеджмента, в частности.
В соответствии с Гражданским кодексом РФ «кредит» и «заем» являются близкими понятиями, содержательно различаемыми по ряду признаков [1]. Из их сопоставления вытекает, что кредит, являясь частным случаем отношений займа, характеризуется следующими важными свойствами:
— речь идет о передаче кредитором (одной стороной) заемщику (другой стороне) не каких-либо вещей, а непосредственно, денежных средств, причем на условиях временного пользования (не являются собственностью заемщика). При этом следует учитывать, что передаваемые деньги могут не находиться в собственности и самого кредитора;
— кредит не может являться, если иное не оговорено договором, беспроцентным. Письменное оформление договорных условий относительно получения или выдачи кредита рассматривается в качестве обязательного, хотя и не специфического для кредитной сделки параметра. Для оформления договоров займа составление письменной формы не всегда является обязательным;
— кредитором может выступать лишь кредитная организация (в большинстве случаев, — банк). В данном отношении кредит является банковским кредитом в денежной форме. В данном случае подразумевается активный вариант кредитования, когда банк не получает, а сам выдает кредит;
— обязательства банка в выдаче кредита на основании заключенного договора отличается безусловным характером;
— возврат кредита также осуществляется в денежной форме.
Кредит, выданный заемщику, подлежит первоначальному обязательному зачислению на ссудный, специально открываемый, счет.
Путем обобщения перечисленных признаков, можно прийти к выводу, что кредитом предполагается передача банком заемщику (физическому или юридическому лицу) в соответствии со специальным письменным договором исключительно денежных средств (собственных средств банка и/или заемных) на определенный срок и на условиях платности в денежной форме, возвратности, подконтрольности, а также, зачастую, обеспеченности и целевого использования.
Банковское законодательство не применяет термин «ссуда». Наряду с этим, данный термин широко применяется в литературе и в документах Банка России. Но, ни в том, ни в другом случае не обосновываются ни назначение его использования, ни то особенное содержание, которое, возможно, отличает ссуду от кредита.
Различают активные и пассивные кредиты банков. В первом случае банк выдает кредит, выступая кредитором, во втором — берет кредит, являясь заемщиком. Банк может быть связан кредитными отношениями (давать или брать кредиты) с другими кредитными организациями (банками), в т. ч. и Центральным Банком, выполняя в соответствии с ситуацией активные или пассивные функции. В данном случае следует говорить о межбанковском кредитовании. Если же рассматривать другие предприятия, организации, учреждения и физических лиц (представителей нефинансового сектора экономики), то кредитные взаимоотношения банка с ними отличаются другим характером — здесь практически всегда банк выступает стороной, предоставляющей кредит.
В соответствии с российским гражданским правом существуют два вида ссуд, принципиально различающихся между собой:
1) Договор о предоставлении имущества во временное безвозмездное пользование. В качестве участников по договору могут выступать как юридические, так и физические лица, а предметом договора являются только определенные индивидуально вещи, в отличие от договоров займа, предметом которых выступают деньги либо вещи, которые определены по родовым признакам. Договоры ссуды, являясь во многом схожими с договорами имущественного найма, характеризуются следующими отличиями:
а) безвозмездностью;
б) являются не только консенсуальными, но и реальными;
в) имущество, которое составляет предмет такого договора, может быть от собственника истребовано лишь юридическими лицами.
Ссуды товарно-материальных ценностей характеризуются обеспечением залога этих ценностей, а порой — гарантиями вышестоящих учреждений или организаций.
2) Банковская ссуда представляет собой денежные средства, которые предоставляют банки при кредитовании под срочные обязательства граждан и организаций либо под обязательства по предъявлению.
Перед началом предоставления кредитов, банку необходимо сформировать собственную кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками относительно всех других направлений его деятельности -депозитная, процентная, тарифная, техническая, кадровая, в отношении клиентуры и конкурентов и т.д.), а также разработать средства и способы ее реализации в реальной практике.
Роль кредитной политики можно выразить следующими тезисами:
а) отсутствие у банка кредитной политики, либо наличие слабой (необоснованной, плохо продуманной) политики, либо формальность ее наличия свидетельствует об отсутствии в банке системы планирования кредитного процесса и, следовательно, полноценного управления этим направлением деятельности, что означает для банка безусловный неуспех, особенно в долгосрочной и среднесрочной перспективе;
б) присутствие качественной кредитной политики при реальном применении ее положений, хотя и не гарантирует банку безоговорочного успеха, однако способно:
— способствовать осмыслению координации усилий банка на рынке кредитования;
— обеспечить взаимосвязанную эффективную деятельность подразделений банка, которые принимают участие в кредитном процессе, и продумать технологии;
— существенно сократить долю риска принятия ошибочных управленческих решений;
— предоставить руководству банка важные критерии оценки качества управления кредитными подразделениями и поставить кредитный процесс в банке в целом.
Кредитный портфель является совокупностью требований банка относительно кредитов, классифицированных в соответствии с критериями, которые связаны с различными факторами кредитных рисков либо способами защиты от них.
Нормативные документы Банка России, регламентирующие отдельные стороны управления кредитными портфелями, определяют их структуру, из которой следует, что в них включены не только ссудные сегменты, но и другие требования банка кредитного характера: размещение депозитов и межбанковские кредитов, возврат и получение долговых ценных бумаг, векселей и акций, учтенных векселей, факторинга, требований по приобретенным правам по сделке, по закладным, приобретенным на вторичном рынке, по сделкам покупки (продажи) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, когда приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы не котируются либо не обращаются на организованном рынке.
Анализ кредитного портфеля осуществляется регулярно и составляет основу управления банком, имеющее целью снизить совокупный кредитный риск путем диверсификации кредитных вливаний и выявить наиболее рисковые сегменты кредитного рынка.
Формируя кредитный портфель, учитывают процентный и кредитный риски и риск ликвидности.
Факторы кредитного риска – это основные критерии его классификации. В соответствии со сферой действия факторов риски разделяются на внутренние и внешние кредитные. Кредитные риски, которые зависят от деятельности банка, с учетом ее масштабов подразделяются на фундаментальные; коммерческие; индивидуальные и совокупные.
Факторная сторона риска ликвидности состоит в возможности невыполнения обязательств перед кредиторами и вкладчиками ввиду отсутствия необходимых источников либо их выполнение с собственными потерями.
Внутренние факторы риска ликвидности характеризуются качеством активов и пассивов, степенью несбалансированности по срокам и суммам активов и пассивов в разрезе отдельных валют, уровнем банковского менеджмента, имиджем банка. Как видно, риск ликвидности является риском несения убытков (утраты части капитала) ввиду невозможности либо неспособности банка без потерь для себя и своевременно привлекать дополнительные финансовые ресурсы, либо реализовывать имеющиеся в наличии активы в целях выполнения принятых на себя обязательств перед вкладчиками и кредиторами.
Процентный риск является тем видом риска, которого банк избежать в своей деятельности не может. Кроме того, вся степень ответственности за измерения, анализ и управление им полностью относится на менеджмент кредитной организации. Органы надзора, как правило, ограничиваются оценкой эффективности системы управления рисками, сформированной в коммерческом банке.
Основополагающими принципами банковского надзора (которые сформулированы в материалах Базельского комитета) процентный риск определен в качестве риска потенциальной подверженности финансового положения банка влиянию неблагоприятных изменений процентных ставок.
Сущность процентного риска предоставляет возможность выделения факторов, влияющих на его уровень. Факторы процентного риска также можно подразделить на внутренние и внешние. В отличие от развитых стран, в российской экономике уровень риска усиливается, в основном, под влиянием внешних факторов. Они характеризуются нестабильностью рыночной конъюнктуры; правовым регулированием процентного риска; политическими условиями; экономической обстановкой в стране; конкуренцией на рынке банковских услуг; взаимоотношениями с клиентами и партнерами; международными событиями. Внутренние факторы процентного риска характеризуются отсутствием четкой стратегии банка в части управления процентным риском; просчетами в управлении банковскими операциями, приводящими к возникновению рисковых позиций (возникновению несбалансированности между структурой и сроками погашения активов и пассивов, неверными прогнозами изменениями кривой доходности и т.п.); отсутствием программы хеджирования процентных рисков; недостатками планирования и прогнозирования в банке; ошибками персонала при проведении операций. На практике основную проблему составляет своевременность отслеживания факторов процентного риска, причем этот процесс должен быть непрерывным. Согласно выявленным причинам возможности возникновения повышенного процентного риска следует вносить корректировки в систему управления рисками и банком.
Россия имеет разветвленную банковскую систему. На ее территории функционирует в настоящее время 92 банковских учреждения и сотни филиалов и отделений. Подавляющее большинство данных банков имеют достаточно капитала и ликвидности, чтобы осуществлять кредитование физических и юридических лиц.
Серьезной проблемой остается восстановление доверия населения к институту кредитования, учитывая негативный опыт 2008 г. и 2014-2015 гг. Поэтому сейчас ключевой задачей для всех органов власти является усиление защиты прав кредиторов. По данным Института Гэллапа, доверие к банковской системе России составляет всего 28% и является одним из самых низких в мире [24, c. 257]. Рядовому гражданину трудно понять частую повторяемость кризисных явлений на территории страны, сопровождающихся реформациями в банковском секторе, которые несут нежелательные последствия для заемщика.
В частности, с 2017 года ЦБ РФ ввел новые правила оценки кредитного риска, которые должны устранить недостатки текущего регулирования и побудить банки отображать реалистичную информацию, поскольку проведенные в последние годы результаты диагностики обнаружили неадекватное отображения банками реального качества кредитного портфеля и признание кредитных рисков [44]. Это осуществляется для снижения доли проблемных кредитов и восстановления доверия к отечественной банковской системе.
Для улучшения ситуации в России проводится рейтинг надежности банков по данным ЦБ РФ. Данный рейтинг базируется на нескольких критериях, которые объединены в две группы: уровень стрессоустойчивости учреждения; доброжелательность (лояльность) клиентов к банку. В их состав входят показатели, касающиеся работы банка: размер портфеля (кредитно-инвестиционная схема), пропорциональность прибыльной и убыточной доли, размер депозитных вкладов физических и юридических лиц и т. Рейтинг банков осуществляется аналитиками с учетом нескольких позиций, характеризующих работу банка, а именно:
— активы банка;
— структура его кредитно-инвестиционного портфеля, в который входят межбанковские и коммерческие кредиты, а также ценные бумаги;
— капитал с нераспределенной прибылью;
— депозиты физических лиц — срочные и до востребования;
— депозитные вклады юридических лиц;
— непосредственный финансовый результат, выраженный в стоимостных единицах и в процентах по отношению к предыдущему периоду.
Данный рейтинг позволяет потенциальному клиенту сформировать представление о надежности того или иного банка, и стоит ли ему доверять в нынешних условиях нестабильной экономики [25].
Одновременно с банковскими учреждениями на территории России функционирует ипотечный центр Государственного специализированного финансового учреждения «Государственный фонд содействия молодежному жилищному строительству». Ипотечный центр создан с целью практического выполнения государственных, региональных и местных программ строительства и приобретения жилья, в том числе для молодежи, для оказания социальной помощи семьям и гражданам для решения жилищных проблем, выполнения программ обеспечения населения жильем и других программ, выполнение которых возложено на него. Предоставление льготных ипотечных кредитов осуществляется за счет следующих средств: уставный капитал Центра, федерального бюджета, местных бюджетов. Конечно, возможности данного Центра ограничены, а требования к потенциальным заемщикам достаточно жесткие.
Однако спрос на рынке жилой недвижимости остается ограниченным прежде всего из-за низкой платежеспособности населения, высоких ставок по ипотечным кредитам (более 20%), ограниченного числа банков, осуществляющих ипотечное кредитование; низкого доверия населения к банковским учреждениям. Так, из 92 банков на территории России ипотечные кредиты предоставляют около 20 банков. В России отсутствуют специализированные ипотечные банки, что обусловлено рисками кредитования данной сферы в нестабильных рыночных и политических условиях. Хотя в стране в определенной степени и сформирована законодательная база. В соответствии с действующим законодательством банки предоставляют ипотечный кредит отдельным физическим лицам и участникам фондов финансирования строительства, фондов операций с недвижимостью.
Юридическим лицом данных фондов является управляющий фонда, который имеет право осуществлять мероприятия по управлению средствами инвесторов фонда. Управляющим обоих фондов может выступать только финансовое учреждение, в том числе банк [41, c. 132].
Ипотечные кредиты берут в основном лица, которым не хватает небольшого количества денег, чтобы 100% оплатить недвижимость на первичном рынке и получить скидку по данному платежу у застройщика при покупке недвижимости на первичном рынке.
Также в России разработано и введено ипотечное кредитование по специальным условиям для особых групп населения. Кредит предоставляется сроком до 30 лет с процентной ставкой 20%. Процентная ставка является фиксированной на весь срок кредитования. Данный кредит можно получить в размере до 90% стоимости недвижимости. Обеспечением кредита может быть недвижимость, которая принадлежит поручителю (например, родственникам заемщика) или непосредственно заемщику.
1.2. Методологические аспекты оценки платежеспособности ипотечных заемщиков
Как уже отмечалось выше, в условиях рыночной экономики важным источником удовлетворения потребностей клиентов является банковский кредит. Кредитное соглашение предусматривает взаимоотношения двух субъектов – кредитора и заемщика. Кредитор передает заемщику объект сделки и занимает стоимость на условиях возвратности, срочности, платности, но при этом остается собственником объекта сделки.
В каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска невозврата ссуженной стоимости заемщиком по разным причинам: неуплата процентов по займу, нарушение срока договора и др.
Наличие такого риска, его зависимость от многих факторов, прежде всего, от условий и результатов деятельности заемщика, обусловливают необходимость выбора показателей, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения заемщиком своих обязательств.
При определении кредитоспособности заемщика, как правило, необходимо принимать во внимание следующие факторы:
— дее- и правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки;
— его моральный облик, репутация;
— наличие обеспечения ссуды;
— способность заемщика получать доход [10, c. 54].