Для оценки кредитоспособности заемщика – физического лица банки определяют перечень показателей и устанавливают их критериальные значения в зависимости от вида кредита (на приобретение или строительство жилья, приобретение транспортных средств, товаров длительного пользования, на другие потребности), его объема и срока, вида обеспечения (залога) по кредиту.
Для оценки кредитоспособности физических лиц банками используются следующие методики:
— скоринговые модели;
— методика определения платежеспособности;
— андеррайтинг;
— оценка кредитной истории [14, c. 41].
Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории предыдущих клиентов кредитная организация может определить, насколько велика вероятность того, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок [18, c. 13]. Суть скоринга заключается в том, что каждому параметру, характеризующему заемщика, предоставляется реальная оценка в баллах. В упрощенном виде скоринговая модель – это взвешенная сумма определенных характеристик заемщика: возраст, семейное положение, место работы, доход и много других факторов.
Такая методика является обезличенной и может применяться как для физических, так и для юридических лиц. В зависимости от количества набранных баллов определяется рейтинг заемщика. Пример приведен в табл. 1).
Таблица 1 – Определение рейтинга заемщика [18]
| Баллы | Рейтинг заемщика |
| от 38 до 54 | 1 (очень высокий) |
| от 24 до 37 | 2 (средний) |
| от 10 до 23 | 3 (низкий) |
| менее 9 | 4 (очень низкий) |
В случае если заемщик набрал 9 и менее баллов, дальнейшее рассмотрение вопроса о предоставлении кредита прекращается.
Как видно, скоринг — это методика оценки кредитного риска, которая позволяет, оценив набор признаков, характеризующих заемщика, определить, стоит ли предоставлять ему кредит. Основная задача скоринга заключается не столько в том, чтобы выяснить, способен ли клиент вернуть кредит и выплатить проценты или нет, но и установить степень надежности потенциального заемщика.
Любая финансовая организация от внедрения системы кредитного скоринга рассчитывает достичь следующих результатов: увеличение кредитного портфеля за счет уменьшения количества необоснованных отказов по кредитным заявлениям; снижение уровня невозвратов; ускорение процедуры оценки заемщика; повышение точности оценки заемщика; создание централизованного накопления данных о заемщиках; снижение резервов, формируемых на возможные потери по кредитам.
Согласно следующей методике — определение платежеспособности — определяется коэффициентом расходов (Кр), который характеризует текущее финансовое состояние заемщика и показывает долю ежемесячных расходов заемщика в его доходе [26, c. 13]. Коэффициент расходов рассчитывается на основе данных о доходах и расходах, предоставленных заемщиком в заявке на кредит и подтвержденных документально.
Среднемесячные совокупные доходы рассчитываются путем определения среднеарифметического значения совокупных доходов, полученных и подтвержденных заемщиком. Расчетный период включает в себя 12 последних месяцев, за исключением случаев предоставления заемщиком, осуществляет предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, декларации о доходах, когда за расчетный принимается последний налоговый период.
Чем меньше значение коэффициента, тем лучше финансовое состояние заемщика. Если доля ежемесячных расходов заемщика в его доходе составляет более 40% (Кр > 0,4) дальнейшее рассмотрение вопроса о предоставлении кредита прекращается.
На третьем этапе анализа коэффициент платежеспособности Кп (табл. 2) в зависимости от рейтинга заемщика, определенного согласно значению коэффициента расходов.
Таблица 2 – Определение коэффициента платежеспособности заемщика [26]
В зависимости от коэффициента платежеспособности заемщику присваивается категория на момент выдачи кредита (табл. 3).
Таблица 3 – Определение категории заемщика [26]
Заемщикам, отнесенным к 4 категории, кредит не предоставляется.
При ипотечном кредитовании физических лиц основной способ снижения кредитного риска банка — это проведение андеррайтинга заемщика. При этом оценивается вероятность погашения кредита, что предполагает анализ платежеспособности потенциального клиента в установленном банком порядке, а также принятие положительного решения по заявке на ипотечный кредит или отказ в предоставлении кредита [33, c. 75].
Оценивая методику андеррайтинга, можно сделать вывод, что здесь применяется системный подход к анализу заемщика. Положительная сторона этой методики — возможность банка разработать в отношении любого потенциального заемщика индивидуальный подход, при котором будет учтено необходимое количество характеристик.
Среди недостатков этой оценки – трудоемкость ее выполнения, поскольку она требует особой квалификации банковских работников. Большинство банков предпочитает компенсировать кредитный риск с помощью повышения процентной ставки.
Оценка кредитной истории заемщика банка предусматривает, что для определения кредитоспособности клиента изучают как месячные доходы, так и расходы заемщика. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы; доходы от сбережений и ценных бумаг; другие доходы.
Одним из основных показателей, определяющих возможность выдачи кредита, является финансовая и социальная стабильность заемщика. При всех равных условиях предпочтение отдается клиенту, имеющему более достаточные для погашения кредита стабильные доходы, а также длительный стаж работы на предприятии, в организации и более длительное проживание по данному адресу.
Для получения кредита заемщик предоставляет следующие документы, подтверждающие его кредитоспособность:
— справку с места работы, где указывается его заработная плата по месту основной работы с указанием ее размера и видов удержаний, а также стажа работы на предприятии;
— книжки (квитанции) по расчетам за коммунальные услуги, квартплате;
— документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках;
— другие документы, подтверждающие доходы клиента [32, c. 183].
Подводя итог изложенных методик, хотелось бы еще раз подчеркнуть, что все приведенные методики носят формализованный характер, поскольку при оценке возможности кредитоспособности заемщика огромную роль играет профессионализм служащих банка.
Банк осуществляет контроль над выполнением заемщиками условий кредитного договора, целевым использованием кредита, своевременным и полным его погашением и уплатой процентов по нему.
При возникновении определенных нарушений условий кредитного договора со стороны заемщика банк имеет право применять экономические и правовые санкции.
Стоит отметить, что понимание целесообразности и актуальности использования более совершенных ведущих методик возникает чаще всего у тех банков, кредитование физических лиц для которых является массовой услугой.
Подводя итог, в настоящее время развитие и совершенствование системы ипотечного жилищного кредитования является актуальной задачей, важность и осуществимость которой обусловлена тем, что ипотечное кредитование является способом решения жилищной проблемы населения, что является причиной востребованности. для этого вида кредитования и в то же время является приоритетом для банков. В данной главе мною было проведено исследование понятия сущности и роли, как кредитования в целом, так и ипотечного в частности, изучены правовые нормы регламентирующие виды кредита и различия между ними, изучены положения банков касательно управления кредитным портфелем и факторами риска их невозврата ,порядка методологии оценки заёмщиков грамотное составление которых, особенно важно для коммерческих банков желающих сохранить и улучшить свою ликвидность и эффективность в существующих условиях экономической нестабильности. В следствии этого возникает необходимость в более тщательном рассмотрении методов оценки неплатёжеспособности ипотечных заёмщиков в ПАО «Сбербанк России», а также анализа их эффективности.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ОЦЕНКИ НЕПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ИПОТЕЧНЫХ ЗАЕМЩИКОВ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»»
ПАО «Сбербанк» сегодня – это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-й российской семье.
Продуктовое предложение Банка включает в себя, целевые кредиты, ипотечные кредиты, нецелевые потребительские кредиты, выдаваемые в собственной сети отделений, кредиты на покупки в торговых организациях-партнерах, кредитные карты и вклады. В планы входит запуск зарплатной карты, сберегательного счета, линейки продуктов для пенсионеров, а также дальнейшее развитие уже существующих дистанционных каналов обслуживания (интернет-банк и мобильный банк).
Сбербанк осуществляет свою деятельность, как на российском, так и на международных рынках. По состоянию на конец 2018 года деятельность Группы на территории Российской Федерации осуществляется через Сбербанк, который имеет:
- 14 территориальных банков,
- 78 отделений территориальных банков,
- 14312 филиалов,
- основные дочерние компании, расположенные в Российской Федерации: АО «Сбербанк Лизинг», ООО «Сбербанк Капитал», компании бывшей Группы компаний «Тройка Диалог», АО «Негосударственный Пенсионный Фонд Сбербанка», ООО Страховая компания «Сбербанк страхование жизни», ООО Страховая компания «Сбербанк страхование», ООО «Сбербанк Факторинг» и «Сетелем Банк».
Дочерние банки за пределами Российской Федерации находятся в Турции, Республике Беларусь, Казахстане, Австрии, Швейцарии и прочих стран Центральной и Восточной Европы, отделение в Индии, представительство в Германии и Китае и компании бывшей Группы компаний «Тройка Диалог», расположенные в США, Великобритании, на Кипре и ряде других стран.
Фактическая численность сотрудников Группы по состоянию на 31 декабря 2018 года составила 310277 человек.
Структура управления ПАО «Сбербанк России» представлена на рисунке 1.
Рисунок 1 – Структура управления ПАО «Сбербанк» [38]
Организационная структура ПАО «Сбербанк России» представляет собой функциональную структуру управления, которая состоит из множества отделов. Этими отделами управляют функциональные руководители, во главе которых стоит совет директоров. Система управления качеством построена таким образом, что весь руководящий состав принимает деятельное участие в разработке стратегических планов банка, регулярно участвуя в собраниях и совещаниях.
Управленческая структура данной организации предполагает существование правящих органов с установленными объемами ответственности, рядом полномочий и правилами взаимовоздействия с другими составляющими системы.
Главный орган управления организационной структуры ПАО «Сбербанк России» – собрание акционеров. Только оно имеет право на избрание правления учреждения, а также наблюдательного совета. Акционеры – это и физические и юрлица. Они являются владельцами как обычных, так и привилегированных ценных бумаг.
Банковские продукты и услуги предоставляются в кредитно-кассовых офисах и иных структурных подразделениях Банка, которые работают в экономически значимых регионах Российской Федерации, в том числе на площадях торговых предприятий-партнеров Банка. Деятельность Банка ориентирована на максимально качественное банковское обслуживание клиентов. В рамках утвержденной стратегии развития Банк разрабатывает и совершенствует линейки продуктов и услуг для клиентов – физических лиц, преимуществами которых являются выгодные условия кредитования, высокое качество клиентского обслуживания, технические возможности банкинга и индивидуальный подход к заемщикам.
Основной деятельностью Сбербанка являются банковские операции:
- операции с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций, инкассация, конверсионные услуги, денежные переводы в пользу юридических лиц и др.
- операции с розничными клиентами: принятие средств во вклады и ценные бумаги Банка, кредитование, обслуживание банковских карт, операции с драгоценными металлами, купля-продажа иностранной валюты, платежи, денежные переводы, хранение ценностей и др.
- операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, иностранной валютой; размещение и привлечение средств на межбанковском рынке и рынках капитала и др.
В ходе исследования была изучена общепринятая организационная структура ПАО «Сбербанк России» в его отделениях на местах предоставления услуг. Было установлено, что организационная структура исследуемой организации представляет собой совокупность управленческих звеньев, расположенных в строгой соподчиненности и обеспечивающих взаимосвязь между управляющей и управляемой системами организации (рисунок 2).
Рисунок 2 — Организационная структура отделений ПАО «Сбербанк России» [38]
Несмотря на очевидное преимущество данной организационной структуры, следует отметить и её недостатки. Ключевым недостатком принято считать перегрузку информацией средних уровней управления в виду большого количества контактов с подчиненными и достаточно высокие требования к руководству организации, который должен быть всесторонне образованным, чтобы иметь возможность обеспечить эффективное руководство банком. Рассматриваемое банковское учреждение находится на стадии выработки структуры. Для данного этапа характерно расширение спектра оказываемых услуг, поиск новых методов управления.
В подчинении специалистов находится персонал, выполняющий соответствующую их функциональным обязанностям работу. В функции управляющего отделением ПАО «Сбербанк» входят следующие функции и обязанности по обеспечению деятельности организации: обеспечение руководства отделением банка в соответствии с действующим законодательством; представление интересов организации в государственных, судебных и арбитражных органах; организация работы коллектива; организация производственной, административно-хозяйственной и финансовой деятельности; осуществление анализа деятельности отделения банка на основе оценки показателей его работы и принятие необходимых мер по улучшению форм и методов работы; контроль выполнения требований, установленных правилами и нормами внутреннего распорядка, выполнение технической безопасности и охраны труда, технической эксплуатации приборов и оборудования; издание приказов, дача указаний, обязательных для работников ПАО «Сбербанк».
Так же организационная структура банка формируется из различных служб и подразделений, за которыми закреплены определенные обязанности.
ПАО «Сбербанк» имеет высокие рейтинги ведущих рейтинговых агентств: Ba2 для долгосрочных депозитов в иностранной валюте у Moody’s и BBB – для долгосрочного рейтинга дефолта в иностранной валюте у Fitch.
Динамику кредитных рейтингов ПАО «Сбербанк России» можно охарактеризовать положительно (Рисунок 3).
Рисунок 3 – Динамика кредитных рейтингов ПАО «Сбербанк России» 2014-2018 гг.
Основная задача для Группы Сбербанк – нарастить масштаб бизнеса, повысить рентабельность и эффективность при одновременном увеличении гибкости, скорости и клиентоориентированности на основе внедрения новых технологий и внедрения менеджмента нового качества.
Проведем анализ основных финансовых ресурсов ПАО Сбербанк за 2016-2018 гг. Для анализа воспользуемся консолидированным отчетом о финансовом положении ПАО Сбербанк. В таблице 4 представлен консолидированный отчет об активах банка за 2016-2018 гг.
Таблица 4 – Консолидированный отчет об активах ПАО Сбербанк, млрд. руб. [27]
Проанализировав данные таблицы 4, можно сделать вывод, что в 2018 году по сравнению с 2017 годом денежные средства сократились на 231,40 млрд. рублей или на 9,04%, а в 2017 по сравнению с 2016 – выросли на 227,20 млрд. рублей или на 9,74%. Обязательные резервы на счетах в ЦБ ежегодно увеличивались — в 2017 году на 14,10 млрд. рублей или на 3,63%, а в 2018 году на 25,10 млрд. рублей или на 6,24%. Также наблюдается рост средств в банках, в 2017 году увеличились на 214,80 млрд. рублей или на 28,62%, а в 2018 году – на 352,40 млрд. рублей или на 36,5%.
Нестабильная ситуация наблюдается в кредитах и авансах клиентам – в 2017 году уменьшаются на 1366,50 или на 7,3%, а в 2018 году увеличиваются на 1126,80 млрд. рублей или на 6,49%. Такая же нестабильная ситуация наблюдается и в ценных бумагах, заложенных по договорам репо – в 2017 году снижение на 108,10 млрд. рублей, а в 20178 году рост на 145 млрд. рублей или на 127,30%.
В 2017 году инвестиционные ценные бумаги для продажи сократились на 215,40 млрд. рублей или на 11,49%, а в 2018 году выросли на 84,80 млрд. рублей или на 5,11%. Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, в 2017 году увеличились на 68,10 млрд. рублей или на 14,26%, а в 2018 году – на 227,80 млрд. рублей или на 41,74%.
Отложенный налоговый актив в 2017 году снизился на 3,40 млрд. рублей или на 19,65%, а в 2018 году увеличился на 1,60 млрд. рублей или на 11,51%. Основные средства в 2017 году снизились на 16,30 млрд. рублей или на 3,27%, а в 2018 году увеличились на 33,30 млрд. рублей или на 6,90%. Активы групп выбытия и внеоборотные активы для продажи в 2017 году значительно снизились на 206,90 млрд. рублей или на 97,27%, а в 2018 году выросли на 4,70 млрд. рублей или на 81,03%. Ежегодно прочие финансовые активы снижаются – в 2017 году на 356,50 млрд. рублей или на 53,13%, а в 2018 году на 61,40 млрд. рублей или на 19,52%. Прочие нефинансовые активы в 2017 году выросли на 44,0 млрд. рублей или на 14,98%, а в 2018 году снизились на 13,60 млрд. рублей или на 4,03%.
Проанализировав все основные изменения в активах банка за 2016-2018 гг., можно сделать вывод, что в 2017 году активы снизились на 1966,20 млрд. рублей или на 7,19%, а в 2018 году – увеличились на 1743,70 млрд. рублей или на 6,87%.
Далее необходимо проанализировать пассивы банка, так как при помощи данного анализа возможно определить динамику изменений в структуре собственного и заемного капитала (табл. 5).
Таблица 5 – Консолидированный отчет пассива ПАО Сбербанк, млрд. руб. [27]
Рисунок 4 – Динамика изменений в структуре консолидированного отчёта пассива ПАО «Сбербанк России» 2016-2018 гг.
Проанализировав данные отчетности, можно сделать вывод, что средства банков в 2017 году снизились на 484,0 млрд. рублей или на 46,28%, а в 2018 году выросли на 131,40 млрд. рублей или на 23,38%. Средства физических лиц ежегодно увеличиваются – в 2017 году на 405,90 млрд. рублей или на 3,37%, а в 2018 году на 970,70 млрд. рублей или на 7,8%. Средства корпоративных клиентов в 2017 году упали на 1519,40 млрд. рублей или на 19,59%, а в 2018 году увеличились на 158,70 млрд. рублей или на 2,55%. Выпущенные долговые ценные бумаги ежегодно снижаются – в 2017 году снизились на 217,50 млрд. рублей или на 15,78%, а в 2018 году – на 226,40 млрд. рублей или 19,50%. Прочие заемные средства в 2017 году снизились на 136,60 млрд. рублей или на 34,32%, а в 2018 году – на 14,10 млрд. рублей или на 5,39%.
Отложенное налоговое обязательство в 2017 году снизилось на 76,90 млрд. рублей или на 58,26%, а в 2018 году – на 27,40 млрд. рублей или 49,73%. Обязательства групп выбытия в 2017 году снизились на 185,10 млрд. рублей или 99,57%, а в 2018 году на 0,80 млрд. рублей или на 100%. Резервы по страховой деятельности увеличились в 2017 году на 155,60 млрд. рублей или на 48,08%, а в 2018 году – на 208,90 млрд. рублей или на 43,59%. Прочие финансовые обязательства снизились в 2017 году на 85,0 млрд. рублей или на 21,38%, а в 20178 году – на 22,70 млрд. рублей или на 7,26%. Прочие нефинансовые обязательства в 2017 году увеличились на 10,50 млрд. рублей или на 15,72%, а в 2018 году – 23,10 млрд. рублей или на 29,88%. Субординированные займы в 2017 году снизились на 66,60 млрд. рублей или на 8,26%, а в 2018 году – на 23,60 млрд. рублей или на 3,19%.
Итог по обязательствам в 2017 году снизился на 2412,80 млрд. рублей или на 9,67%, а в 2018 году увеличился на 1129,30 млрд. рублей или на 5,01%.
Таким образом, на основе приведенных данных, можно сделать вывод, что ни один показатель не превышает максимально/минимально допустимого значения. И, следовательно, есть основание полагать, что на сегодняшний день ПАО «Сбербанк» является финансово-устойчивым, и процветающим Банком.
Подводя общий итог, резюмируем, что ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30%.
2.2. Анализ условий ипотечного кредитования и страхования рисков ПАО «Сбербанк России»
Условия предоставления ПАО «Сбербанк России» ипотечных кредитов и их погашения рассмотрим в табл. 6.
Таблица 6 – Условия предоставления и погашения ипотечных кредитов [38]
В обеспечение обязательств заемщика ПАО «Сбербанк России» принимает: камни и драгоценные металлы; ценные бумаги; имущественные активы; поручительства и гарантии. Залоговая стоимость имущественного обеспечения устанавливается с учетом поправочных коэффициентов, установленных по каждому виду обеспечения.
Залоговой стоимостью обеспечения и/или суммой поручительства и/или суммой гарантии должны покрываться:
— обязательства заемщика — в размере суммы кредита и процентов, рассчитанных за период не менее 3 месяцев;
— обязательства принципала — в размере суммы гарантии и платы за вынужденное отвлечение банком денежных средств в погашение обязательств перед бенефициаром, начисленную за 1 месяц.
Имущество, передаваемое в залог, предварительно страхуется от всех рисков, способных нанести порчу или утрату имуществу.
Кредитный договор ПАО «Сбербанк России» является, по сути, гражданско-правовым договором, в соответствии с которым Банк предоставляет кредит (денежные средства) заемщику, а заемщик принимает на себя обязательства по возврату полученной денежной суммы и уплате процентов на нее (п.1 ст.819 ГК РФ) [1]. При составлении договора используются правила, которые предусмотрены нормами договоров займа. Заключается кредитный договор только в письменной форме.
Следует отметить, что в большинстве случаев подразделения ПАО «Сбербанк России» пользуются типовыми кредитными договорами, которые в результате переговоров практически не изменяются.
ПАО «Сбербанк России» – многопрофильное финансовое учреждение, ориентированное на обеспечение качественного сервиса для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и частных клиентов.
В таблице 7 представлен размер и динамика кредитов, выданных в 2016-2018 гг.
Таблица 7 – Кредиты, предоставленные клиентам, млрд. руб. [27]
Как свидетельствуют данные табл. 7, общая величина кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» в рассматриваемом периоде возросла на 3582 млрд. руб. или на 89,71%. При этом наблюдается увеличение объемов кредитов, предоставленных физическим лицам (на 144,51%) и корпоративных облигаций, классифицированных в качестве кредитов и дебиторской задолженности (на 100% или на 62 млрд. руб.).
Наряду с этим, сократился объем выданных корпоративных кредитов на 239 млрд. руб.
Говоря о влиянии ипотечных кредитов на динамику кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России», то необходимо отметить, что их объем также снизился на 14,95% или на 589 млрд. руб.
Завершая анализ, следует отдельно отметить существенное снижение резерва под обесценивание кредитов, величина которого сократилась на 3842 млрд. руб. или на 63,47%.
Для того чтобы определить, насколько велико влияние ипотечных кредитов на состояние кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России», далее, на основании данных табл. 9, проведен структурный анализ его динамики по видам выданных кредитов (табл. 8).
Таблица 8 – Структурный анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» по видам кредитов за 2016-2018 гг., % [27]