2.3. Анализ действующей практики текущего финансового планирования АО «ИСС»
Исходной базой, определяющей принципы организации внутрихозяйственной деятельности, являются контрактные (договорные) обязательства АО «ИСС» перед заказчиками и объемы финансирования, предусмотренные условиями контрактов (договоров) с финансированием на планируемый год или на весь срок их действия.
Основным документом, регламентирующим порядок планирования, контроля и отчетности в обществе является «Положение о планировании, контроле и отчетности в АО «Информационные спутниковые системы» имени академика М. Ф. Решетнева» (далее — « Положение…»), направленное на выполнение контрактных обязательств предприятия и входящее в существующую систему планирования общества.
« Положение…» определяет:
- порядок доведения контрактных обязательств АО «ИСС» до всех структурных подразделений общества;
- основные процедуры формирования и уточнения планов различных уровней;
- порядок контроля исполнения и отчетности по планам различных уровней.
Система планирования организована на следующих принципах:
- заключенные контракты с заказчиком являются основными исходными документами для открытия заказов (тем) на предприятии;
- на основании контрактов по трем тематическим направлениям (тематика МО РФ, тематика гражданского назначения и товары народного потребления) управлением сводного планирования и координации работ, с привлечением планово-экономического отдела, центрального производства, приборного производства, производства космических аппаратов и узлов, управления материально-технического обеспечения (УМТО), службы главного инженера (СГИ), ответственных подразделений, разрабатывается «Программа работ АО «ИСС» на планируемый год по всем заключенным контрактам и открытым темам;
- на основании номенклатуры, сроков и цен по контрактам ведущим менеджером проекта (ведущим конструктором) разрабатываются «Рабочие планы» по темам (заказам) на планируемый год с учётом циклов проектирования, изготовления и комплектации, наземных и летных испытаний, технологической подготовки производства;
- детализированные планы подразделений КБ и цехов производства разрабатываются с использованием ЭВМ на основе создаваемых баз данных по работам подразделений в разрезе каждого контракта (заказа) и в развитие запланированных подэтапов «Рабочих планов» по темам;
- общая организация планирования заказа и контроля его исполнения производится управлением сводного планирования и координации работ;
- разработка планов финансово-технического обеспечения заказа производится в конкретных обеспечивающих подразделениях с использованием АСУ подразделений и действующих положений по разработке этих планов (по финансированию, по обеспечению ПКИ и МТС, а также по технологической подготовке производства);
- увязка всех рабочих планов по темам, планов производства, технологической подготовки производства, финансового обеспечения и УМТО осуществляется управлением сводного планирования и координации работ, планово-экономическим отделом, центральным производством, приборным производством, производством космических аппаратов и узлов, УМТО и СГИ.
Основным директивным документом общества, включающим основные задачи выполнения ОКР и все контрактные обязательства АО «ИСС» перед заказчиками, является «Программа работ АО «ИСС» на планируемый год.
«Программа работ АО «ИСС» предназначена для руководителей высшего и среднего звена управления общества и призвана сформировать основные цели и задачи АО «ИСС» на планируемый год.
«Программа работ АО «ИСС» разрабатывается управлением сводного планирования и координации работ совместно с планово-экономическим отделом, центральным производством, приборным производством, производством космических аппаратов и узлов, УМТО, СГИ на основании заключенных с заказчиками контрактов (или их проектов).
В состав «Программы работ АО «ИСС» входят следующие разделы:
- Программа реализации продукции общества на планируемый год по контрактам с заказчиками. Ответственные за выпуск — планово-экономический отдел, управление сводного планирования и координации работ. Программа реализации продукции подписывается начальником планово-экономического отдела;
- Программа изготовления материальной части производством общества на планируемый год. Ответственные за выпуск – управление сводного планирования и координации работ, центральное производство, приборное производство, производство космических аппаратов и узлов;
- Программа поставок комплектующих в подразделения общества на планируемый год. Ответственные за выпуск – УМТО, управление сводного планирования и координации работ;
- Программа технологической подготовки и реконструкции производства на планируемый год. Ответственные за выпуск — управление сводного планирования и координации работ, СГИ, центральное производство, приборное производство, производство космических аппаратов и узлов.
Перечисленные разделы в «Программе работ АО «ИСС» должны быть взаимосогласованы между управлением сводного планирования и координации работ, центральным производством, приборным производством, производством космических аппаратов и узлов, планово-экономическим отделом, УМТО, СГИ.
В ходе разработки «Программы работ АО «ИСС» управлением сводного планирования и координации работ совместно с планово-экономическим отделом, центральным производством, приборным производством, производством космических аппаратов и узлов, УМТО, СГИ, осуществляется межпроектная увязка работ по различным темам. Подразделениями КБ и производства в рамках межпроектной увязки работ, должен быть проведен анализ достаточности людских и материальных ресурсов для выполнения «Программы работ». В случае дефицита (избытка) подразделения обязаны представить предложения.
Программа реализации продукции общества на планируемый год по контрактам с заказчиками содержит основную номенклатуру, сроки, источник финансирования на основании ведомости исполнения (календарного плана), согласованных с заказчиком.
«Программа работ АО «ИСС» утверждается генеральным директором АО «ИСС». «Программа работ АО «ИСС» после утверждения генеральным директором доводится через канцелярию управлением сводного планирования и координации работ до руководителей структурных подразделений общества и должностных лиц, согласовавших документ, за 15 дней до начала планируемого года.
Оперативный (текущий) контроль хода выполнения «Программы работ АО «ИСС» в части выполнения заказов производится ведущим менеджером проекта (контракта) (ВМП (ВК)) управления сводного планирования и координации работ по номенклатуре и срокам договорных этапов и планово-экономическим отделом в части финансовой реализации этих этапов в следующем порядке:
- состояние по реализации договорных этапов и выполнению входящих в них подэтапов докладывают ВМП (ВК) на оперативном совещании в соответствии с принятым регламентом;
- «Программа работ …» может быть скорректирована по решению, утверждённому генеральным директором;
- исполнение «Программы работ…» по ее финансовой реализации готовится планово-экономическим отделом.
«Программа работ АО «ИСС» подлежит корректировке по результатам подписания (согласования) с заказчиками договоров (дополнительных соглашений) по решению генерального директора. Изменения сроков и объёмов выполнения работ, определённых «Программой работ АО «ИСС», отражаются при формировании планов реализации продукции на квартал.
Для ОКР и серийных поставок, имеющих длительные сроки выполнения (более 2-х лет) и значительных по объему финансирования, ВМП (ВК) разрабатывают Генеральные графики работ по теме на период от начала работ до их завершения и сдачи заказчику.
Генеральный график по теме утверждается генеральным директором АО «ИСС».
Генеральные графики могут переиздаваться (корректироваться) по мере уточнения контрактных документов.
В месячный срок после утверждения генеральным директором Генеральных графиков по каждой теме управление сводного планирования и координации работ выпускает сводный Генеральный график работ АО «ИСС» по всем заказам.
Сводный Генеральный график работ АО «ИСС» должен включать в себя основные укрупнённые этапы работ общества по заключённым контрактам и открытым темам.
Сводный Генеральный график работ утверждается генеральным директором.
Плановым документом, включающим развёрнутые обязательства АО «ИСС» перед заказчиком по конкретному контракту является «Рабочий план по теме (заказу)».
«Рабочий план по теме (заказу)» должен разрабатываться сквозным (т.е. вплоть до завершения ОКР и сдачи изделия в штатную эксплуатацию) со справочными показателями на последующие годы и корректироваться ежегодно с учётом финансирования работ заказчиком.
Первая версия «Рабочих планов…» должна быть разработана ВМП (ВК) в 30-ти дневный срок после заключения контрактов. По распоряжению генерального директора допускается начинать разработку данного документа до заключения контракта.
Трудоемкость работ, указанная в «Рабочем плане…» является плановой (ориентировочной) и уточняется в процессе выполнения работ с учетом следующих факторов и выпуска документов:
- технико-экономического обоснования проекта;
- эскизного проекта;
- схемы деления;
- контракта с заказчиком;
- распределения работ между Обществом, его соисполнителями и поставщиками;
- иными факторами, влияющими на трудоемкость работ.
Должностные лица, которым адресованы на проработку проекты «Рабочих планов…», обязаны выдать ВМП (ВК) в 10-ти дневный срок предложения по уточнению проектов «Рабочих планов…» или сообщить о согласовании «Рабочих планов…» без изменений. ВМП (ВК) должны обеспечивать координацию работ при согласовании «Рабочих планов …».
Предложения подразделений, включающие в себя работы других подразделений, в обязательном порядке согласовываются с этими смежными подразделениями и только после этого выдаются ВМП (ВК).
Согласованные «Рабочие планы…» утверждаются генеральным директором и в 2-х дневный срок после утверждения доводятся ВМП (ВК) до подразделений и должностных лиц через электронную информационную сеть предприятия с уведомлением служебной запиской.
Пользователи информационной сети могут копиpовать или производить нужные им выборки из электpонных файлов «Рабочих планов…».
Утверждённые «Рабочие планы…» вводятся группой АКИП в информационную БД и всем пользователям ЛВС предприятия предоставляется возможность через ПО АСУ ФЭЗ выбирать нужную видеоформу из 12-ти видов с различной сортировкой подэтапов «Рабочих планов…» на заданный календарный период.
Все дальнейшие корректировки «Рабочих планов…», связанные с уточнениями номенклатуры, сроков, исполнителей и трудоёмкости, в ходе выполнения работ, производятся ВМП (ВК) по мере необходимости на основании новых допсоглашений к контрактам с заказчиком и с предприятиями-соисполнителями. При этом новая редакция «Рабочих планов…» обязательно согласовывается и утверждается установленным порядком.
Помимо «Рабочего плана по теме (заказу)» разрабатываются «План реализации продукции общества на … квартал 20… года», «Детализированные планы» работ подразделений КБ, «Программа изготовления материальной части производством общества на планируемый год», «План изготовления материальной части производством общества на … квартал 20… года», «Программа поставок комплектующих в подразделения общества на планируемый год», «План поставок комплектующих в подразделения общества на … квартал 20… года», «Программа технологической подготовки и реконструкции производства на планируемый год», «План технологической подготовки и реконструкции производства на … квартал 20… года», «Перечень работ организаций-соисполнителей АО «ИСС» на … квартал 20… года».
Далее рассмотрены «План реализации продукции общества на … квартал 20… года» и «Перечень работ организаций-соисполнителей АО «ИСС» на … квартал 20… года» как наиболее важные в рамках текущего финансового планирования АО «ИСС».
«План реализации продукции общества на … квартал 20… года» разрабатывается планово-экономическим отделом совместно с управлением сводного планирования и координации работ, УМТО, центральным производством, приборным производством, производством космических аппаратов и узлов на основании «Программы работ АО «ИСС», Рабочих планов по темам и является основным плановым документом, определяющим конкретные задачи подразделений на текущий квартал.
В состав «Плана реализации…» входят:
- Перечень важнейшей номенклатуры работ КБ общества на … квартал 20… года;
- План изготовления материальной части производством общества на … квартал 20… года;
- Перечень работ организаций-соисполнителей общества на … квартал 20… года;
- План поставок комплектующих в подразделения общества на … квартал 20… года;
- План технологической подготовки и реконструкции производства на … квартал 20… года.
По завершении согласования «План реализации продукции общества на … квартал 20… года» утверждается генеральным директором АО «ИСС».
Утвержденный приказом генерального директора «План реализации продукции общества на … квартал 20… года» доводится через канцелярию за 5 дней до начала планируемого квартала до руководителей структурных подразделений общества и должностных лиц, согласовавших документ.
Оперативный (текущий) контроль хода выполнения «Плана реализации продукции общества на … квартал 20… года» в части выполнения заказов производится ВМП (ВК) управления сводного планирования и координации работ по номенклатуре и срокам договорных (контрактных) этапов и планово-экономическим отделом в части финансовой реализации в следующем порядке:
- состояние по реализации договорных (контрактных) этапов и выполнению входящих в них подэтапов ВМП (ВК) докладывают на оперативном совещании при генеральном директоре в соответствии с принятым регламентом;
- фактическое исполнение «Плана завершаемых работ…» по его финансовой реализации готовится планово-экономическим отделом.
«Перечень важнейшей номенклатуры КБ общества на … квартал 20… года» формируется ВМП (ВК) для обеспечения безусловного выполнения особо важных работ. Работы «Перечня важнейшей номенклатуры …» подлежат постановке на АКИД.
«Решения» с переносами позиций, включенных в «Перечень важнейшей номенклатуры…», утверждаются только генеральным директором после согласования с ВМП (ВК) и генеральным конструктором.
На ежемесячном оперативном совещании планово-экономический отдел и управление сводного планирования и координации работ докладывают генеральному директору об итогах выполнения «Плана реализации продукции общества на … квартал 20… года» за истёкший месяц с определением степени выполнения плана реализации и размера начисляемого премиального фонда.
На основании «Программы работ АО «ИСС», «Бюджетного плана общества» планово-экономический отдел при участии УМТО и управления сводного планирования и координации работ ежеквартально разрабатывает документ «Перечень работ организаций-соисполнителей АО «ИСС» на … квартал 20… года». Указанный документ является приложением к «Плану реализации продукции общества на … квартал 20… года».
По завершении согласования «Перечень работ организаций-соисполнителей АО «ИСС» на … квартал 20… года» утверждается заместителем генерального директора – начальником управления по экономике и финансам и первым заместителем генерального директора – первым заместителем генерального конструктора.
Планово-экономический отдел в течение 3-х дней после утверждения «Перечня…» направляет в отделы – кураторы выписки по принадлежности.
Отделы – кураторы договоров в течение 5 дней представляют ВМП (ВК) и в планово-экономический отдел прогноз выполнения договорных обязательств организациями – соисполнителями.
В случае прогноза невыполнения договорных обязательств, отделы – кураторы представляют ВМП (ВК) предложения по уточнению сроков выполнения работ.
Планово-экономический отдел ежемесячно направляет ВМП (ВК) и отделы – кураторы отчет о невыполненных работах организаций – соисполнителей. На основании отчета, отделы – кураторы в течении 5 дней направляют в планово-экономический отдел предложения по применению штрафных санкций. В случае принятия решения о неприменении штрафных санкций, отделы – кураторы, по согласованию с ВМП (ВК) и планово-экономическим отделом, направляют в организации – соисполнители уведомления о необходимости уточнения сроков выполнения работ.
Глава 3. Основные недостатки и направления совершенствования системы текущего финансового планирования АО «ИСС»
3.1 Основные недостатки системы текущего финансового планирования АО «ИСС»
В обеспечение выявления основных недостатков системы текущего финансового планирования АО «ИСС» были выполнены следующие мероприятия:
- анализ деятельности структурных подразделений АО «ИСС», участвующих в финансовом планировании;
- анализ используемых и разрабатываемых прикладных информационных систем, их соответствие действующим процессам годового и текущего планирования и отчетности;
- анализ существующей ИТ- инфраструктуры, ее соответствие действующим процессам годового и текущего планирования и отчетности.
В настоящее время поддержка деятельности АО «ИСС» по обеспечению процессов финансового планирования фрагментарно обеспечивается средствами разрозненных информационных систем и программного обеспечения в составе функционирующей АСУ ФЭЗ. Причем, большинство подсистем созданы и функционируют давно и сейчас переживают период отладки информационного взаимодействия между собой с параллельной корректировкой бизнес-процессов (при необходимости).
Как отмечалось в п. 2.2.2 в составе АСУ ФЭЗ функционирует подсистема «Бюджетирование и экономическое планирование».
Проведенный анализ нормативных документов в области системы планирования АО «ИСС», деятельности структурных подразделений, участвующих в финансовом планировании, функциональных возможностей используемой подсистемы «Бюджетирование и экономическое планирование» в составе пяти модулей, позволил выявить следующие недостатки системы финансового планирования АО «ИСС»:
- не в полной мере организационно, алгоритмически и программно реализована процедура «Финансовая аналитика» в части:
- анализа денежного потока;
- управления оборотным капиталом;
- анализа кредитных рисков;
- оптимизации финансовой логистики;
- форматов планирования;
- организационно, алгоритмически и программно не в полной мере реализована процедура «Аналитика отношений с заказчиками» в части:
- анализа планов заказчиков в части АО «ИСС» на краткосрочную, среднесрочную и долгосрочную перспективу;
- анализа портфеля заказов;
- моделирования поведения заказчиков;
- моделирования жизненного цикла разрабатываемых и серийно изготавливаемых изделий;
- рентабельности продукции;
- рентабельности опытной эксплуатации изделий, сервисного, гарантийного и постгарантийного обслуживания изделий;
- требует дальнейшего совершенства организация выполнения процедур «Аналитика логистических цепочек», «Аналитика по персоналу» в части:
- анализа поставщиков ПКИ, материалов и сырья;
- анализа процесса закупок ПКИ, материалов и сырья;
- анализа хранения и транспортировки ПКИ, материалов и сырья;
- планирования штатного состава;
- анализа квалификации персонала;
- анализа затрат на персонал и др.
Например, в результате проведенного анализа выявлено, что на точность и трудоемкость планирования финансовых потоков влияют следующие факторы:
- несоответствие установленных МЭР РФ индексов-дефляторов реальным инфляционным процессам;
- большое количество просроченных платежей;
- большой объем бумажного документооборота;
- высокие затраты ресурсов и времени на проведение сверок;
- достаточно большое количество претензий;
- длительные сроки рассмотрений претензий;
- имеющиеся суммы безнадежной задолженности и др.
Кроме того, существующая АСУ ФЭЗ требует существенной доработки как в направлении расширения перечня используемых видеоформ, так и в направлении обеспечения проведения сценарных и прогнозных расчетов стоимостных показателей с учетом рисков, связанных с конкретным проектом.
Например, к функциям которые должна обеспечивать АСУ ФЭЗ, но которые недостаточно реализованы и автоматизированы в действующей системе, относятся следующие:
- ввод, обработка и анализ выполнения графиков по проектам с учетом связей между работами;
- визуальное моделирование генеральных графиков, графиков работ по проектам, с определением критического пути, с возможностями выбора степени детализации, печати, экспорта в другие форматы и т.д.;
- автоматизированное формирование сводных графиков работ на базе графиков по проектам;
- ресурсное планирование (поддержание БД ресурсов, построение ресурсной диаграммы, оценка ресурсов при построении графиков работ проектов и сводных графиков);
- подведение итогов работ за различные периоды в различных разрезах (по подразделениям, по проектам, по ресурсам и т.д.);
- другие.
3.2 Модернизация системы планирования АО «ИСС»
Перечисленные в п. 3.1 основные недостатки системы текущего финансового планирования АО «ИСС» позволили сформулировать следующие направления совершенствования данной системы:
- направление нормативно-методического характера;
- направление информационно-технического характера;
- направление организационного характера.
3.2.1 Совершенствование (доработка) нормативно-методических документов в области системы планирования АО «ИСС»
Основные нормативно-регламентирующие документы по планированию в АО «ИСС» приведены в п. 1.2 настоящей работы.
Предлагается произвести доработку (актуализацию) перечисленных документов в части улучшения (повышения эффективности) выполнения следующих процедур:
Примечание – При необходимости могут быть разработаны дополнительные нормативно-методические документы.
3.2.1.1 Мониторинг изменений установленных МЭР РФ индексов-дефляторов на краткосрочную, среднесрочную и долгосрочную перспективу.
3.2.1.2 Планирование курсов валют.
3.2.1.3 Планирование видов финальной продукции.
3.2.1.4 Планирование цен на финальную продукцию, в том числе:
- планирование цен на ПКИ, материалы, сырье, ГСМ, энергоресурсы и др.;
- планирование трудоемкости собственных работ;
- планирование фонда оплаты труда;
- планирование затрат на страховые взносы на обязательное социальное страхование;
- планирование затрат на подготовку и освоение производства;
- планирование затрат на специальное оборудование для научных (экспериментальных) работ;
- планирование затрат на специальную технологическую оснастку;
- планирование затрат на изделия собственного производства;
- планирование специальных затрат;
- планирование бюджета общепроизводственных затрат;
- планирование бюджета общехозяйственных затрат;
- планирование прочих производственных затрат;
- планирование затрат на работы, выполняемые сторонними организациями;
- планирование внепроизводственных затрат;
- планирование прибыли.
3.2.1.5 Разработка графика поступления денежных средств от продаж финальной продукции и оказываемых услуг.
3.2.1.6 Разработка графика оплаты ПКИ, материалов, сырья, ГСМ, энергоресурсов и др.
3.2.1.7 Разработка графика выплаты заработной платы.
3.2.1.8 Разработка графика оплаты подготовки и освоения производства, специального оборудования для научных (экспериментальных) работ, специальной технологической оснастки и др.
3.2.1.9 Разработка графика оплаты работ, выполняемых сторонними организациями.
3.2.1.10 Планирование затрат по структурным подразделениям.
3.2.1.11 Планирование бюджета инвестиций.
3.2.1.12 Планирование бюджета административных расходов.
3.2.1.13 Планирование финансовых отчетов.
3.2.1.14 Координация процесса планирования.
3.2.1.15 Управление рисками проектов.
3.2.1.16 Управление кредитными рисками и др.
3.2.2 Модернизация (доработка) существующей в АО «ИСС» информационной технической инфраструктуры
Модернизация (доработка) существующей информационной технической инфраструктуры должна проводиться с целью совершенствования существующей системы планирования, контроля и отчетности АО «ИСС», интеграции создаваемых и обновленных компонентов ПО в единую информационную систему управления предприятием (далее – корпоративная система управления предприятием (КСУП)).
В результате модернизации (доработки) существующей информационной технической инфраструктуры с последующим созданием КСУП должны поддерживаться следующие процессы:
3.2.2.1 Поддержка деятельности менеджмента АО «ИСС» по следующим направлениям:
1) Финансовая аналитика:
- анализ затрат, выручки, платежного поведения;
- прозрачность цепочки добавленной стоимости;
2) Аналитика взаимоотношений с заказчиками:
- измеримость, предсказуемость и оптимизация взаимоотношений с заказчиками;
- аналитика по заказчикам, продажам, опытной эксплуатации, сервису, каналам сбыта, продукции; маркетинговая аналитика;
3) Аналитика взаимоотношений с поставщиками:
- управление эффективностью цепочек поставок;
- управление рисками поставщиков;
- оптимизация стоимости цепочек поставок;
4) Аналитика по персоналу:
- планирование развития персонала;
- учет и планирование персонала;
5) Аналитика жизненного цикла изделий РКТ:
- отчеты по затратам на каждом этапе жизненного цикла изделия РКТ;
- управление рисками проектов;
6) Поддержка процесса планирования:
- планирование снизу-вверх и сверху-вниз;
- использование альтернативных сценариев;
- управление статусами в процессе подготовки бюджета;
- контроль доступа к бюджетным данным и уровням планирования;
- оперативность (возможность ежедневных уточнений);
- достоверность, прослеживаемость;
- Поддержка процесса моделирования и анализа:
- «что — если» моделирование расходов, инвестиций;
3.2.2.2 При необходимости, расширять функциональность для быстрой адаптации к изменяющейся стратегии и приоритетам.
3.2.2.3 Легкая интеграция с внешними данными и системами.
3.2.2.4 Обеспечение дружественного интерфейса:
- выбор шаблона (web — интерфейс, Excel — интерфейс и др.);
- создание папок планирования;
- настройка шаблонов;
- использование функции прикрепления документов к конкретному плановому значению и др.
3.2.3 Совершенствование существующей организационно-штатной структуры АО «ИСС» в обеспечение решения задач финансового планирования
Для реализации данного направления совершенствования системы финансового планирования АО «ИСС» должны быть проведены соответствующие мероприятия организационного характера.
К мероприятиям организационного характера относятся:
- разработка предложений о создании в АО «ИСС» структурного подразделения финансового планирования. Обоснование состава и организационной структуры данного подразделения;
- разработка Положения о подразделении финансового планирования;
- разработка плана обучения и повышения квалификации сотрудников подразделения финансового планирования и персонала смежных подразделений.
3.3 Оценка экономической эффективности модернизации системы планирования АО «ИСС»
3.3.1 Методический подход к оценке экономической эффективности модернизации системы планирования АО «ИСС»
Под экономической эффективностью предлагаемой модернизации системы планирования АО «ИСС» понимается соотношение между экономическим эффектом и затратами ресурсов, необходимых для проведения модернизации системы планирования. В качестве расчетного периода может рассматриваться год, полугодие, квартал, месяц.
Экономический эффект представляет собой результат улучшения деятельности АО «ИСС» в части обеспечения финансового планирования, выраженный в денежной форме путем внедрения на предприятии экономически эффективных организационных изменений, доработанных (актуализированных) нормативно-методических документов, модернизированной (доработанной) информационной технической инфраструктуры (КСУП).
К основным частным результатам улучшения деятельности АО «ИСС» в части финансового планирования относятся следующие:
- повышение эффективности и прозрачности процесса планирования и бюджетирования;
- повышение точности финансовых прогнозов;
- поддержка всех процессов финансового планирования, включая моделирование и анализы «что — если»;
- обеспечение единства финансового и управленческого учета;
- связь между стратегическим и оперативным планированием;
- оптимизация графика оплаты приобретаемых ресурсов, работ и услуг;
- обеспечение анализа платежного поведения дебиторов и кредиторов;
- обеспечение формирования прямых затрат на труд на основе нормативов трудоемкости собственных работ и стоимости нормо-часа;
- обеспечение формирования прямых затрат на сырье на основе технологических нормативов потребности в сырье и материалах и цен на сырье и материалы;
- более быстрый, усовершенствованный и точный процесс принятия управленческих решений;
- визуальное отображение результатов планирования, стратегий и инициатив;
- доведение информации о результатах планирования до всех заинтересованных лиц;
- управление рисками, следовательно, уменьшение дополнительных затрат;
- защита рыночной стоимости АО «ИСС»;
- усиление роли подразделений финансово-экономического блока АО «ИСС»;
- сокращение времени и трудозатрат на консолидацию данных из различных версий планирования и децентрализованных объектов;
- интегрированная системная среда, реальная интеграция информации, обеспечение целостности данных, быстрая адаптация к изменениям бизнес — процессов;
- открытая гибкая техническая платформа и платформа приложений;
- увеличение производительности сотрудников:
- разграничение информации, необходимой для принятия решений, и авторизация доступа;
- легкие для использования интерфейсы пользователей;
- высокая степень самообслуживания;
- автоматизация деятельности сотрудников;
- анализ сложных показателей с помощью дерева показателей;
- отображение показателей в виде графиков;
- переход от показателей к документам и отчетам;
- другие.
Перечисленные частные результаты могут приводить к следующим мультипликативным эффектам:
- увеличение объема заказов на разработку и серийное изготовление изделий РКТ;
- сокращение издержек разработки и серийного изготовления изделий РКТ;
- другие (например, уменьшение непроизводительных затрат).