2.3. Опыт немусульманских стран в развитии исламской банковской системы
Сегодня исламские банки осуществляют активное проникновение в экономическую сферу развивающихся стран, испытывающих серьезные потребности в финансировании из внешних источников. Особенно эта тенденция характерна для стран, где банковское обслуживание ранее было слабо развито. Эта тенденция также характерна и для деятельности исламских банков в немусульманских странах, но на пути их экономической экспансии имеются объективные трудности.
Во-первых, это неопределенность статуса исламских банков в банковском законодательстве немусульманских стран, которая обусловлена в первую очередь существующими различиями исламской и традиционной банковских систем, принципами и методами осуществления банковских операций. Это связано также с тем, что исламские банки вынуждены действовать в окружающей среде, где законы, правила и нормы служат экономике, основанной на ссудном проценте.
Во-вторых, трудность в расширении инвестиционной деятельности на кредитных рынках немусульманских, прежде всего, индустриально развитых стран обусловлена сильной межбанковской конкуренцией, особенно со стороны транснациональных банков, обладающих сильными конкурентными премуществами.
В-третьих, в силу специфики деятельности исламских банков, состоящей в необходимости распределения прибылей и убытков, они предъявляют более строгие требования к системе наблюдения за заемщиком. Это может быть не всегда ему выгодно, поскольку приводит к повышению риска использования инсайдерской информации.
В-четвертых, в отличие от традиционной банковской системы, находящейся в динамичном развитии и предлагающей все более современные банковские продукты, исламские банки не обладают подобной мобильностью. Это обусловлено тем, что не каждая из финансовых услуг может быть предложена из- за действия шариатских запретов на определенные операции, содержащие рибу, гарар или мейсир, а также необходимости длительного согласования нового продукта с шариатским советом [34].
Также, в данной главе мы уделили внимание и Великобритании, которая к настоящему времени является лидером по числу исламских банков в немусульманских странах. Именно опытом этой страны, а конкретно Лондона – ведущего международного финансового центра, можно воспользоваться России в своих попытках внедрения исламского банкинга. Примечательно, что правительство Великобритании не стало вносить изменения в правовые документы для регулирования деятельности исламской экономики, а всего лишь внесло коррективы.
Таблица 11 – Число исламских банков в немусульманских странах и оффшорных центрах на 01.01.2017г. [34]
| Страна | Количество банков, в штуках |
| Великобритания | 22 |
| США | 10 |
| Австралия | 4 |
| Швейцария | 4 |
| Франция | 3 |
| Ирландия | 1 |
| Каймановы острова | 1 |
| Канада | 1 |
| Люксембург | 1 |
| Германия | 1 |
В таблице 11 мы привели количество исламских банков в немусульманских странах и оффшорных центрах на 01.01.2017г. Согласно этим данным, Лондон является ведущим центром исламских финансов в Европе, занимая девятое место в мире по объему исламских финансовых активов в управлении (19 трлн долл. США). Британское правительство оказывает активную поддержку развитию сектора исламских финансов. Правительство страны разработало и успешно реализует программу развития исламских финансов, согласно которой исламские инвестиции направляются на развитие инфраструктурных проектов общей стоимостью 310 млрд английских фунтов стерлингов.
Очевидно, что в тех странах СНГ, в которых ислам является доминирующей религией, развитие исламских банков сдерживается неразвитостью финансовой инфраструктуры, невысоким уровнем экономических знаний и слабым представлением об исламских финансовых услугах. Лидерами в развитии исламской банковской системы в странах СНГ являются Казахстан и Кыргызстан.
Несмотря на это, исламское банковское дело в стране по-прежнему находится на начальной стадии развития. Доля активов исламского банкинга составляет менее 1% (всего 0,08%) от совокупных активов банковского сектора. Однако согласно концепции развития финансового сектора Республики Казахстан до 2030 г. к 2020 г. этот показатель должен достичь 3-5% [46].
На сегодняшний день казахстанский исламский банковский сектор представлен только одним банком – Аl Hilаl Islаmiс Bаnk, который был зарегистрирован в 2010 году (головной офис этого банка находится в Абу-Даби). Общая сумма активов этого банка в 2015 года составляла 77,77 млн долл США. Клиентами банка являются преимущественно государственные и крупные компании, но он стремится сосредоточиться на розничном рынке и предлагать полный ассортимент исламских продуктов. В Казахстане существует дорожная карта по развитию исламских финансов до 2020 года, в которой излагаются вопросы развития и реализации исламских финансов в республике. Страна является членом Совета исламских финансовых услуг (IFSB), Организации бухгалтерского учета и аудита исламских финансовых институтов (ААOIFI) и Международных исламских финансовых рынков (IIFM) [51].
Исследование показало, что в Кыргызстане сегодня действует 16 нормативных актов, регулирующих деятельность исламских банков. В июле 2006 года президент подписал указ «О пилотном проекте внедрения исламских принципов финансирования в Республике Кыргызстан». В указе было подтверждено намерение развивать исламский финансовый сектор параллельно с традиционным. Всем действующим в стране банкам предложен выбор: или продолжать осуществлять процентные операции, или трансформироваться в исламские банки.
В мае 2006 года между Кыргызстанли, ОАО «ЭкоБанк» и Исламским банком развития был подписан Меморандум о взаимопонимании. Меморандум содержит положения, устанавливающие механизм сотрудничества Кыргызстана и ИБР в деле развития исламского банкинга в стране [55].
Затем, в декабре 2006 года национальный банк Кыргызстана выдал разрешение на применение исламских методов финансирования в рамках пилотного проекта ЭкоБанка. Специальный комитет, работавший над созданием исламского окна в ЭкоБанке, подготовил более 20 документов, связанных с применением исламских финансовых принципов в экономике КР. В ЭкоБанке шариатский совет представлен не только киргизскими, но и зарубежными экспертами. В банке функционирует Общественный совет вкладчиков, поскольку потенциальных вкладчиков в большей мере волнует надежность банка, чем особенности исламского банкинга. ОАО «ЭкоБанк» имеет несколько филиалов, полностью работающих на исламских принципах финансирования [58].
Последующим шагом стала возможность с мая 2008 года открывать в банке сберегательные счета кард аль-хасан не только юридическим, но и физическим лицам. В настоящее время ЭкоИсламикБанк предлагает своим клиентам широкий набор исламских банковских продуктов. При этом доходность по некоторым из них (в частности, по инвестиционному депозиту на основе механизма мудараба) превышает доходность по традиционным депозитам в других банках Киргизской Республики.
По объему вкладов ЭкоИсламикБанк занимает восьмое место из 24 банков, с 4-х процентной долей рынка в 2016 году. В настоящее время в Кыргызстане приняты основополагающие нормативно-правовые акты, создающие равные условия для работы исламских и традиционных финансовых институтов.
По нашему мнению, отсутствие приемлемого для исламских банков законодательства и поддержки со стороны регулирующих органов сдерживает развитие исламского финансового сектора в Азербайджане. Однако определенный опыт по внедрению продуктов исламского финансирования все же имеется.
Первопроходцем среди банков Азербайджанской Республики по внедрению исламской модели финансирования стал «Каусар банк», получивший в 2002 году лицензию на осуществление всех видов банковской деятельности. Каусар банк был признан мировым исламским банковским сообществом в качестве исламского банка. Банк является членом Генерального совета для исламских банков и финансовых институтов и Организации по бухгалтерскому учету и аудиту для исламских финансовых институтов (ААОИФИ).
В результате изучения полученной информации выяснилось, что в настоящее время Каусар банк предлагает клиентам всего четыре исламских банковских продукта [48]:
- открытие и ведение инвестиционного счета на основе механизма мудараба;
- кредитование бизнеса в соответствии с механизмом мушарака;
- кредитование физических и юридических лиц путем купли-продажи векселей;
- кредитование на основе механизма иджара ва иктина.
В силу действующих в законодательстве Азербайджана ограничений на осуществление банками торговой деятельности механизм мурабаха не может быть применен в работе Каусар банка.
Более того, мы предполагаем, что определенные шансы добиться успеха в развитии рынка исламских финансовых услуг есть также у Таджикистана. При Национальном банке создана рабочая группа по изучению и внедрению исламских методов финансирования в республике. Активную поддержку рабочей группе оказывает Исламский банк развития. В одном из ведущих таджикистанских банков «Агроинвестбанк» функционирует подразделение, специализирующееся на разработке исламских финансовых продуктов.
Однако, в начале 2017 года Министерство финансов, Национальный банк Таджикистана и «Агроинвестбанк« утвердили «План мероприятий по стратегии оздоровления финансового состояния ОАО Агроинвестбанr на 2017 – 2019 годы. Планируется сократить расходы банка, связанные с содержанием филиальной сети, штата сотрудников и другими статьями.
Мы изучили рынок исламских финансов в России и пришли к выводу, что на сегодняшний день их развитию препятствует отсутствие специального регулирования их деятельности на законодательном и налоговом уровне. В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, договор между заемщиком и банком рассматривается исключительно как процентный, а Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» также предусматривает только принцип процентных платежей при плате за кредит [1]. Исходя из этого, деятельность исламских банков в рамках нынешнего российского законодательства представляется невозможной. Тем не менее несмотря на это, возможность организации исламских банков в России существует, и в качестве правовой модели исламского банкинга предлагают использовать организационно-правовую форму товарищества на вере.
В России существует весьма ограниченная практика привлечения традиционными российскими банками исламских финансовых ресурсов из-за рубежа. К примеру, в 2013 г. ОАО «Сбербанк России» привлек в общий пул 600 млн долл. США от компании из Объединенных Арабских эмиратов «Invest АD», а крупнейший после «Сбербанка России» коммерческий банк Республики Татарстан ОАО «АКБАРС» Банк уже дважды привлекал исламские финансы по операции мурабаха (в 2011 г. на сумму в 60 млн долл. США, в 2014 г. на сумму в 100 млн долл. США). В обоих случаях привлекались средства именно из стран персидского залива. Инвесторы этого региона весьма заинтересованы в этом, т.к. хотят диверсифицировать портфели своих вложений [53].
Однако, в России сегодня нет ни одного исламского банка или полноценного исламского «окна» в конвенционном банке, которые хотя бы теоретически могли принять инвестиции из стран Персидского залива или внутрироссийские инвестиции.
Розничные исламские финансовые услуги оказывают общества с ограниченной ответственностью (Финансовый дом «Амаль» в Республике Татарстан и товарищество на вере ТнВ «Ляриба-Финанс» в Республике Дагестан). Россия является наблюдателем при Организации исламского сотрудничества (ОИС). Численность мусульманского населения России, составляющего до 20% населения страны, продолжает расти, вместе с этим растет и спрос на исламские финансовые услуги (пока главным образом в регионах с высокой долей мусульманского населения Поволжья и Северного Кавказа, а также в крупных российских городах с компактным проживанием мусульман) [47].
Таким образом, главным препятствием для полноценной работы исламских финансовых институтов в России является законодательство, не предусматривающее функционирование подобных организаций. Более того, как показывает мировая практика, развитие исламских финансовых институтов в стране нуждается во всесторонней поддержке на уровне правительства. Положительный опыт в данном направлении имеется у наших ближайших соседей – Казахстана и Кыргызстана. В законодательствах этих стран уже внесены изменения, позволяющие исламским банкам функционировать в рамках правового поля, привлекая внутренние и внешние инвестиции. И в каждой из стран уже открылись исламские кредитные учреждения. Учитывая интеграционные процессы по линии Евразийского экономического сообщества, вполне логичным выглядит изменение банковского законодательства и в РФ для стимулирования экономического роста.
Выводы по второй главе:
Исламские финансовые активы неуклонно растут в среднем на 15-20%. Около 70% всех эмиссий приходится на Малайзию, однако малазийская модель развития исламских финансов ограничивается использованием внешних, формальных признаков исламских финансов и, зачастую, подвергается критике теоретиками и практиками исламского финансового дела.
Сегодня исламская финансовая система может выступить альтернативой традиционной системе, в первую очередь, в странах ССАГПЗ, где отмечается наиболее высокая доля их присутствия. Активы исламских финансовых институтов стран ССАГПЗ неуклонно растут. Так, с 2011 по 2016 гг. активы исламских банков стран Совета увеличились на 70%, а совокупные взносы по исламскому страхованию за этот период увеличились в два раза. Лидером в развитии исламского банкинга и исламского страхования в мире, по праву, признается Саудовская Аравия.
В странах СНГ наиболее активную политику по развитию исламских финансовых институтов проводит Правительство Казахстана, разработавшее нормативно-правовую базу для функционирования исламских банков, исламских страховых компаний, выпуска исламских облигаций; утвердив Дорожную карту по развитию исламского финансирования до 2020 года.
Как выяснилось, в России сегодня нет ни одного исламского банка или полноценного исламского «окна» в конвенционном банке, которые хотя бы теоретически могли принять инвестиции из стран Персидского залива или внутрироссийские инвестиции. Но существуют розничные исламские финансовые услуги оказывают общества с ограниченной ответственностью (Финансовый дом
«Амаль» в Республике Татарстан и товарищество на вере ТнВ «Ляриба-Финанс» в Республике Дагестан).
Очевидно, что главным препятствием для полноценной работы исламских финансовых институтов в России является законодательство, не предусматривающее функционирование подобных организаций. Более того, как показывает мировая практика, развитие исламских финансовых институтов в стране нуждается во всесторонней поддержке на уровне правительства.
3. НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ИСЛАМСКОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
3.1. Анализ развития исламской банковской системы в Российской Федерации
В России актальность темы исламского банкинга обусловлена внешнеэкономическими, финансово-экономическими, социокультурными и этическими причинами.
Проведение различных семинаров, дискуссий, круглых столов, форумов свидетельствует о возросшем интересе к исламскму банкингу в нашей стране. За последние два года состоялось множество собраний такого рода:
- В Государственной Думе в мае 2015 года был организован круглый стол по теме: «Альтернативный банкинг в России: перспективы и законодательные инициативы».
- Позднее, в июле 2015 года глава ПАО «Сбербанк» и руководитель Татарстана подписали соглашение в области исламского финансирования на территории РТ.
- Затем, в рамках конференции 2015 года было подписано соглашение между Правительством РТ и малазийско-российским консорциумом о подготовке технико-экономического обоснования по созданию исламского банка или исламского банковского окна на территории РТ, как пилотного региона, для запуска исламского банкинга и финансов в России.
- В середине 2016 года в МГУ на экономическом факультете прошел семинар по теме: «Актуальные проблемы исламской финансовой модели», в котором декан экономического факультета и подразделение Исламского Банка Развития подписали соглашение о сотрудничестве.
- В начале 2017 года в Казани на Гайдаровском форуме прошла экспертная дискуссия на тему «Исламские финансы: опыт и перспективы», на котором российские и зарубежные эксперты обсуждали актуальные вопросы развития исламских банков в России.
- Вопросы развития исламского банкинга и рынка сукук в России обсуждались уже 9 лет подряд на различных семинарах в Казани, где принимали участие международные регуляторы в области исламских финансов, руководители госкорпораций и крупного бизнеса. В результате, 25 августа 2017 года был зарегистрирован первый в России выпуск облигаций под названием «сукук» на 1 млн рублей [40, с. 25-27].
Основными преимуществами развития исламских банков в России являются:
- возможность привлечения инвестиций из мусульманских стран;
- развитие этически ориентированных финансовых инноваций;
- ориентация на реальный бизнес;
- бо́льшая справедливость в распределении финансовых результатов деятельности;
- диверсификация финансовой системы: появление исламских финансовых институтов позволит вывести на рынок новых игроков и новые финансовые инструменты.
Таблица 12 – Действующие российские исламские финансовые институты на 01.01.2017г. [47]
В соответствии с таблицей 12, в настоящее время в России функционирует небольшое количество исламских финансовых компаний, самой крупной из которых является Финансовый Дом «Амаль», начавший свою работу в феврале 2011 года в Татарстане. Главной целью компании является предоставление финансовых услуг, соответствующих нормам ислама, содействуя, таким образом, полноценному участию мусульман в экономической жизни.
Следует отметить, используемая правовая модель, способы финансирования и услуги разработаны в соответствии с современными международными положениями исламского права, которые издаются стандартами ААОИФИ. Финансовый дом «Амаль» имеет своих представителей в следующих городах: Нижнекамск, Альметьевск, Ижевск и Москва. Представительства Финансового дома «Амаль» предлагают всю линейку своих инвестиционных продуктов: срочные, накопительные, до востребования, а также особые условия для пенсионеров. Все расчетно-кассовые операции проходят в специализированном банке «Аверс» (рисунок 16) [69].
Рисунок 16 – Структура ФД «Амаль» [69]
Анализ деятельности ФД «Амаль» позволил нам выявить основные достижения:
- разработка продуктовой линейки в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации и требованиями норм ислама;
- создание особой организационной структуры, обучение персонала знаниям, которые в России еще не до конца систематизированы;
- разработка специального программного обеспечения для автоматизации деятельности.
Более того, впервые в России был подписан договор с рейтинговым агентством арабского мира, подтверждающий интерес инвесторов. Национальное рейтинговое агентство подписало меморандум о взаимопонимании с Исламским международным рейтинговым агентством при поддержке Совета муфтиев России и Российской ассоциации экспертов по исламскому финансированию (РАЭпИФ).
Рисунок 17 – Схема инвестирования ФД «Амаль» [69]
Национальное рейтинговое агентство присвоило ФД «Амаль» рейтинг соответствия деятельности требованиям шариата на уровне «Sh1», что означает полное соответсвие финансовых операций нормам ислама. НРА, согласно критериям методики оценки соответствия деятельности финансовой компании требованиям норм ислама, одобрена Российской ассоциацией экспертов по исламскому финансированию (РАЭИФ). Данная методика основана на списке наиболее часто встречающихся и общепризнанных требований шариата к деятельности финансовых структур, по которым у экспертов шариата существует в целом единое мнение.
Нам известно, что с момента основания в 2011 году ФД «Амаль» начал сотрудничество с банком «Булгар», но в середине 2016 года бизнесмены из города Ярославля выкупили пакет акций (более 30%) одного из основных владельцев банка. Это привело к проблемам с ликвидностью и клиенты из РТ начали активно выводить из банка средства после его продажи и реорганизации в г. Ярославле.
Как следствие, такая ситуация негативно сказалась на ликвидности банка. Остатки денег на расчетных счетах снизилсь с 360 млн рублей в день до до 60 —
90 млн рублей в день. Вскоре, среди вкладчиков практически не осталось крупных предприятий, а сумма почти всех вкладов находилась ниже уровня суммы пригодной для страхования (ококло 1,4 млн рублей). Единственным крупным клиентом Булгара оставался ФД Амаль, который вскоре перенаправил свои средства в другой банк [61].
Затем, в начале 2017 г. ЦБ отозвал лицензию на осуществление банковских операций у банка «Булгар» [61]. Как уточняется в Центральном Банке, причиной отзыва лицензии послужило неисполнение кредитной организацией федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов ЦБ, установлением фактов существенной недостоверности отчетных данных, учитывая неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных федеральным законом «O Центральном банке Российской Федерации» [3]. Кроме того, Центральный Банк обнаружил наличие реальной угрозы интересам кредиторов и вкладчиков. Банк «Булгар» не исполнял требований надзорного органа о представлении в ЦБ отчетности, которая достоверно отражает объем ее обязательств перед физическими лицами. Более того, из-за низкого качества активов, которые не генерируют достаточный денежный поток, банк «Булгар» несвоевременно исполнял обязательства перед кредиторами. В связи с этим, с января 2017 года Булгар прекратил обслуживание клиентов [71].
Компания ФД «Амаль» во избежание негативных последствий предприняла срочные меры, когда у «Булгар Банка» начались проблемы. Руководство ФД Амаль перевело денежные средства в другой банк, который является более надежным. На данный момент компания открыла расчётные счета в банке
«Аверс» и успешно продолжает работу [69].
Следует уделить внимание республике Дагестан, а именно функционирующим там исламским финансовым компаниям: товарищества на вере «ЛяРиба-Финанс» и финансовый дом «Масраф». Настоящее название товарищества на вере
«ЛяРиба-Финанс» означает дословно «финансы без ростовщичества». Оно было создано конце 2011 года. Активы «ЛяРиба-Финанс», в основном, формируются за счет собственных средств и по типу контракта «мудараба». Пассивы компании формируют сделки: мурабаха (85%), мушарака (10%), иджара (2%) и прочие (3%). Крупные вкладчики в последние годы получают доходность до 1,5% в месяц, что эквивалентно 18% годовых [67].
Более того, в рамках конкурса «Компания года-2014», проводимое Национальным рейтинговым агентством, «ЛяРиба-Финанс» одержал победу конкурсе в номинации «Финансы и инвестиции». Значимым является то, что Национальное рейтинговое агентство присвоило «ЛяРиба-Финанс» рейтинг соответствия деятельности требованиям шариата на уровне «Sh1», что означает полное соответсвие финансовых операций нормам ислама. Более того, «ЛяРиба- Финанс» признана одной из самых активных компаний в вопросах участия в образовательных и просветительских проектах, активно работающей с благотворительными фондами и состоящяя в попечительском совете некоторых социальных учреждений.
Также, нами был выделен Финансовый дом «Масраф» – это вторая исламская финансовая компания в Дагестане, созданная в 2013 году [67].
На данный момент компания «Масраф» оказывает следующие виды услуг:
- исламский вид сделок «мудараба», иначе говоря, инвестиционный вклад, позволяющий клиентам выгодно размещать свои средства в соответствии с нормами шариата;
- финансирование бизнеса с помощью большого спектра исламских финансовых услуг. Например, продажа в рассрочку (мурабаха), финансовая аренда (иджара) и долевое финансирование (мудараба и мушарака);
- потребительское финансирование с помощью продажи в рассрочку (мурабаха) или финансовой аренды (иджара).
Кроме того, стоит отметить еще одну исламскую финансовую организацию, которая была открыта в Казани 24 марта 2016 года – Центр партнерского банкинга. Юридически Центр Партнерского Банкинга являлся филиалом «Татагропромбанка». При этом, проект ЦПБ больше относился к Татфондбанку, а Татагропромбанк был только площадкой для реализации этого проекта [67].
ЦПБ был создан при содействии Центрального Банка, Национального банка по РТ, Татфондбанка, Духовного управления мусульман Республики Татарстан, Исламского банка развития (Саудовская Аравия).
Партнерский банк – это новая форма, в котором механизм обслуживания населения должен сформировываться исходя из российского банковского законодательства, при этом не противоречить религиозным требованиям. Создатели компании ЦПБ специально не использовали в названии слово
«исламский», для того, чтобы показать открытость проекта для представителей всех религий и культур.
В результате исследования, мы выяснили, что ЦПБ предлагал своим клиентам множество услуг. Одной из самых важных моментов в работе Центра являлось то, что расчетные и кассовые операции производились без смешения с процентно- ссудными операциями. Расчетно-кассовое обслуживание имело широкий спектр операций по открытию и ведению счетов, в том числе:
- открытие и ведение расчетных счетов;
- проведение платежей по поручению клиентов в рублях и иностранной валюте;
- внесение и снятие наличных денежных средств с расчетного счета.
Однако, будущее Центра Партнерского Банкинга полностью зависило от будущего Татагропромбанка, у которогобыли были нарушены нормативы достаточности базового капитала. Но сам банк прогнозировал улучшение ситуации.
Следует обратить внимание на то, что Татагропромбанк был одним из самых активных банков, развивающих исламский банкинг, ведь именно он в январе 2014 года организовал рабочую группу по исламскому банкингу. Однако, из-за банковского кризиса конца 2016 года, 3 марта 2017 года ЦБ отозвал лицензию на осуществление банковских операций у Татфондбанка, что сказалось на будущей деятельности всех связанных с данным банком структур [70].
К сожалению, весной 2017 года, была отозвана лицензия и у головной структуры – Татагропромбанка. Центр Партнерского Банкинга был привязан к нему, ведь лицензия на осуществление деятельности действовала от головного офиса. Таким образом, ЦПБ, являвщийся первым исламским банком в России, прекратил свое существование.
К открытию ЦПБ готовились более полугода. Напимним, что решение об открытии ЦПБ было принято Рабочей группой при ЦБ РФ. После двух лет обсуждений, Республика Татарстан была выбрана в качестве пилотной площадки для развития ислмаского банкинга в России.
Проект «Центр Партнерского Банкинга» существовал в рамках действующего законодательства, ведь для открытия данной структуры не было принятно специальных поправок в законы. Планировалось, что на основе опыта работы ЦПБ, буду разработына следующие рекомендации по созданию правовой среды для деятельности партнерского банкинга в России.
Тем не менее, несмотря на отсутствие благоприятных условий для развития исламских финансов в России, в первую очередь, законодательных, уже имеется опыт в предоставлении исламских финансовых услуг, даже если он представлен в малом объеме и небольшим количеством компаний и банков. Главное в том, что рост интереса со стороны российского населения к исламским финансам увеличивается с каждым днем. ЦПБ стал первой попыткой совместно с ЦБ РФ внедрить исламские финансы в экономическую деятельность нашей страны. Опыт данного проекта послужит большим толчком для открытия подобных структур в будущем.
Важно отметить, что клиентами исламских финансовых организаций может являться не только мусульманин, но и представитель любой другой религии, что свидетельствует о привлекательности исламских механизмов ведения бизнеса. Опыт исламских банков мусульманских стран а именно, касающейся сбора закята, может оказаться полезным для создания исламских финансовых структур в регионах России с преимущественно мусульманским населением. Для исламского финансового института данный механизм может повысить привлекательность среди клиентов-мусульман, а также выполнять социальную функцию, ведь в России отсутствуют специальные компании, которые занимаются сбором закята.
Для развития исламского банкинга в России является важным наличие интереса таких регионов, где проживают мусульмане, так как именно они все таки являются «фундаментом» для деятельности исламской финансовой компании. Такими регионами в России являются: Татарстан, Башкортостан, Республика Дагестан, Чеченская Республика, Республика Ингушетия. Немаловажным является поддержка системообразующих российских банков, а именно: Сбербанк, Внешэкономбанк, Внешторгбанк и другие. Таким образом, исламские финансовые компании могут сподвигнуть власти России к рассмотрению вопроса о содействии исламскому финансированию с помощью принятия соответствующих актов, положений законодательного и финансового характера [28].